व्यापार व्यय का दावा करते समय क्या जानना है
प्रश्न: कनाडाई आयकर पर व्यावसायिक खर्चों के लिए मैं क्या दावा कर सकता हूं?
उत्तर:
व्यवसाय व्यय का दावा करते समय, कनाडा राजस्व एजेंसी (सीआरए) किसी भी उचित व्यापार व्यय की अनुमति देता है। उचित खर्च माना जाने के लिए, आइटम को आपके व्यापार के लिए उचित होना चाहिए और पैसा बनाने के प्रयास में उपयोग किया जाना चाहिए।
सीआरए का कहना है कि व्यावसायिक खर्च "कुछ लागत जो किसी विशेष प्रकार के व्यवसाय के लिए उचित हैं, और आय अर्जित करने के प्रयोजनों के लिए किए जाते हैं।
कर उद्देश्यों के लिए व्यावसायिक खर्च काटा जा सकता है। व्यवसाय से संबंधित व्यक्तिगत, जीवित, या अन्य खर्च कर उद्देश्यों के लिए कटौती नहीं की जा सकती है। "
इसलिए, एक व्यावसायिक व्यक्ति के रूप में, आपको पूरे वर्ष अपने व्यावसायिक व्यय और व्यक्तिगत खर्चों के बीच अंतर करना सुनिश्चित करना होगा।
एक अलग व्यापार बैंक खाता रखना और अच्छे लेखांकन प्रथाओं का पालन करने से आपको ऐसा करने में मदद मिलेगी।
व्यापार व्यय का दावा करने के बारे में 3 महत्वपूर्ण अंक
हालांकि, जब आप व्यावसायिक खर्चों का दावा करने के बारे में सोच रहे हैं तो कुछ चेतावनियों को ध्यान में रखना होगा।
1) परिभाषा में उचित शब्द ध्यान दें। एक व्यवसाय के लिए उचित व्यापार व्यय क्या है, दूसरे के लिए नहीं हो सकता है। यह एक लेखक या कैफे मालिक के लिए इंटरनेट सेवा प्रदाता शुल्क का दावा करने के लिए सही मायने में समझ सकता है, उदाहरण के लिए, लेकिन यह बेकरी के लिए अजीब लगता है।
2) यह केवल एक व्यापार व्यय का हिस्सा है जो सीधे आपके व्यवसाय से संबंधित है जिसका कटौती किया जा सकता है। यदि आप व्यक्तिगत और व्यावसायिक उद्देश्यों दोनों के लिए वाहन या उपकरण खरीदते हैं और / या उपयोग करते हैं, तो आपको दोनों के बीच अंतर करना होगा और केवल व्यवसाय के हिस्से का दावा करना होगा।
3) सभी व्यावसायिक खर्चों को दस्तावेज़ीकरण द्वारा समर्थित होना आवश्यक है। आपके पास अपने व्यावसायिक व्यय दावों का बैक अप लेने के लिए प्राप्तियां होनी चाहिए। इस पर और अधिक के लिए, क्या मैं उन व्यवसायिक खर्चों का दावा कर सकता हूं जिनके लिए मेरे पास रसीद नहीं है?
सामान्य व्यापार व्यय
बिजनेस व्यय इंडेक्स में कई आम व्यावसायिक खर्च सूचीबद्ध हैं और प्रत्येक व्यय से संबंधित आयकर कटौती नियम बताते हैं।
यह भी देखें:
यदि आप अभी भी किसी विशेष व्यावसायिक व्यय का दावा करने के बारे में चिंतित हैं या संदिग्ध हैं, तो अपने एकाउंटेंट से बात करें और / या कनाडा राजस्व एजेंसी को एक कॉल दें।
व्यापार व्यय का दावा करते समय क्या आप कर शामिल करते हैं?
जब आप अपने टी 2125 फॉर्म (बिजनेस या प्रोफेशनल आय फॉर्म) पर व्यावसायिक खर्च का दावा कर रहे हैं, चाहे आप जिस खर्च पर भुगतान कर रहे हैं उस पर जीएसटी / एचएसटी शामिल है या नहीं, आप इस पर निर्भर करते हैं कि आप जीएसटी रजिस्ट्रार हैं या नहीं एक इनपुट कर क्रेडिट के रूप में उस खर्च पर जीएसटी / एचएसटी का दावा / दावा करेगा। यदि आप इसे इनपुट टैक्स क्रेडिट के रूप में दावा कर रहे हैं, तो इसे अपने आयकर फॉर्म पर अपने दावा किए गए व्यय से घटाएं।
कनाडा राजस्व एजेंसी के शब्दों में,
"जब आप जीएसटी / एचएसटी का दावा करते हैं कि आपने इनपुट कर क्रेडिट के रूप में अपने व्यावसायिक खर्चों पर भुगतान किया है, तो इनपुट टैक्स क्रेडिट की राशि से फॉर्म टी 2125, बिजनेस या प्रोफेशनल एक्टिविटीज स्टेटमेंट पर दिखाए गए व्यावसायिक खर्चों की मात्रा को कम करें। यह तब जब जीएसटी / एचएसटी जिसके लिए आप इनपुट कर क्रेडिट का दावा कर रहे थे भुगतान किया गया था या देय हो गया। "
इसलिए यदि आपने किसी कर को किसी अन्य व्यक्ति के लिए कुछ कर दिया है, तो वर्तमान कर वर्ष के दौरान कुछ समय के लिए, जब आप खर्च के रूप में अपने वेतन या शुल्क का दावा कर रहे थे (टी 1 आयकर रिटर्न के फॉर्म टी 2125 पर यदि आपका व्यवसाय एकमात्र स्वामित्व या साझेदारी है ) , यदि आपने उचित अवधि के लिए अपना जीएसटी / एचएसटी रिटर्न दायर किया है तो आप जीएसटी / एचएसटी भुगतान के रूप में पहले ही दावा कर चुके हैं कि आप जीएसटी / एचएसटी काट लेंगे।
यदि आप उस समय जीएसटी रजिस्ट्रार नहीं थे (यानी आप एक छोटे प्रदायक थे और जीएसटी / एचएसटी को इकट्ठा करने और उन्हें भेजने की आवश्यकता नहीं थी) तो आप जीएसटी / एचएसटी शामिल करेंगे जिसे आपने मजदूरी या उप-अनुबंध शुल्क के हिस्से के रूप में भुगतान किया था।
और यदि आपने किसी ऐसे प्रांत में किसी व्यक्ति को कुछ काम किया है या कुछ काम किया है जिसमें पीएसटी ( प्रांतीय बिक्री कर , यानि ब्रिटिश कोलंबिया, सास्काचेचेवान, मनीतोबा) या क्यूएसटी (क्यूबेक सेल्स टैक्स) है, तो आप उस खर्च को अपने खर्च के दावे में शामिल करेंगे मजदूरी या शुल्क।
ध्यान दें कि आप व्यवसाय के मालिक को भुगतान किए गए किसी भी चित्र या वेतन का दावा नहीं कर सकते हैं। (क्या आपको खुद को व्यवसाय का वेतन भी देना चाहिए? बिजनेस वेतन या लाभांश देखें - जो बेहतर है? )
साथ ही, जब व्यवसाय व्यय का दावा करते हैं, तो यदि आपको कोई अन्य छूट, अनुदान या सहायता प्राप्त होती है तो आप उस व्यापार व्यय से उस छूट, अनुदान या सहायता की राशि घटाएंगे।