कनाडा में आय विभाजन के लिए नियम
और जबकि पारिवारिक कर कटौती ने व्यक्तियों को $ 2000 तक टैक्स क्रेडिट के लिए पति / पत्नी के साथ अपनी आय विभाजित करने की इजाजत दी, फिर भी व्यवसायों के पास आय विभाजित रणनीतियां उपलब्ध हैं जो काफी कर बचत कर सकती हैं।
अनिवार्य रूप से दो तरीके हैं जिन्हें आप अपनी व्यावसायिक आय विभाजित कर सकते हैं:
1) इसमें से कुछ को परिवार के सदस्यों को वेतन या मजदूरी के रूप में भुगतान करके
2) लाभांश के माध्यम से परिवार की सदस्यों को अपनी कुछ आय स्थानांतरित करके
वेतन वेतन या मजदूरी के माध्यम से आय विभाजन
एक कनाडाई व्यापार मालिक के रूप में, आप अपने पति / पत्नी या बच्चों को कर्मचारियों के रूप में भर्ती करके और अपनी कुछ व्यावसायिक आय के साथ वेतन या मजदूरी के रूप में अपनी वास्तविक आय घटा सकते हैं।
मान लीजिए, उदाहरण के लिए, आपके व्यापार की शुद्ध आय $ 75,000 है। लेकिन आपका पति उस साल व्यवसाय में काम कर रहा है, और आपने उसे 30,000 डॉलर का वेतन दिया है। आपकी शुद्ध आय $ 45,000 तक गिर जाती है, जो आपके लिए काफी कर बचत है। और, क्योंकि आपके पति / पत्नी की आय $ 30,000 की आय भी कम आयकर दर पर कर दी जाती है, इसलिए, आप वास्तव में एक डबल कर बचत प्राप्त करते हैं।
और कनाडाई आयकर बचत इस कर रणनीति के लिए एकमात्र लाभ नहीं है। चूंकि आपके पति / पत्नी के पास अब आय है, वह सीपीपी में योगदान दे रहा है और एक आरआरएसपी में योगदान करने में सक्षम है, जिससे आप दोनों एक और अधिक आरामदायक सेवानिवृत्ति का निर्माण कर सकते हैं।
परिवार को भर्ती करके कनाडा में आय विभाजन पर नियम
1) आपके पति को वास्तव में व्यवसाय के लिए काम करना है। इसका मतलब है कि उसे किसी अन्य कर्मचारी की तरह ही कर्तव्यों को नामित करना होगा। और नियोक्ता के रूप में, आपको आवश्यक कर्मचारी रिकॉर्ड रखना और बनाए रखना होगा।
सिर्फ यह कहकर कि आपके पति / पत्नी ने पिछले साल आपके लिए काम किया था और हवा से बाहर निकलने वाली संख्या चुनना पर्याप्त नहीं है।
2) नियोक्ता के रूप में, आपको अपने पति / पत्नी को वेतन या मजदूरी के अनुरूप एक वेतन या मजदूरी का भुगतान करना होगा जो आप एक ही काम करने के लिए किसी और को भुगतान करेंगे। उदाहरण के लिए, आप फोनिंग और जवाब देने जैसे बुनियादी कार्यालय कार्यों को करने के लिए उसे $ 70,000 का भुगतान नहीं कर सकते हैं । यदि आपका पति / पत्नी आपके लिए कार्यालय सहायक के रूप में काम कर रहा है, तो आपको उसे अन्य कार्यालय सहायकों के बराबर दर का भुगतान करना होगा।
कर्मचारी रिकॉर्ड रखना और अपने पति / पत्नी को उचित मजदूरी या वेतन का भुगतान करना एक छोटी सी कीमत है, हालांकि, ऐसे शक्तिशाली कनाडाई आयकर लाभों के लिए। अगर आपका पति या बच्चा पहले से ही आपका कर्मचारी नहीं है , तो शायद यह सोचने का समय है कि वह आपके व्यवसाय के लिए क्या कर सकता है।
लाभांश द्वारा आय विभाजन
यदि आपका व्यवसाय शामिल है ( व्यवसाय स्वामित्व का एक फॉर्म चुनना देखें), आय विभाजन का एक अन्य तरीका अपने पति / पत्नी को लाभांश का भुगतान करना है। इस कर रणनीति के बारे में सबसे अच्छी बात इसकी लचीलापन है; लाभांश की राशि और उनमें से प्राप्तकर्ता वर्ष-दर-साल भिन्न हो सकते हैं, इस पर निर्भर करते हुए कि आप अपने टैक्स ब्रैकेट को कम करने के लिए कितनी आय वितरित करना चाहते हैं।
लाभांश का उपयोग करके अपनी आय को विभाजित करने के लिए, आपको अपना निगम स्थापित करना होगा ताकि आपके पति / पत्नी शेयरधारक हों; तो आप अपने कर के बोझ को कम करने के लिए परिवार के सदस्यों के बीच लाभांश वितरित कर सकते हैं। ध्यान दें कि चूंकि मालिकों को साझा करने के लिए लाभांश का भुगतान किया जाता है, इसलिए परिवार के सदस्यों को लाभांश प्राप्त करने के लिए व्यवसाय के कर्मचारी होने की आवश्यकता नहीं होती है (हालांकि वे व्यवसाय के कर्मचारी भी हो सकते हैं और वेतन और शेयरधारक लाभांश प्राप्त कर सकते हैं)।
आपके निगम को संरचित किया जा सकता है ताकि परिवार के सदस्यों के लिए अतिरिक्त गैर-मतदान शेयर कक्षाएं हों। यह विशेष रूप से बच्चों के लिए उपयोगी है, क्योंकि गैर-मतदान करने वाले शेयरधारकों को लाभांश प्राप्त हो सकते हैं लेकिन कंपनी नीति से संबंधित निर्णयों में भाग लेने का अधिकार नहीं है। शेयर स्वामित्व की संरचना के बारे में अधिक जानकारी के लिए मैं अपने नए निगम के लिए शेयर क्लासेस कैसे सेट अप करूं?
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परिवार को लाभांश देकर कनाडा में आय जमा करने पर नियम
लाभांश के माध्यम से प्राप्त विभाजित आय पर नियम 2018 कर वर्ष के रूप में बदल रहे हैं।
सीधे शब्दों में कहें, स्प्लिट आय पर वर्तमान कर, जो 18 वर्ष से कम आयु के कुछ परिवार सदस्यों द्वारा प्राप्त आय को विभाजित करने के लिए उच्चतम मामूली कर दर (वर्तमान में 33 प्रतिशत संघीय रूप से प्रांतीय कर प्रदाता कर) पर लागू होता है, को कवर करने के लिए विस्तारित किया जा रहा है 18 वर्ष से अधिक उम्र के कुछ परिवार के सदस्य - इस प्रकार कम सीमांत दर पर विभाजित आय अर्जित करने के लाभ को समाप्त करते हैं।
तो आय विभाजन के इस तरीके का उपयोग करने की कुंजी अब यह सुनिश्चित करना है कि लाभांश कम आय वाले परिवार के सदस्यों के लिए नहीं जा रहे हैं जो बहिष्करण पर ध्यान देकर और परिवार के सदस्यों का पालन करने के लिए स्प्लिट आय पर कर से प्रभावित होंगे नियम।
उदाहरण के लिए, यदि लाभांश प्राप्त करने वाले परिवार के सदस्य 18 वर्ष या उससे अधिक आयु के हैं, तो लाभांश आय पर कर से प्रभावित नहीं होगा यदि यह "बहिष्कृत व्यवसाय" से आता है,
"एक संबंधित व्यवसाय जहां व्यक्ति कर वर्ष में व्यवसाय की गतिविधियों में या व्यक्ति के किसी भी पांच पूर्व कर वर्ष में सक्रिय, निरंतर और पर्याप्त आधार (" सक्रिय रूप से व्यस्त ") पर सक्रिय रूप से संलग्न था।"
"एक व्यक्ति को सक्रिय रूप से व्यस्त माना जाएगा यदि व्यक्ति व्यवसाय में काम करने वाले व्यक्ति के कराधान वर्ष के हिस्से के दौरान कम से कम 20 घंटे प्रति सप्ताह व्यवसाय में काम करता है, या किसी भी पांच पूर्व वर्षों के लिए उस आवश्यकता को पूरा करता है पांच कराधान वर्षों को लगातार नहीं होना चाहिए। किसी अन्य मामले में, चाहे कोई व्यक्ति सक्रिय रूप से व्यस्त है, उस मामले के तथ्यों और परिस्थितियों पर निर्भर करेगा "( वयस्कों , कनाडा राजस्व एजेंसी के लिए विभाजित आय नियमों के आवेदन पर मार्गदर्शन )।
यदि आपका व्यवसाय मौसमी है, तो परिवार के सदस्य को आपके व्यवसाय द्वारा संचालित वर्ष के दौरान प्रति सप्ताह 20 घंटे काम करने की आवश्यकता होती है।
अन्य अपवाद हैं:
- "व्यापार मालिक के पति, बशर्ते कि मालिक ने व्यापार में अर्थपूर्ण योगदान दिया हो और 65 वर्ष या उससे अधिक आयु के हो। सेवानिवृत्ति के लिए योजना बनाने और सेवानिवृत्ति आय के प्रबंधन से जुड़ी विशेष चुनौतियों की पहचान में, आय छिड़काव के लिए नया दृष्टिकोण बेहतर ढंग से गठबंधन किया जाएगा मौजूदा पेंशन आय विभाजन नियम। यह इस तथ्य को भी दर्शाता है कि एक व्यवसाय सेवानिवृत्ति में अपने मालिक का समर्थन करने में एक महत्वपूर्ण भूमिका निभा सकता है।
- 25 वर्ष या उससे अधिक आयु के वयस्क जिनके पास 10 प्रतिशत या उससे अधिक निगम हैं, जो सेवाओं के प्रावधान से 90 प्रतिशत से कम आय अर्जित करते हैं और एक पेशेवर निगम नहीं है।
- वे लोग जो योग्य छोटे व्यापार निगम के शेयरों और योग्य खेत या मछली पकड़ने की संपत्ति से पूंजीगत लाभ प्राप्त करते हैं, यदि वे मौजूदा नियमों के तहत लाभ पर उच्चतम मामूली कर दर के अधीन नहीं होंगे "(कनाडा राजस्व एजेंसी)
आप अपने एकाउंटेंट से बात करके आपके लिए काम करने के लिए आय विभाजित करने की शक्ति को कैसे डाल सकते हैं, इसके बारे में अधिक जानकारी प्राप्त कर सकते हैं।