आप क्या कर सकते हैं और कटौती नहीं कर सकते हैं
यदि आप व्यवसाय की रेखा में सामान्य और आवश्यक मानते हैं तो आप केवल इन खर्चों को घटा सकते हैं:
- एक व्यय सामान्य माना जाता है यदि यह आपके उद्योग के भीतर "सामान्य और स्वीकार्य" है। उदाहरण के लिए, एक मकान मालिक के लिए एक साधारण खर्च छत रिसाव को ठीक करने के लिए ठेकेदार का भुगतान कर सकता है।
- एक व्यय जरूरी माना जाता है यदि यह आपके व्यापार के लिए "सहायक और उपयुक्त" है। उदाहरण के लिए, मकान मालिक के लिए एक आवश्यक खर्च क्विकन रेंटल प्रॉपर्टी मैनेजर खरीद सकता है, और अधिकतर निर्बाध रूप से मकान मालिक को दस्तावेज के सभी रिकॉर्डों का ट्रैक रखना चाहिए।
सावधानी के दो अंक
- यदि आप अपने करों पर कटौती के रूप में निम्न में से किसी एक का दावा करने जा रहे हैं तो आपको विस्तृत और सटीक रिकॉर्ड रखना होगा।
यह भी देखें: कर उद्देश्यों के लिए मुझे क्या रिकॉर्ड रखना चाहिए? - ये आम कर कटौती हैं। वे हर मकान मालिक, किराये की संपत्ति मालिक, या संपत्ति निवेशक पर लागू नहीं होते हैं। *
उदाहरण के लिए, इनमें से कई कटौती उन लोगों पर लागू नहीं होती है जो घर या condos किराए पर लेते हैं जिन्हें उनके निवास भी माना जाता है। संपत्ति को निवास माना जाता है यदि आपने उस वर्ष 'एक्स' दिनों से अधिक या 'एक्स'% दिनों के लिए निजी बाजार के लिए उचित बाजार मूल्य पर किराए पर लिया गया था। (ये संख्याएं वर्तमान कर वर्ष की अनुसूची ई में सूचीबद्ध होंगी या आप अपने एकाउंटेंट से परामर्श कर सकते हैं)।
* आपको अपने करों को दर्ज करने का सही तरीका निर्धारित करने और अपनी विशिष्ट स्थिति के लिए उचित कटौती निर्धारित करने के लिए अपने एकाउंटेंट या आईआरएस से परामर्श लेना चाहिए।
आम कर कटौती
1. मूल्यह्रास
मूल्यह्रास व्यय उन चीज़ों के लिए उपयोग किया जाता है जिन्हें आपने अपने व्यवसाय के लिए खरीदा है जिनके पास वर्तमान कर वर्ष से अधिक उपयोगी जीवन है। कुछ को अवमूल्य माना जाने के लिए, इसे तीन नियमों को पूरा करना होगा:
- एक साल से अधिक समय तक रहने की उम्मीद है।
- किसी भी तरह से अपने व्यापार के लिए मूल्यवान बनें।
- अपना मूल्य खोएं या समय के साथ बाहर पहनें।
अवमूल्यन संपत्तियों के कुछ उदाहरण हैं:
- संपत्ति की खरीद मूल्य (भूमि का मूल्य घटाएं)।
- नई रसोई अलमारियाँ या एक नई नई छत जैसे संपत्ति में सुधार।
- शर्बेरी या बाड़।
- फर्नीचर या उपकरण।
- व्यापार के उपयोग के लिए ऑटोमोबाइल।
रेफ्रिजरेटर और एक इमारत जैसी विभिन्न संपत्तियों में अलग-अलग उपयोगी जीवन होंगे और विभिन्न प्रकार के मूल्यह्रास का उपयोग किया जा सकता है, जैसे सीधी रेखा मूल्यह्रास और त्वरित मूल्यह्रास । उपयोग करने के लिए मूल्यह्रास के प्रकार और प्रत्येक संपत्ति के उपयोगी जीवन को निर्धारित करने के लिए आईआरएस या अपने एकाउंटेंट से परामर्श लें, जिसे आप कम करने की कोशिश कर रहे हैं।
2. निष्क्रिय गतिविधि नुकसान
किराये की संपत्ति का मालिकाना निष्क्रिय गतिविधि माना जाता है। जटिल नियम हैं जो निष्क्रिय गतिविधियों पर लागू होते हैं, लेकिन संक्षेप में, वे अन्य प्रकार की आय के खिलाफ निष्क्रिय गतिविधि में किए गए नुकसान का दावा करने की आपकी क्षमता को सीमित करते हैं।
कुछ अपवाद हैं:
- यदि आपको रीयल इस्टेट पेशेवर माना जाता है (कुछ नियम रियल एस्टेट से संबंधित गतिविधियों पर सालाना कम से कम 750 घंटे काम करते हैं), तो आपके द्वारा भाग लेने वाली किसी भी किराये की अचल संपत्ति गतिविधियों को निष्क्रिय गतिविधियां नहीं माना जाता है ।
- यदि आपको अपनी किराये की गतिविधि में सक्रिय रूप से शामिल माना जाता है, तो आप $ 100,000 से कम कमाते हुए निष्क्रिय किराये के नुकसान में $ 25,000 तक कटौती कर सकते हैं। सक्रिय रूप से शामिल होने का मतलब है कि आपने प्रबंधन निर्णय लेने में भाग लिया होगा, जैसे किरायेदारों को ढूंढना या अपने किराये की शर्तों का निर्णय लेना, और किराए पर लेने की गतिविधि में आपकी रुचि साल के लिए 10% से कम नहीं रही है। जिस राशि का आप कटौती कर सकते हैं वह प्रत्येक डॉलर के लिए घट जाएगा जो आपकी आय $ 100,000 से ऊपर है। आपकी आय $ 150,000 तक पहुंचने के बाद आप किसी भी निष्क्रिय गतिविधि हानि को कम करने में सक्षम नहीं होंगे।
3. मरम्मत
आप किसी दिए गए कर वर्ष में किए गए मरम्मत की कीमत घटा सकते हैं। मरम्मत को काम माना जाता है जो आपकी संपत्ति को "अच्छी काम करने की स्थिति में" रखने के लिए जरूरी है। वे किसी संपत्ति के लिए महत्वपूर्ण मूल्य नहीं जोड़ते हैं। मरम्मत में चित्रकला जैसी चीजें शामिल हैं। यह समझना महत्वपूर्ण है कि आप अपनी संपत्ति पर जो रखरखाव करते हैं उसे मरम्मत नहीं माना जाता है। आईआरएस सुधार और मरम्मत के बीच एक अंतर बनाता है। संपत्ति को मूल्य जोड़ने के रूप में सुधार देखा जाता है। उनके द्वारा किए गए वर्ष में सुधारों को पूरी तरह से घटाया नहीं जा सकता है। इसके बजाय उन्हें अपने उपयोगी जीवन पर पूंजीकृत और अवमूल्यन किया जाना चाहिए।
यह भी देखें: सुधार बनाम मरम्मत
4. यात्रा व्यय
मकान मालिकों को कुछ स्थानीय और लंबी दूरी की यात्रा व्यय को कम करने की अनुमति है जो व्यवसाय से संबंधित हैं। इसमें आने वाले खर्च शामिल नहीं हैं, जिसका मतलब है कि आपके घर से अपने रोज़गार कार्यालय या व्यवसाय की जगह पर यात्रा करना।
यदि आपके पास स्थानीय यात्रा के लिए अपनी ऑटोमोबाइल है, तो आप मानक माइलेज दर या वाहन पर रखरखाव की लागत जैसे वाहनों के रखरखाव की लागत का उपयोग करके अपनी कटौती ले सकते हैं। आप पार्किंग फीस और टोल, कार ऋण पर ब्याज और किसी भी लागू पंजीकरण या लाइसेंस शुल्क और करों को भी घटा सकते हैं।
यदि आपके पास अपना वाहन नहीं है, तो आप व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए अपने सार्वजनिक परिवहन खर्च घटा सकते हैं।
यह भी देखें: अपने करों पर यात्रा व्यय कैसे घटाएं
मानक लाभ दर बनाम वास्तविक व्यय
5. ब्याज
आप व्यवसाय से जुड़े खर्चों पर ब्याज का भुगतान कर सकते हैं। उदाहरण के लिए: आप बंधक भुगतान या अन्य व्यावसायिक ऋण, कार ऋण भुगतान (लेकिन केवल व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए उपयोग किया जाने वाला हिस्सा) पर भुगतान की गई ब्याज काट सकते हैं, और पूरी तरह व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए उपयोग किए जाने वाले क्रेडिट कार्ड पर ब्याज का भुगतान कर सकते हैं।
6. गृह कार्यालय
यदि आप अपने घर के हिस्से का विशेष रूप से अपने व्यवसाय के लिए कार्यालय के रूप में उपयोग करते हैं तो आप घर कार्यालय कटौती ले सकते हैं। कटौती का दावा करने के लिए आपको अपने अधिकांश व्यवसाय का संचालन करना होगा। जिस राशि का आप कटौती कर सकते हैं वह आपके घर के प्रतिशत पर निर्भर करता है कि आपका घर कार्यालय उठता है।
यह भी देखें : गृह कार्यालय की कटौती की मूल बातें
क्या गृह कार्यालय खर्च आप कटौती कर सकते हैं?
7. मनोरंजन लागत
दुर्भाग्यवश, मनोरंजन लागत आपके मनोरंजन के लिए उपयोग की जाने वाली लागतों का उल्लेख नहीं करती है। मनोरंजन लागत का अर्थ व्यापार लेनदेन के दौरान किया गया है। उदाहरण के लिए, अपने देश के क्लब में क्लाइंट लेना या संभावित निवेशक को थिएटर में दो टिकट मनोरंजन खर्च हैं ।
8. कानूनी और व्यावसायिक शुल्क
यदि आप अपने लिए काम करने के लिए एक पेशेवर को किराए पर लेते हैं, तो आप उन्हें जो शुल्क देते हैं वह कटौती योग्य है। इसमें अटॉर्नी फीस, अकाउंटेंट फीस, रियल एस्टेट एजेंट फीस, या अन्य पेशेवर सलाहकारों को भुगतान की गई फीस शामिल हैं।
9. कर्मचारी मुआवजा
यदि आप किसी के लिए काम करने के लिए किसी को किराए पर लेते हैं, तो आप अपने द्वारा भुगतान किए जाने वाले मजदूरी को व्यावसायिक खर्च के रूप में घटा सकते हैं। इसमें पूर्णकालिक कर्मचारियों, जैसे संपत्ति प्रबंधक या लाइव-इन अधीक्षक और अंशकालिक कर्मचारी , जैसे एक ठेकेदार जो आप छत रिसाव को ठीक करने के लिए किराए पर लेते हैं, दोनों की मजदूरी शामिल है।
10. कर
आप अपने संपत्ति करों, अचल संपत्ति करों और व्यापार से संबंधित वस्तुओं पर बिक्री कर घटा सकते हैं जिन्हें वर्ष के लिए अवमूल्यन नहीं माना जाता है। आप टैक्स सलाह के लिए शुल्क घटा सकते हैं और अपनी किराये की अचल संपत्ति संपत्ति से संबंधित कर फ़ॉर्म तैयार कर सकते हैं। हालांकि, संपत्ति को पुनर्प्राप्त करने या संपत्ति को विकसित करने या सुधारने के लिए आप संपत्ति के बचाव के शीर्षक से कानूनी शुल्क नहीं घटा सकते हैं। आपको अपनी संपत्ति के आधार पर इन प्रकार की फीस जोड़नी होगी।
11. बीमा
आप अपने कर्मचारियों के लिए स्वास्थ्य, दुर्घटना, कारणता, चोरी, बाढ़, आग, देयता, वाहन और स्वास्थ्य बीमा सहित अधिकांश प्रकार के बीमा पर भुगतान किए गए प्रीमियम काट सकते हैं।
12. आकस्मिक नुकसान
यदि आपकी संपत्ति आग की तरह आपदाजनक घटना से क्षतिग्रस्त हो गई है, तो आप कुछ या सभी नुकसान काट सकते हैं। जिस राशि का आप कटौती कर सकते हैं वह आपके बीमा और संपत्ति को नुकसान की राशि पर निर्भर करेगा।
अन्य आम कर कटौती शामिल करें:
- विज्ञापन लागत
- आपको दूसरों को भुगतान किराए पर लें।
- आपकी किराये की संपत्ति गतिविधियों से संबंधित टेलीफोन कॉल। हालांकि, आप अपने घर में आने वाली स्थानीय सेवा के लिए पहली पंक्ति काट नहीं सकते हैं। इसे एक व्यक्तिगत रेखा माना जाता है।
- आप अपनी संपत्ति को विकलांग व्यक्तियों या बुजुर्गों के लिए सुलभ बनाने के लिए भुगतान किए गए खर्चों का क्रेडिट या कटौती कर सकते हैं।
- यदि आपकी संपत्ति को वाणिज्यिक भवन माना जाता है, तो आप इसे ऊर्जा कुशल बनाने के लिए लागत घटा सकते हैं।
* आपको यह तय करने के लिए हमेशा आईआरएस या एक प्रमाणित एकाउंटेंट से परामर्श लेना चाहिए कि आपकी विशिष्ट स्थिति पर कौन सी कटौती लागू हो।