भाग 1: ऑटोमोबाइल आयकर कटौती
- ऑटोमोबाइल व्यय
- यात्रा व्यय
- अपने पति या बच्चे को रोजगार देना
- विज्ञापन और अन्य व्यय
एक बार जब आप इन दोनों कर लेखों के माध्यम से पढ़ लेंगे, तो आपके पास अपने रसीदों और दस्तावेजों को अपने एकाउंटेंट को सौंपने से पहले या अपने आयकर फॉर्म को पूरा करने के लिए उपयोग करने से पहले आप व्यवसायिक खर्चों की पूरी सूची लेंगे - ध्यान केंद्रित करना , अपने व्यापार आयकर कटौती को अधिकतम करने पर
सबसे पहले, चलो वाहनों से संबंधित कटौती पर नज़र डालें।
यदि आप अपने व्यवसाय के दौरान वाहन का उपयोग करते हैं, तो क्या आपने अपने ऑटोमोबाइल से जुड़े अपने सभी व्यावसायिक खर्चों का कटौती की है?
आपके व्यापार में उपयोग किए जाने वाले ईंधन, मोटर तेल और स्नेहक की लागत स्वीकार्य कटौती है। (इसमें गैसोलीन शामिल है!) आप लाइसेंस और पंजीकरण शुल्क, बीमा, और वाहन रखरखाव और मरम्मत की लागत का भी दावा कर सकते हैं। यदि आपने वाहन खरीदने के लिए धन उधार लिया है, तो आप अपने ऋण पर ब्याज का दावा कर सकते हैं। यदि आपने वाहन किराए पर लिया है, तो आप लीजिंग लागत का दावा कर सकते हैं।
वाहन कटौती के साथ पकड़ यह सुनिश्चित करना है कि आप व्यापार और व्यक्तिगत उपयोग के बीच अंतर करते हैं। यदि आपके पास एक वाहन है जिसका आप व्यवसाय और आनंद दोनों के लिए उपयोग करते हैं, तो आप व्यवसाय कर कटौती के रूप में व्यावसायिक उपयोग से संबंधित ऑटोमोबाइल खर्चों का केवल दावा कर सकते हैं।
इन खर्चों के बारे में अधिक जानकारी के लिए और उन्हें व्यवसाय कटौती के रूप में दावा करने के लिए, देखें कि कनाडा में आयकर पर आप किस मोटर वाहन खर्च का दावा कर सकते हैं?
इन खर्चों को सही तरीके से दस्तावेज करने के लिए और यह सुनिश्चित करने के लिए कि आप जितना कर सकते हैं उतना कर कटौती का दावा कर रहे हैं, आपको वाहन लॉगबुक रखना होगा। मोटर वाहन खर्च का दावा करने के लिए लॉगबुक कैसे रखें, यह बताता है कि कैसे।
यदि आपने पिछले वर्ष में आय अर्जित करने के लिए एक से अधिक वाहनों का उपयोग किया है, तो यह महत्वपूर्ण है कि आप प्रत्येक वाहन के लिए अलग-अलग रिकॉर्ड रखें, और तदनुसार अपने खर्चों की गणना करें।
कनाडा राजस्व एजेंसी के व्यवसाय और व्यावसायिक आय गाइड के मोटर वाहन व्यय अनुभाग आयकर उद्देश्यों के लिए वाहनों के तीन वर्गों को बताते हैं। सीआरए मोटर वाहन, ऑटोमोबाइल और यात्री वाहनों के बीच अंतर करता है, और आपके वाहन की कक्षा आपके स्वीकार्य कटौती को प्रभावित कर सकती है।
उदाहरण के लिए, यदि आपने आय अर्जित करने के लिए उपयोग किए जाने वाले यात्री वाहन को खरीदने के लिए धन उधार लिया है, तो आप जिस ब्याज की कटौती कर सकते हैं उसकी सीमा सीमित है, क्योंकि आप कितनी लीजिंग लागत घटा सकते हैं।
यदि आपने व्यवसाय के उपयोग के लिए वाहन खरीदने या खरीदने के लिए जा रहे हैं, तो आपको पूंजी लागत भत्ता के बारे में भी जागरूक होने की आवश्यकता है, जिस टैक्स विधि का उपयोग आपको उस वाहन की लागत को वर्षों की अवधि में लिखने के लिए करना चाहिए। बिजनेस यूज के लिए खरीदे गए वाहन पर सीसीए (पूंजीगत लागत भत्ता) का दावा कैसे करें, यह बताता है कि इसे कैसे किया जाए।
मार्गदर्शिका यह भी बताती है कि आपके द्वारा उधार ली गई धनराशि पर कटौती योग्य ब्याज की गणना कैसे करें, जिसे आपने व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए उपयोग किया है।
अब, यात्रा से संबंधित आयकर कटौती के बारे में क्या?
यदि आपने पिछले साल व्यवसाय करने के लिए यात्रा की है, तो क्या आपने अपने छोटे व्यवसाय कर कटौती की गणना करते समय सभी संबंधित यात्रा खर्चों का कटौती की है?
जबकि आप आम तौर पर व्यावसायिक व्यय के रूप में अपनी किसी भी जीवित लागत का दावा नहीं कर सकते हैं, जब आप यात्रा से व्यवसाय की आय से संबंधित थे, तो आप घर से दूर होने पर किए गए व्यय वैध आयकर कटौती हैं। एक बार फिर, किसी भी और सभी ऐसे कटौती योग्य व्यय रसीदों के साथ दस्तावेज किए जाने की आवश्यकता है।
उदाहरण के लिए, आप आवास की लागत या टैक्सियों या अन्य परिवहन की लागत में कटौती करने में सक्षम हो सकते हैं। आप भोजन, पेय पदार्थ और मनोरंजन की लागत का भी दावा कर सकते हैं, हालांकि आप अपनी पूरी लागत में कटौती नहीं कर पाएंगे।
भोजन और / या मनोरंजन से संबंधित कर कटौती के लिए सामान्य नियम यह है कि आप भोजन और / या मनोरंजन की लागत का 50 प्रतिशत, या "परिस्थितियों में उचित राशि, जो भी कम हो," (व्यापार और व्यावसायिक आय गाइड, सीआरए)।
इन खर्चों के बारे में विस्तृत जानकारी के लिए, कनाडा आयकर पर भोजन और मनोरंजन व्यय के नियम देखें।
सम्मेलन एक और आयकर कटौती है जिसे आप अनदेखा नहीं करना चाहते हैं। आप एक व्यापार व्यय के रूप में एक वर्ष में दो सम्मेलनों या सम्मेलनों में भाग लेने की लागत घटा सकते हैं, जब तक आप जिन सम्मेलनों में भाग लेते हैं वे सीधे आपके व्यापार से संबंधित होते हैं (इसलिए ग्रे कप में जाना नहीं होगा, लेकिन एक व्यापार शो में भाग लेना) । कनाडा आयकर पर भोजन और मनोरंजन व्यय के नियमों में सम्मेलन व्यय को कैसे घटाया जाए, इसके बारे में आपको विवरण मिलेगा।
यदि सम्मेलन की लागत में भोजन की लागत शामिल नहीं है, तो सामान्य नियम लागू होता है, और आप उनकी लागत का 50 प्रतिशत तक कटौती कर सकते हैं। यदि सम्मेलन की लागत में भोजन, पेय पदार्थ और / या मनोरंजन की लागत शामिल है, और ये आपके बिल पर अलग से नहीं दिखाए जाते हैं, तो इनकी लागत कुल 50 डॉलर से घटाकर प्रत्येक दिन के लिए $ 50 घटाकर की जाती है। सम्मेलन लागत का। क्षमा करें - भोजन और पेय पदार्थों में कॉफ़ी या डोनट्स जैसी घटनाएं शामिल नहीं हैं!
एक अन्य आम कर सवाल यह है कि आपके छोटे व्यवसाय में आपके पति या आपके बच्चे को कैसे नियोजित करना आपके आयकर को प्रभावित करता है। इसके बाद, यह आलेख उन शर्तों को बताता है जिन्हें आप अपने पति / पत्नी या आय की छोटी व्यवसाय कर कटौती के रूप में दावा करने से पहले मिलना चाहिए।
क्या आपके पति या बच्चे को छोटे व्यवसाय कर कटौती के रूप में गिना जाता है?
कई छोटे व्यवसायी लोग अपने परिवार के सदस्यों को निश्चित रूप से श्रमिकों के रूप में भर्ती करते हैं। आयकर के मामले में, यह आपके बच्चे या पति / पत्नी को कर्मचारी बनाता है, और एक व्यापार कर कटौती करता है। यदि आपने अपने बच्चे या पति / पत्नी को नियोजित किया है, तो आप किसी भी अन्य कर्मचारी के वेतन (और निश्चित रूप से टी 4 पर्ची पर वेतन की रिपोर्ट) के रूप में अपने खर्च को व्यावसायिक व्यय के रूप में घटा सकते हैं।
लेकिन पिछले साल आपके व्यवसाय में नियोजित पति या बच्चे को इस बात का पूरा जवाब है कि आयकर कटौती के रूप में योग्यता इस बात पर निर्भर करती है कि आपने सीआरए की शर्तों को पूरा किया है या नहीं।
यदि आप अपने परिवार के कर्मचारी को व्यावसायिक व्यय के रूप में कटौती करने जा रहे हैं, तो आपको यह करना होगा:
- पति या बच्चे को वेतन का भुगतान करें,
- उसी वेतन का भुगतान करें जो आप नौकरी करने के लिए किसी और को भुगतान करेंगे,
- बच्चे की उम्र के लिए उचित वेतन का भुगतान करें,
- और पति या बच्चे को ऐसा काम करना चाहिए जो व्यापार या पेशेवर आय अर्जित करने के लिए जरूरी है।
इन सभी शर्तों को आपके बच्चे या पति / पत्नी को आयकर उद्देश्यों के लिए वैध कर्मचारी माना जाने से पहले पूरा किया जाना चाहिए।
प्राप्तियां हमेशा मायने रखती हैं, इसलिए यदि आप अपने पति या बच्चे को चेक द्वारा भुगतान करते हैं, तो अपने रिकॉर्ड के लिए रद्द चेक रखें।
यदि आप चाहें तो नकदी के बजाय आप अपने बच्चे या पति / पत्नी को अपने व्यवसाय से उत्पाद के साथ भुगतान कर सकते हैं। यदि आप करते हैं, तो आप उत्पाद के मूल्य को अपने आयकर में व्यय के रूप में दावा करेंगे, और आपके सकल बिक्री में उत्पाद के मूल्य के बराबर राशि में शामिल होंगे, जबकि आपके बच्चे या पति / पत्नी में उत्पाद का मूल्य शामिल होगा उसकी आय
कर्मचारी के रूप में अपने पति या बच्चे के इलाज के बारे में अधिक जानकारी के लिए, सीआरए के व्यवसाय और व्यावसायिक आय मार्गदर्शिका के वेतन, मजदूरी और लाभ अनुभाग देखें।
इसके बाद, यह आलेख अन्य कटौती से संबंधित है जो छोटे व्यवसायों पर लागू होते हैं, जैसे विज्ञापन, कानूनी और लेखांकन शुल्क से संबंधित व्यय, और "अन्य" या कटौती की विविध श्रेणी।
आयकर कटौती के रूप में आप जिन प्रकार के व्यावसायिक खर्चों का उपयोग कर सकते हैं उनमें विज्ञापन व्यय, लेखा शुल्क और कानूनी शुल्क शामिल हैं। और व्यापार व्यय की एक "अन्य" श्रेणी है जिसका उपयोग आप आयकर कटौती के लिए कर सकते हैं जो कहीं और फिट नहीं लग रहा है। इन संभावित आयकर कटौती के लिए अपने व्यावसायिक खर्चों की जांच करें:
क्या आपने अपने सभी स्वीकार्य विज्ञापन खर्चों का कटौती की है?
यदि विज्ञापन स्थान कनाडाई हैं तो आपके छोटे व्यवसाय के विज्ञापन की लागत व्यापार कर कटौती होगी। यही है, आप कनाडाई समाचार पत्र, पत्रिका, या एक कनाडाई टीवी स्टेशन या रेडियो स्टेशन पर व्यवसाय के खर्च के रूप में अपने व्यापार का विज्ञापन करने की लागत घटा सकते हैं।
लेकिन व्यवसाय और व्यावसायिक आय मार्गदर्शिका का विज्ञापन अनुभाग सावधानी बरतता है कि आप विदेशी मुद्रादाता के साथ विज्ञापन करते समय या गैर-कनाडाई समाचार पत्र या आवधिक के मुद्दे पर मुख्य रूप से कनाडाई बाजार के लिए निर्देशित विज्ञापन के लिए व्यय घटा नहीं सकते हैं। "
संभवतया, आपको कनाडाई ई-ज़ीन या कनाडाई वेबसाइट पर व्यवसाय की लागत के रूप में विज्ञापन की लागत में कटौती करने में सक्षम होना चाहिए, लेकिन अन्य देशों में उत्पन्न ई-ज़िन्स या वेबसाइटों में विज्ञापन की लागत नहीं ।
क्या आपने अपने सभी स्वीकार्य 'अन्य' खर्चों का कटौती की है?
इस पकड़-व्यापार की सभी श्रेणियों में पीएचएसपी (प्राइवेट हेल्थ सर्विसेज प्लान) प्रीमियम के माध्यम से विकलांगता-संबंधित संशोधनों और छोटे उपकरण से सबकुछ शामिल है। यदि आपने ऐसे व्यवसाय व्यय किए हैं जो किसी अन्य श्रेणी में फिट नहीं लगते हैं, तो संभावना है कि वे इस में आ जाएंगे।
क्या आपने कानूनी और लेखांकन सेवाओं से संबंधित सभी फीस काट दिया है?
आपके सभी लेखांकन और कानूनी शुल्क वैध व्यावसायिक खर्च हैं। आप परामर्श शुल्क भी घटा सकते हैं, जैसे आपकी किताबें और अभिलेख बनाए रखने के बारे में पेशेवर सलाह लेने की लागत।
कनाडा राजस्व एजेंसी (सीआरए) के अनुसार, ये केवल कुछ व्यवसायिक खर्च हैं जो आयकर कटौती के रूप में अर्हता प्राप्त करते हैं, यदि आप एक छोटे से व्यवसाय का संचालन कर रहे हैं। यह सुनिश्चित करने के लिए समय निकालना उचित है कि आप उन सभी व्यावसायिक खर्चों का कटौती कर रहे हैं जिनके लिए आप हकदार हैं क्योंकि आपके व्यावसायिक खर्च आपके छोटे व्यवसाय कर कटौती का बड़ा हिस्सा बनायेंगे।
और यदि आपको पिछले वर्ष के दौरान किए गए किसी विशेष व्यय के बारे में संदेह है, तो याद रखें, अपने एकाउंटेंट से परामर्श करना न केवल स्मार्ट चीज है, बल्कि कर-कटौती योग्य भी है।
संभावित व्यापार आय कर कटौती के बारे में अधिक जानकारी के लिए, जैसे कि आपके गैर-पूंजीगत घाटे और पूंजीगत लागत भत्ता को अधिकतम करने के लिए, अपने व्यापार आयकर कटौती को अधिकतम करने के लिए 8 कर रणनीतियों को देखें।