कनाडाई व्यवसायों के लिए व्यापार व्यय और कर कटौती
नोट: यह सूची सभी समावेशी नहीं है। यदि आप जिस व्यवसाय को व्यवसाय कर कटौती के रूप में उपयोग करने के बारे में सोच रहे हैं, वह इस सूची पर नहीं है, इसका मतलब यह नहीं है कि यह वैध व्यापार व्यय नहीं है।
कनाडा राजस्व एजेंसी (सीआरए) एक कटौती योग्य व्यावसायिक व्यय को परिभाषित करती है "आपके द्वारा भुगतान किए गए किसी भी उचित वर्तमान व्यय या व्यावसायिक आय अर्जित करने के लिए भुगतान करना होगा"।
सामान्य व्यापार व्यय
- लेखा और कानूनी शुल्क (व्यावसायिक गतिविधियों से संबंधित)
- विज्ञापन खर्च (यह भी देखें: आपके व्यवसाय को बढ़ावा देने के लिए 10 कम लागत वाले तरीके )
- ऑटोमोबाइल व्यय (वाहन के खर्च पर वाहन खर्च और पूंजीगत लागत भत्ता कटौती का व्यावसायिक उपयोग - देखें कि कनाडा में आयकर पर आप किस मोटर वाहन व्यय का दावा कर सकते हैं? और सीसीए (पूंजीगत लागत भत्ता) के लिए एक वाहन पर दावा कैसे किया जाए व्यापार का उपयोग )
- खराब ऋण (आपको बकाया राशि है कि आप एकत्र करने में असमर्थ हैं)
- बैंक प्रभार
- व्यापार कर और व्यापार लाइसेंस
- क्लाउड कंप्यूटिंग सेवा प्रदाता शुल्क
- संग्रह एजेंसी शुल्क
- सम्मेलन और सम्मेलन शुल्क
- विशेषज्ञ सलाह (उदाहरण के लिए सलाहकार शुल्क)
- ब्याज व्यय (आपके व्यवसाय को चलाने के लिए उधार लेने वाले पैसे पर)
- बीमा खर्च (भवनों, मशीनरी या उपकरणों के लिए)
- इंटरनेट सेवा प्रदाता (आईएसपी) शुल्क (व्यापार के उपयोग के लिए)
- सदस्यता बकाया (व्यापार से संबंधित संगठनों के लिए, व्यापार से संबंधित प्रकाशनों की सदस्यता भी शामिल है)
- भोजन और मनोरंजन खर्च
- कार्यालय किराया / लीज खर्च
- कार्यालय आपूर्ति खर्च
- डाक और कूरियर खर्च (शिपिंग और वितरण)
- निजी स्वास्थ्य सेवा योजना (पीएचएसपी) प्रीमियम - आप पीएचएसपी प्रीमियम का भुगतान अपने आप को या अपने घर के किसी भी सदस्य को बीमा करने के लिए कर सकते हैं जब तक आप अपने व्यवसाय में सक्रिय रूप से शामिल होते हैं और यह आपकी कुल आय का 50% से अधिक प्रदान करता है
- पदोन्नति खर्च
- संपत्ति कर
- मरम्मत और रखरखाव खर्च
- कर्मचारियों के वेतन - परिवार के सदस्यों के वेतन सहित (परिवार के सदस्यों को रोजगार देना आय विभाजन द्वारा करों को बचाने का एक शानदार तरीका है)। ध्यान दें कि आप परिवार के सदस्यों को वेतन देने के लिए किसी और को भुगतान करने के लिए भुगतान नहीं कर सकते हैं।
- व्यापार सॉफ्टवेयर (उदाहरण के लिए, कार्यालय सुइट्स और टैक्स तैयारी और लेखा सॉफ्टवेयर )
- टेलीफोन / दूरसंचार खर्च
- यात्रा व्यय
- उपयोगिताएँ
विशेष रूप से गृह-आधारित व्यवसायों के लिए व्यापार व्यय और कर कटौती
ध्यान दें कि यदि आप घर-आधारित व्यवसाय संचालित कर रहे हैं तो आपको व्यक्तिगत खर्चों से व्यय के व्यावसायिक हिस्से को अलग करना होगा। उदाहरण के लिए, आप अपने घर या अपने पूरे बिजली बिल पर सभी बंधक भुगतान काट नहीं सकते - आप व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए उपयोग किए जाने वाले अपने घर के प्रतिशत के आधार पर एक हिस्सा घटा सकते हैं।
पेरोल कर्मचारियों के लिए अन्य कर कटौती
- कनाडा या क्यूबेक पेंशन योजना योगदान के लिए नियोक्ता-भुगतान प्रीमियम
- रोजगार बीमा
- कर्मचारियों का मुआवजा
- बीमारी, दुर्घटना, विकलांगता या आय बीमा योजनाएं
कर आभार
व्यावसायिक खर्चों के लिए कटौती के अतिरिक्त, विभिन्न कर क्रेडिट होते हैं जिनके लिए आपका व्यवसाय योग्य हो सकता है, जिनमें निम्न शामिल हैं:
- वैज्ञानिक अनुसंधान और प्रायोगिक विकास कर क्रेडिट - यदि आपका व्यवसाय वैज्ञानिक अनुसंधान और विकास योग्यता में लगी हुई है तो आप कर क्रेडिट के लिए योग्य हो सकते हैं
- निवेश कर क्रेडिट - इसमें शिक्षुता नौकरी निर्माण , योग्यता संपत्ति में निवेश, बाल देखभाल रिक्त स्थान आदि के लिए क्रेडिट शामिल हैं (कनाडाई व्यवसायों के लिए निवेश कर क्रेडिट देखें)
पूंजी लागत भत्ता कटौती
जब आप कर कटौती के रूप में व्यावसायिक खर्चों के साथ काम कर रहे हैं, तो आप पूंजी लागत भत्ता (सीसीए) कटौती के बारे में भी जानना चाहेंगे। सीसीए आपको भवनों, वाहनों, उपकरण, फर्नीचर, और मशीनरी जैसे पूंजीगत संपत्तियों को कम करने की लागत को कम करने की अनुमति देता है।
सीसीए पर अधिक जानकारी के लिए देखें:
- कनाडा में आयकर कम करने के लिए 8 लघु व्यापार कर रणनीतियां (धारा 5)
- पूंजी लागत भत्ता (सीसीए) की गणना कैसे करें
उन रसीदों को रखें
सुनिश्चित करें कि आप दावा किए गए व्यवसाय व्यय के लिए सभी रसीदें बरकरार रखते हैं - यदि आपको ऑडिट किया गया है या अन्यथा आपके दावों का समर्थन करने के लिए प्राप्तियां प्रदान करने के लिए कहा जाता है और आप उन्हें प्रदान नहीं कर सकते हैं तो आपके दावों की अनुमति नहीं दी जाएगी ।
जब व्यय के बारे में संदेह में, अपने एकाउंटेंट से जांचें
हमेशा की तरह, यदि आप किसी विशेष व्यावसायिक व्यय की कर कटौती क्षमता के बारे में संदेह में हैं तो अपने एकाउंटेंट या कनाडा राजस्व एजेंसी के साथ जांच करें। व्यय का कटौती करते समय अत्यधिक आक्रामक होने के कारण सीआरए का ध्यान आकर्षित करने का एक निश्चित तरीका है। यह विशेष रूप से एकमात्र स्वामित्व और निर्माण और खाद्य सेवा व्यवसायों के लिए सच है ( 10 लाल झंडे देखें जो आपके कनाडाई लघु व्यवसाय लेखा परीक्षा प्राप्त करेंगे )।
लाभ की उचित अपेक्षा
सीआरए के अनुसार, खर्चों को कम करने के लिए, आपके व्यापार में " लाभ की उचित अपेक्षा " होनी चाहिए। आप अपने व्यवसाय के अंततः लाभप्रद बनने के बिना अनिश्चित अवधि के लिए व्यावसायिक व्यय काट नहीं सकते हैं।
यह भी देखें:
छोटे व्यवसायों के लिए आयकर पूछे जाने वाले प्रश्न
कनाडाई कॉर्पोरेट कर के लिए गाइड
आपके व्यापार आयकर कटौती को अधिकतम करने के लिए 8 कर रणनीतियां