स्वतंत्र ठेकेदार बनाम कर्मचारी: आप कैसे कहें कि कैसे करें
यदि आप सोचते हैं कि आप एक ठेकेदार हैं और कनाडा राजस्व एजेंसी (सीआरए) का फैसला है कि आप नहीं हैं, तो दोनों के बीच का अंतर आपके कनाडाई आयकर पर बहुत बड़ा असर डाल सकता है। यह आलेख बताता है कि सीआरए निर्धारित करता है कि कनाडा में एक स्वतंत्र ठेकेदार के रूप में आप किस स्थिति में और कैसे अपनी स्थिति की रक्षा कर सकते हैं।
नियोक्ता स्वतंत्र ठेकेदारों को किराए पर लेना पसंद करते हैं
एक ठेकेदार को भर्ती करना एक कर्मचारी को भर्ती करने से बहुत कम रिगमारोल का मतलब है और यह भी कम महंगा हो सकता है।
ठेकेदार को लाभ पैकेज या पेंशन नहीं मिलते हैं और अपनी कनाडा पेंशन योजना सीपीपी / क्यूपीपी योगदान का भुगतान करते हैं। एक स्वतंत्र ठेकेदार के नियोक्ता के रूप में, आपको पेरोल नहीं करना पड़ता है, जिसमें आयकर रोकना, सीपीपी / क्यूपीपी, रोजगार बीमा (ईआई) आदि के नियोक्ता के हिस्से का भुगतान करना शामिल है।
स्वतंत्र ठेकेदार के लिए बड़ा कर लाभ , निश्चित रूप से, कर कटौती की संभावना है। आम तौर पर, एक स्व-नियोजित व्यक्ति सभी उचित व्यावसायिक खर्चों को घटा सकता है।
इसलिए ठेकेदारों को भर्ती करने वाले व्यवसाय दोनों पक्षों के लिए एक अच्छा सौदा हो सकते हैं। लेकिन यदि कोई व्यवसाय एक ठेकेदार को रखता है जिसे बाद में कर्मचारी माना जाता है, तो दोनों पार्टियां बिना किसी भुगतान कर, दंड, ब्याज, सीपीपी और ईआई प्रीमियम के रूप में बड़ी छूट लेती हैं।
चूंकि कर्मचारी संबंध और व्यापार संबंध उन भूरे रंगों में से एक है जो लगातार प्रवाह में रहता है, कनाडा के स्थिति में अपने स्वतंत्र ठेकेदार की रक्षा के लिए आप जो करना चाहते हैं, वह करना महत्वपूर्ण है।
विशेष रूप से, आप यह सुनिश्चित करना चाहते हैं कि ठेकेदार के रूप में आपका कार्य आपके नियोक्ता के "स्वतंत्र" बने रहें, यह सुनिश्चित करके कि यह चार प्वाइंट टेस्ट पास करता है।
ठेकेदार स्थिति निर्धारित करने के लिए चार प्वाइंट टेस्ट
चार-बिंदु परीक्षण मानक है कि कनाडा राजस्व एजेंसी यह निर्धारित करने के लिए उपयोग करती है कि किस प्रकार का रिश्ता मौजूद है।
उनके दस्तावेज़ कर्मचारी या स्व-नियोजित? (आरसी 4110) "एक विधि निर्धारित करता है, जो ज्यादातर मामलों में, भुगतानकर्ताओं और श्रमिकों को उनके रिश्ते की प्रकृति को निर्धारित करने की अनुमति देता है।"
विधि चार प्रमुख बिंदुओं पर आधारित है; नियंत्रण, उपकरण का स्वामित्व, लाभ का मौका / हानि का जोखिम, और एकीकरण। आइए इनमें से प्रत्येक को ठेकेदार के दृष्टिकोण से देखें।
1. स्वतंत्र ठेकेदार बनाम कर्मचारी: नियंत्रण
यहां प्राथमिक मुद्दा यह है कि जहाज कौन चल रहा है। क्या नियोक्ता को किराए पर लेने या आग लगाने का अधिकार है, भुगतान करने के लिए मजदूरी या वेतन निर्धारित करना है, और उस समय, स्थान और तरीके पर निर्णय लेना है जिसमें काम किया जाना है? फिर एक नियोक्ता-कर्मचारी संबंध मौजूद है। ध्यान दें कि "यदि नियोक्ता सीधे कार्यकर्ता की गतिविधियों को नियंत्रित नहीं करता है, लेकिन ऐसा करने का अधिकार है, तो नियंत्रण की धारणा अभी भी मौजूद है।"
दूसरी ओर, एक व्यापार संबंध में, कार्यकर्ता तय करता है कि काम कैसे किया जाएगा। एक ठेकेदार के रूप में, यह महत्वपूर्ण है कि आप यह तय करने का अधिकार बनाए रखें कि काम कहां, कब और कैसे किया जाएगा। यदि यह परीक्षण की बात आती है, और आप दिखा सकते हैं कि आप काम करने के लिए योजना बनाने, काम के घंटों का चयन करने और / या मानकों को पूरा करने के लिए जिम्मेदार व्यक्ति थे, उदाहरण के लिए, आपके पास बहुत कुछ होगा एक कर्मचारी के बजाय ठेकेदार समझा जाने का बेहतर मौका।
2. स्वतंत्र ठेकेदार बनाम कर्मचारी: उपकरण की स्वामित्व
एक स्पष्ट बिंदु, एक सोचता है; एक ठेकेदार अपने उपकरण की आपूर्ति करेगा। हालांकि, कनाडा के राजस्व एजेंसी के मुताबिक, कर्मचारियों के लिए कुछ ट्रेडों में अपने स्वयं के औजारों की आपूर्ति करना पेंटर्स (पेंटर्स और गेराज मैकेनिक्स के बारे में सोचें) के लिए परंपरागत है, इसलिए उपकरण का उपयोग करने की लागत एक बेहतर संकेत है। "जब कर्मचारी उपकरण या बड़े उपकरण खरीदते हैं या किराए पर लेते हैं जिनके लिए एक बड़ा निवेश और महंगा रखरखाव की आवश्यकता होती है, तो आमतौर पर यह संकेत मिलता है कि वे स्व-नियोजित व्यक्ति हैं, क्योंकि उनके उपकरण को बदलने या मरम्मत करते समय उन्हें नुकसान हो सकता है।"
एक और उदाहरण घर आधारित आईटी कार्यकर्ता होगा - यदि वह अपने डेस्कटॉप / लैपटॉप कंप्यूटर, मोबाइल डिवाइस इत्यादि का उपयोग कर रहा है, तो यह स्व-रोज़गार का संकेत होगा।
3. स्वतंत्र ठेकेदार बनाम कर्मचारी: लाभ की संभावना / हानि का जोखिम
इस मामले में, चाहे आप किसी नियोक्ता-कर्मचारी संबंध में शामिल हों या व्यावसायिक संबंध आपकी वित्तीय भागीदारी पर निर्भर करता है।
- क्या आपके पास लाभ बनाने का मौका है ?
- क्या आप बुरे ऋण , उपकरण या सामग्रियों को नुकसान, या देरी के कारण घाटे का जोखिम उठाने का जोखिम चलाते हैं?
- क्या आप परिचालन लागत को कवर करते हैं?
यदि ये तीन चीजें सच हैं, तो आप एक ठेकेदार हैं, कर्मचारी नहीं।
4. स्वतंत्र ठेकेदार बनाम कर्मचारी: एकीकरण
यह शामिल पार्टियों के इरादे को दिव्य करने का एक और प्रयास प्रतीत होता है। कनाडा राजस्व एजेंसी कहती है, "जहां कर्मचारी मजदूर की गतिविधियों को अपनी व्यावसायिक गतिविधियों में एकीकृत करता है, एक व्यावसायिक संबंध शायद मौजूद है ... जहां कर्मचारी अपनी गतिविधियों को भुगतानकर्ता की वाणिज्यिक गतिविधियों में एकीकृत करता है, नियोक्ता-कर्मचारी संबंध शायद मौजूद है। "
वास्तव में इस तरह के एकीकरण को निर्धारित करने के लिए कैसे निर्धारित नहीं किया गया है। सीआरए के कर्मचारी या स्व-नियोजित? ऐसा लगता है कि इस बिंदु को सारांश श्रेणी के रूप में अन्य तीनों की समीक्षा के लिए बुलाया जाता है।
अपनी खुद की वाणिज्यिक गतिविधियों के लिए "सिद्ध" एकीकरण का एक स्पष्ट तरीका कई ग्राहकों के लिए है । ठेकेदार जिसके पास केवल एक ग्राहक है, वह दूसरों के लिए नियोक्ता-कर्मचारी के रूप में उस ग्राहक के साथ अपने संबंधों को समझना बहुत आसान बनाता है। *
* (ध्यान दें, कि एक ग्राहक है सीआरए द्वारा एक निजी सेवा निगम घोषित होने के खतरे में अपने छोटे व्यवसाय को डालता है। अनुभाग शामिल है अनुभाग शामिल है आप ठेकेदार स्थिति देते हैं? नीचे।)
साथ ही, ठेकेदार के रूप में, स्वयं को बचाने के लिए, आपको प्रत्येक नियोक्ता के साथ अपने संबंधों को हमेशा अनुबंध में रखना चाहिए , इस चार-बिंदु परीक्षण के पहले तीन बिंदुओं पर ध्यान केंद्रित करना।
एंथनी स्ट्रॉसन कहते हैं, "पार्टियों के इरादे से सावधानीपूर्वक तैयार किए गए लिखित समझौते से कुछ सुरक्षा मिल सकती है यदि पार्टियों में से कोई एक व्यक्ति अपने दिमाग को बदल देता है और तर्क देता है कि रिश्ते वह नहीं है जो इसे करने के लिए कहा गया था," (सीएमए , एलएलबी, बीसीओएम), "कर्मचारी या स्वतंत्र ठेकेदार" में।
यह कनाडा राजस्व एजेंसी द्वारा वर्गीकृत होने में भी मदद करेगा।
स्वतंत्र ठेकेदार बनाम कर्मचारी स्थिति पर केस कानून को संक्षेप में संक्षेप में, श्री स्ट्रॉसन ने बताया कि यह मुद्दा स्पष्ट कटौती नहीं है, और यह कि ठेकेदार और नियोक्ता के बीच व्यापार संबंधों की अधिक लचीली व्याख्या की ओर एक प्रवृत्ति प्रतीत होती है , अंतिम व्यक्ति यह तय करता है कि कोई व्यक्ति एक स्वतंत्र ठेकेदार है या कर्मचारी हमेशा मामले के व्यक्तिगत तथ्यों और परिस्थितियों पर निर्भर करेगा।
क्या शामिल होना आपको ठेकेदार की स्थिति देता है?
कुछ नियोक्ता स्वतंत्र ठेकेदार की स्थिति के "सबूत" के रूप में निगमन को देखते हैं - इस बिंदु पर कि वे केवल शामिल ठेकेदारों के साथ व्यवसाय करेंगे। निगमित होने पर एक ठेकेदार और नियोक्ता के बीच बांह के लम्बे संबंध दिखाते हुए साक्ष्य का एक बिंदु हो सकता है, यह अपने आप में एक व्यापार संबंध का सबूत नहीं है। ( क्या आप अपने छोटे व्यवसाय को शामिल करना चाहते हैं? निगमन के फायदे और नुकसान और कनाडा में अपना व्यवसाय कैसे शामिल करें यदि आप इस मार्ग पर जाने का फैसला करते हैं।)
यदि आप शामिल हैं लेकिन विशेष रूप से एक नियोक्ता के लिए काम कर रहे हैं और ऐसी गतिविधियां कर रहे हैं जो एक कर्मचारी आमतौर पर आपको व्यक्तिगत सेवा निगम माना जाता है और छोटे व्यवसाय की कटौती और अन्य मानक व्यापार कटौती का दावा करने की क्षमता खो देता है।
अपनी कर स्थिति की रक्षा करें
एक ठेकेदार के रूप में, यह आपको यह सुनिश्चित करने के लिए व्यवहार करता है कि कनाडा में एक स्वतंत्र ठेकेदार के रूप में आपकी स्थिति स्पष्ट रूप से परिभाषित की गई है क्योंकि सीआरए ने आपको एक कर्मचारी घोषित कर दिया है कि कर्मचारी आपके आयकर पर हो सकता है। यदि आपने उपाय किए हैं और अभी भी अनिश्चित हैं कि आप वास्तव में कर्मचारी हैं या एक स्वतंत्र ठेकेदार हैं, तो अपने एकाउंटेंट के साथ इस मुद्दे पर चर्चा करें और / या कनाडा राजस्व एजेंसी से संपर्क करें।