परिभाषाएं और मतभेद
एक सुधार की परिभाषा
एक सुधार एक संपत्ति अद्यतन है जो संपत्ति के "उपयोगी जीवन" का विस्तार करेगा।
यहां सिद्धांत यह है कि यह केवल एक अल्पकालिक फिक्स नहीं है, बल्कि यह ऐसा कुछ है जो आने वाले वर्षों तक संपत्ति में मूल्य जोड़ देगा।
सुधार आमतौर पर मरम्मत से अधिक व्यापक होते हैं और आमतौर पर अधिक लागत शामिल होते हैं। सुधारों में शामिल हैं:
- ऐसा कुछ जोड़ना जो पहले नहीं था,
- मौजूदा कुछ या अपग्रेड करना
- संपत्ति को नए उपयोग में अनुकूलित करना।
सुधार के उदाहरण:
- एक जोड़ जोड़ना
- केंद्रीय एयर कंडीशनिंग जोड़ना
- एक सुरक्षा प्रणाली स्थापित करना
- ब्रांड नई दृढ़ लकड़ी फ़्लोरिंग स्थापित करना
- एक पूरी छत को बदलना
- सभी मौजूदा नलसाजी को बदलना
- सभी मौजूदा इलेक्ट्रिक को बदलना
- एक रसोई का नवीनीकरण
- एक बाथरूम का नवीनीकरण
- सभी विंडोज़ को बदलना
- एक डेक जोड़ना
एक मरम्मत की परिभाषा
संपत्ति को रहने योग्य और काम करने की स्थिति में रखने के लिए एक मरम्मत आवश्यक रखरखाव है। आईआरएस मरम्मत को परिभाषित करता है कि "संपत्ति में महत्वपूर्ण मूल्य नहीं जोड़ते हैं या अपने जीवन का विस्तार नहीं करते हैं।"
जब कुछ मरम्मत की जाती है, तो इसे आम तौर पर अपनी पिछली अच्छी हालत में बहाल किया जाता है, पर सुधार नहीं होता है।
मरम्मत आमतौर पर उचित राशि के लिए पूरी की जा सकती है।
मरम्मत के उदाहरण:
- एक लकड़ी के तल को रिफिनिश करना
- एक कमरा पुनर्भुगतान
- एक छत की मरम्मत
- मौजूदा नलसाजी की मरम्मत
- मौजूदा उपकरणों की मरम्मत
- एक Doorknob बदलना
- एक विंडो बदलना
- एक टूटा धुआँ डिटेक्टर बदलना
- रोटेड फ़्लोरबोर्ड बदलना
- क्रैकड फ्लोर टाइल्स को बदलना
अपने करों में सुधार कैसे करें
आप अपनी संपत्ति पर किए गए सुधारों को घटा सकते हैं, हालांकि, आप सुधार के वर्ष में सुधार के पूर्ण मूल्य को घटा नहीं सकते हैं। ऐसा इसलिए है क्योंकि एक सुधार आने वाले वर्षों के लिए आपकी संपत्ति के लिए मूल्य जोड़ता है, न केवल चालू वर्ष में।
इसलिए, एक सेट मूल्यह्रास अनुसूची के अनुसार सुधारों को पूंजीकृत और अवमूल्यित किया जाना चाहिए (यह प्रत्येक संपत्ति के लिए अलग होगा)। आपको सुधार के उपयोगी जीवन में सुधार की लागत को विभाजित करना होगा और फिर दिए गए वर्ष के खर्च के आधार पर वार्षिक कटौती लेनी होगी।
सुधार में कटौती कैसे करें इसका उदाहरण
आपने अपनी संपत्ति के लिए 5,000 डॉलर का सुधार किया है। इसलिए, आपको इसे एक सेट अवमूल्यन अनुसूची पर कटौती करनी होगी। हम 10 साल की अवमूल्यन अनुसूची का उपयोग करेंगे।
हम मानेंगे कि कोई बचाव मूल्य नहीं है, जिसका अर्थ है कि यह 10 वर्षों के बाद कुछ भी मूल्यवान नहीं होगा। हम सीधे लाइन मूल्यह्रास भी मानेंगे, जिसका अर्थ है कि लागत 10 वर्षों में समान रूप से फैल जाएगी।
इसलिए, आप अगले 10 वर्षों के लिए प्रत्येक वर्ष $ 500 का खर्च ($ 5000/10) का दावा कर सकते हैं। मान लें कि आप 28% कर दर पर हैं, आप वर्ष के लिए करों में $ 500 * .28) $ 140 बचाएंगे।
अपने करों पर मरम्मत कैसे करें
किसी आइटम को अपनी पिछली स्थिति में पुनर्स्थापित करने के लिए एक मरम्मत की जाती है।
इसलिए, आप कर वर्ष में मरम्मत की पूरी लागत घटा सकते हैं कि मरम्मत पूरी हो गई थी।
मरम्मत को कैसे घटाया जाए इसका उदाहरण
आपने $ 5,000 के लायक अपनी संपत्ति पर मरम्मत की। एक मरम्मत के रूप में, आप वर्तमान वर्ष में पूरे खर्च काट सकते हैं। मान लें कि आपकी कर दर 28% है। इस प्रकार, आप करों में $ 5,000 * $ 1400 बचाएंगे।
सुधार बनाम मरम्मत, जो बेहतर है?
एक दूसरे की तुलना में जरूरी नहीं है। एक सुधार, जैसे जोड़ जोड़ना, आपकी संपत्ति के लिए मूल्य जोड़ता है, लेकिन एक छत रिसाव को ठीक करने जैसी मरम्मत की पूरी लागत, तुरंत आपके करों पर कटौती की जा सकती है, जिससे आपकी जेब में अधिक पैसा निकलता है।
आपकी जरूरतों के आधार पर आदर्श स्थिति अलग-अलग होगी। कुछ मकान मालिकों को सभी तत्काल लिखने को अधिकतम करने की आवश्यकता होती है क्योंकि उनकी आजीविका उनकी वार्षिक किराये आय पर निर्भर करती है।
इस परिदृश्य में, मरम्मत के रूप में एक व्यय वर्गीकृत करने में सक्षम होने से लाभकारी होगा क्योंकि यह दिए गए वर्ष के लिए मकान मालिक के बाद कर डॉलर को अधिकतम करेगा। हालांकि, अगर मकान मालिक को दिए गए वर्ष के लिए अतिरिक्त कटौती की आवश्यकता नहीं है, तो व्यय को वर्गीकृत करके कई वर्षों तक मूल्यह्रास के जीवन को विस्तारित करना फायदेमंद हो सकता है।
कई मकान मालिक और किराये की संपत्ति मालिक संपत्ति में किरायेदार रखकर और फिर 'मरम्मत' करते हुए एक छेड़छाड़ का उपयोग करते हैं। यह मकान मालिक को अधिक व्यापक रखरखाव करने की अनुमति देता है जिसे अन्यथा सुधार के रूप में वर्गीकृत किया जा सकता है। किरायेदार पहले से ही वहां रह रहे हैं, मकान मालिक दावा कर सकता है कि किरायेदार को संतुष्ट रखने के लिए काम आवश्यक है।
उन चीजों के लिए जो सुधार और मरम्मत के बीच एक भूरे रंग के क्षेत्र में पड़ सकते हैं, यह वास्तव में इस बात पर निर्भर करता है कि आप और आपके एकाउंटेंट आईआरएस जांच के खिलाफ आपके दावे की रक्षा के साथ कितने आरामदायक हैं।
* आपको यह तय करने के लिए हमेशा आईआरएस या एक प्रमाणित एकाउंटेंट से परामर्श लेना चाहिए कि आपकी विशिष्ट स्थिति पर कौन सी कटौती लागू हो।