कनाडा में पेरोल कैसे करें
कनाडा में पेरोल कैसे करें
एक कनाडाई नियोक्ता के रूप में, पेरोल चलाने के लिए पांच कदम हैं:
1. कनाडा राजस्व एजेंसी (सीआरए) के साथ एक पेरोल खाते खोलना और संचालन करना।
2. कर्मचारियों से आवश्यक जानकारी एकत्र करना, जैसे उनके सामाजिक बीमा संख्या (एसआईएन) और एक पूर्ण संघीय और प्रांतीय टीडी 1 फॉर्म।
3. प्रत्येक भुगतान अवधि के कर्मचारियों के भुगतान से उपयुक्त कनाडाई पेरोल कटौती करना।
4. कनाडा के पेंशन योजना (सीपीपी) योगदान और रोजगार बीमा (ईआई) प्रीमियम के नियोक्ता के हिस्से के साथ, कनाडा राजस्व एजेंसी को आवश्यकतानुसार इन पेरोल कटौती को हटा देना।
5. उपयुक्त टी 4 या टी 4 ए पर्ची पर प्रत्येक कर्मचारी की आय और कटौती की रिपोर्ट करना और अगले कैलेंडर वर्ष के फरवरी के अंतिम दिन या उससे पहले एक सूचना रिटर्न दाखिल करना।
आइए विवरण देखें, फिर।
चरण 1) कनाडा राजस्व एजेंसी (सीआरए) के साथ एक पेरोल खाता खोलें और संचालित करें।
कनाडा राजस्व एजेंसी को आपके पेरोल कटौती को प्रेषित करने के लिए आपको सीआरए पेरोल कटौती कार्यक्रम खाते की आवश्यकता होगी।
यदि आपके पास पहले से ही एक व्यवसाय संख्या है और आपने पहले अन्य सीआरए कार्यक्रम खातों (जैसे जीएसटी / एचएसटी) के लिए पंजीकरण किया है, तो आप अपने मौजूदा कार्यक्रम खातों में केवल पेरोल कटौती खाते जोड़ देंगे।
यदि आपके पास पहले से कोई व्यवसाय नंबर नहीं है, तो आपको पहले एक प्राप्त करना होगा, जिसे आप कई तरीकों से कर सकते हैं:
- व्यवसाय पंजीकरण ऑनलाइन (बीआरओ) सेवा का उपयोग कर ऑनलाइन पंजीकरण करें
- 1-800-959-5525 पर फोन द्वारा कनाडा राजस्व एजेंसी से संपर्क करें
- मेल या फैक्स फॉर्म आरसी 1, अपने निकटतम कर सेवा कार्यालय (टीएसओ) या कर केंद्र (टीसी) के लिए एक बिजनेस नंबर के लिए अनुरोध
एक बार आपके पास व्यवसाय संख्या हो जाने के बाद आप व्यवसाय पंजीकरण ऑनलाइन (बीआरओ) सेवा के माध्यम से कार्यक्रम खातों के लिए पंजीकरण कर सकते हैं, जिनमें निम्न शामिल हैं:
- पेरोल कटौती
- जीएसटी / HST
- निगम कर
- आयात- निर्यात
चरण 2) कर्मचारियों से आवश्यक जानकारी एकत्र करें, जैसे उनके सामाजिक बीमा संख्या (एसआईएन) और एक पूर्ण संघीय और प्रांतीय टीडी 1 फॉर्म।
भर्ती प्रक्रिया के हिस्से के रूप में, आपको प्रत्येक नए कर्मचारी के एसआईएन कार्ड की जांच करनी चाहिए और कर्मचारी के नाम और एसआईएन को कार्ड पर दिखाई देने पर रिकॉर्ड किया जाना चाहिए। (जब आप ऐसा करते हैं तो '9' संख्या से शुरू होने वाले सोशल इंश्योरेंस नंबरों को देखना याद रखें, क्योंकि यह नंबर उस व्यक्ति को सिग्नल करता है जिसे आप किराए पर नहीं ले सकते; वह कनाडाई नागरिक या स्थायी निवासी नहीं है और केवल काम करने के लिए अधिकृत है नागरिकता और आप्रवासन कनाडा द्वारा जारी वैध रोजगार प्राधिकरण के साथ एक विशेष नियोक्ता के लिए।)
आपको पहले से ही नया कर्मचारी उचित संघीय और प्रांतीय फॉर्म टीडी 1, व्यक्तिगत कर क्रेडिट रिटर्न भरना चाहिए था, जो निर्धारित करता है कि किसी व्यक्ति की रोजगार आय से कितना कर घटाया जाना है।
चरण 3) प्रत्येक वेतन अवधि के कर्मचारियों के वेतन से उपयुक्त पेरोल कटौती करें।
पहले अपने कर्मचारी के कर योग्य लाभ जोड़ें।
क्या आप एक कर्मचारी को बोर्ड और आवास, कंपनी कार, पार्किंग या कम ब्याज ऋण का उपयोग करते हैं? जो भी आप पैसे के अलावा किसी अन्य कर्मचारी को प्रदान करते हैं उसे कर योग्य लाभ माना जा सकता है।
और यदि किसी कर्मचारी के वेतन में कर योग्य लाभ शामिल होते हैं, तो आपको किसी भी पेरोल कटौती करने से पहले प्रत्येक वेतन अवधि में कर्मचारी की आय में शामिल करने की आवश्यकता होती है, क्योंकि कुल आय स्रोत कटौती के अधीन होने वाली कुल राशि निर्धारित करती है, और कर योग्य लाभ विषय हो सकता है सीपीपी योगदान, ईआई प्रीमियम और आयकर कटौती के लिए किसी भी अन्य आय की तरह।
कनाडा राजस्व एजेंसी की मार्गदर्शिका टी 4130, नियोक्ता मार्गदर्शिका - कर योग्य लाभ और भत्ते इन लाभों के मूल्य की गणना कैसे करें और कौन से कर योग्य लाभ जीएसटी / एचएसटी के अधीन हैं, इस बारे में विवरण देते हैं।
फिर आप अपने कनाडाई पेरोल कटौती करने के लिए तैयार हैं। आम तौर पर, नियोक्ताओं को कर्मचारियों के वेतन से निम्नलिखित तीन सरकारी कार्यक्रम कटौती करने की आवश्यकता होती है:
- आयकर
- कनाडा पेंशन योजना (सीपीपी) योगदान
- रोजगार बीमा (ईआई) प्रीमियम।
आपके पास आपके संगठन के लिए विशिष्ट अन्य कर्मचारी कटौती हो सकती है जैसे विस्तारित स्वास्थ्य लाभ, जीवन बीमा, सेवानिवृत्ति योजना आदि।
1) आयकर कटौती
कर्मचारियों के वेतन से आपको कितना आयकर निकालना होगा, यह जानने के लिए, आप प्रांत या क्षेत्र के लिए प्रांतीय या क्षेत्रीय तालिकाओं का उपयोग करते हैं जहां कर्मचारी काम करने की रिपोर्ट करता है। ऐसा करने का सबसे आसान तरीका कनाडा राजस्व एजेंसी के पेरोल कटौती ऑनलाइन कैलक्यूलेटर का उपयोग करना है, जो आपको अन्य सभी पेरोल कटौती की भी गणना करेगा।
हालांकि, यदि आप पेरोल कटौती ऑनलाइन कैलकुलेटर का उपयोग नहीं कर सकते हैं, तो आपको आवश्यक सभी पेरोल कटौती तालिकाएं कनाडा राजस्व एजेंसी के पेरोल पृष्ठ के माध्यम से उपलब्ध हैं।
2) कनाडा पेंशन योजना (सीपीपी) योगदान में कटौती
आम तौर पर, यदि कोई कर्मचारी 18 वर्ष से अधिक आयु का है और 70 वर्ष से कम आयु के पेंशन योग्य रोजगार में अक्षम नहीं है, तो उसे सीपीपी योगदान नहीं करना है और सीपीपी या क्यूपीपी (क्यूबेक पेंशन योजना) पेंशन प्राप्त नहीं करना है।
आपको कनाडा राजस्व एजेंसी से इस कनाडा पेंशन योजना पृष्ठ पर सीपीपी योगदान दरों, अधिकतम सीमाएं और छूट चार्ट और सीपीपी योगदान के बारे में अन्य उपयोगी जानकारी का एक लिंक मिलेगा।
यदि आप क्यूबेक में नियोक्ता हैं
ध्यान दें कि क्यूबेक प्रांत में अपनी प्रांतीय पेंशन योजना है, क्यूबेक पेंशन योजना (क्यूपीपी), क्यूबेक माता-पिता बीमा योजना (क्यूपीआईपी) और इसके अपने प्रांतीय आयकर -
"क्यूबेक में कर्मचारियों के साथ नियोक्ता को सीपीपी के बजाय क्यूपीपी के लिए योगदान घटा देना है, यदि रोजगार क्यूपीपी के तहत पेंशन योग्य है। नियोक्ता को क्यूपीआईपी और ईआई दोनों के लिए कटौती करना पड़ता है, यदि रोजगार बीमा योग्य है" टी 4001 नियोक्ता गाइड " पेरोल कटौती और प्रेषण (कनाडा राजस्व एजेंसी)।
अधिक जानकारी के लिए रेवेन्यू क्यूबेक वेबसाइट पर जाएं।
3) रोजगार बीमा (ईआई) प्रीमियम का कटौती
आम तौर पर, आप बीमा योग्य आय के प्रत्येक डॉलर पर वार्षिक अधिकतम तक ईआई प्रीमियम काटते हैं। प्रत्येक कर्मचारी के लिए नियोक्ता का ईआई योगदान 1.4 गुणा ईआई प्रीमियम रोक दिया जाता है। ध्यान दें कि सीपीपी के विपरीत, ईआई प्रीमियम का कटौती करने के लिए कोई आयु सीमा नहीं है। जब आपका कर्मचारी ईआई कटौती वार्षिक अधिकतम राशि तक पहुंच जाती है, तो आप उन्हें काटना बंद कर देते हैं।
किसी दिए गए वर्ष के लिए ईआई कटौती निर्धारित करने के लिए कनाडा राजस्व एजेंसी के ईआई प्रीमियम दरों और अधिकतम सीमाओं का चार्ट देखें। ध्यान दें कि क्यूबेक के लिए एक अलग चार्ट है, जिसमें एक अलग दर संरचना है।
2017 में अधिकतम वार्षिक बीमा योग्य कमाई $ 51,300 है और $ 836.19 (क्यूबेक में $ 651.51) के अधिकतम वार्षिक कर्मचारी संघीय प्रीमियम के साथ 1.63% (क्यूबेक में 1.27%) के संघीय दर पर पेरोल कटौती की जानी है। 2017 अधिकतम वार्षिक संघीय नियोक्ता प्रीमियम $ 1,170.67 (क्यूबेक में $ 912.11) है।
अन्य पेरोल कटौती के साथ, आप किसी भी वेतन अवधि के लिए कटौती करने के लिए आवश्यक रोजगार बीमा राशि की गणना करने के लिए कनाडा राजस्व एजेंसी के पेरोल कटौती ऑनलाइन कैलकुलेटर का उपयोग कर सकते हैं।
आप कनाडा राजस्व एजेंसी, गाइड टी 4302, पेरोल डेडक्शन टेबल्स और गाइड टी 4008, पेरोल डीड्यूक्शन पूरक टेबल्स द्वारा प्रदान की गई सारणी का भी उपयोग कर सकते हैं या इस विधि का उपयोग करके मैन्युअल रूप से उनकी गणना कर सकते हैं।
कर्मचारियों को आपको दिए गए कुछ लाभ और भुगतान रोजगार बीमा के अधीन नहीं हैं; इस कनाडा राजस्व एजेंसी सूची देखें।
एक कनाडाई नियोक्ता के रूप में, ऐसी विशेष स्थितियां भी हो सकती हैं जो आपके ईआई कटौती को प्रभावित करती हैं; कनाडा के बाहर रोजगार, विशेष भुगतान, और परिवार के सदस्य को भर्ती करने जैसे विषयों पर जानकारी के लिए कनाडा राजस्व एजेंसी के रोजगार बीमा पृष्ठ देखें।
चरण 4) कनाडा राजस्व एजेंसी को नियोक्ता के योगदान के साथ, अपने कर्मचारी पेरोल कटौती को रिमोट करें।
आम तौर पर, कनाडा राजस्व एजेंसी प्रत्येक बार पेरोल कटौती प्रेषण देय होने पर मेल में प्रेषण फ़ॉर्म भेजती है। हालांकि, एक नए कनाडाई नियोक्ता के रूप में, आपके पास अपने पहले भुगतान के लिए प्रेषण फॉर्म नहीं होगा, इसलिए आपको रिसीवर जनरल को देय चेक या मनी ऑर्डर भेजना होगा, जो आपके व्यापार नंबर (बीएन) के साथ वापस मुद्रित होगा उपयुक्त कर केंद्र
इस चेक या मनी ऑर्डर के साथ, आपको एक पत्र शामिल करना होगा जिसमें कहा गया है:
- कि आप एक नया प्रेषक हैं,
- आपके प्रेषण की अवधि शामिल है,
- आपका पूरा नियोक्ता नाम, पता, और व्यावसायिक टेलीफोन नंबर; तथा
- आपका बिजनेस नंबर
नए नियोक्ता को सीआरए द्वारा नियमित प्रेषक के रूप में वर्गीकृत किया जाता है, जिसका अर्थ है कि आपको अपनी कटौती भेजनी है ताकि कनाडा राजस्व एजेंसी महीने के 15 वें दिन उन्हें आपके द्वारा कटौती के महीने के बाद या उससे पहले प्राप्त करे। बाद में, एक बार जब आप एक प्रेषण इतिहास स्थापित कर लेंगे, तो आप खुद को त्रैमासिक या त्वरित प्रेषक के रूप में पुनः वर्गीकृत कर सकते हैं और कम कागजी कार्य पूरा कर सकते हैं।
प्रेषण पर अधिक जानकारी के लिए, पेरोल प्रेषण त्रुटियों को सही करने के तरीके सहित, सीआरए के रिमोटिंग पेरोल कटौती पृष्ठ देखें।
चरण 5) सभी टी 4 पर्ची और सूचना रिटर्न पूरा करें।
अंत में, एक नियोक्ता के रूप में, प्रत्येक वर्ष आपको प्रत्येक कर्मचारी के लिए टी 4 पर्ची पूरी करने और टी 4 सारांश फॉर्म को पूरा करने की आवश्यकता होती है।
आपको टी 4 सूचना रिटर्न फाइल करना होगा और कैलेंडर वर्ष के बाद फरवरी के आखिरी दिन या उससे पहले कर्मचारियों को टी 4 स्लिप्स देना होगा, जिस पर सूचना रिटर्न लागू होता है।
टी 4 स्लिप्स को कनाडा राजस्व एजेंसी के टी 4 वेब फॉर्म एप्लिकेशन (जो आपको एक से छह मूल या संशोधित टी 4 स्लिप्स फाइल करने देता है) का उपयोग करके इलेक्ट्रॉनिक रूप से भर दिया जा सकता है या पीडीएफ भरने योग्य टी 4 फॉर्म का उपयोग करके ऑनलाइन भर दिया जा सकता है।
टी 4 स्लिप्स पर अधिक जानकारी के लिए, सीआरए की टी 4 देखें - नियोक्ता पृष्ठ के लिए जानकारी।
टी 4 सारांश फॉर्म भी भर दिया जा सकता है और इलेक्ट्रॉनिक रूप से दायर किया जा सकता है। आप इसे पेपर फॉर्म में भी दर्ज कर सकते हैं, इस मामले में आपको ओटावा टेक्नोलॉजी सेंटर में मूल सारांश और संबंधित टी 4 स्लिप्स भेजने की आवश्यकता होगी। इस अनुच्छेद की शुरुआत में लिंक का पालन करके आपको इस पते का एक लिंक मिलेगा और टी 4 सारांश फॉर्म भरने के लिए लाइन निर्देशों के अनुसार लाइन निर्देश मिलेगा।
कनाडा में पेरोल चलाने पर अधिक जानकारी
पेरोल से संबंधित आपके रिकॉर्ड सहित आपके सभी व्यावसायिक रिकॉर्ड , आपके व्यवसाय के स्थान पर या कनाडा में आपके निवास पर रखा जाना चाहिए जब तक कि कनाडा राजस्व एजेंसी ने आपको उन्हें कहीं और रखने की अनुमति नहीं दी है।
ध्यान दें कि व्यापार रिकॉर्ड और सहायक दस्तावेज "जो आपके कर दायित्वों और अधिकारों को निर्धारित करने के लिए आवश्यक हैं" को छह साल की अवधि के लिए रखा जाना चाहिए।
कनाडाई पेरोल आवश्यकताओं का अनुपालन करने में विफलता
कनाडाई पेरोल आवश्यकताओं के अनुपालन के लिए जुर्माना $ 1,000 से $ 25,000 तक जुर्माना, 12 महीने तक कारावास या दोनों के संयोजन से है। सीआरए जुर्माना पृष्ठ देर से सूचना फॉर्म भरने के लिए उपयुक्त पेरोल कटौती करने में विफल होने से विशेष अपराधों और चूक के विवरण प्रदान करता है।
कनाडा संसाधनों में अधिक पेरोल
कनाडा राजस्व एजेंसी के पास पेरोल से संबंधित कई संसाधन हैं। उपरोक्त उद्धृत सीआरए संसाधनों के अलावा, आप इन नियोक्ता मार्गदर्शकों को विशेष रूप से उपयोगी पा सकते हैं:
- टी 4001: नियोक्ता गाइड - पेरोल कटौती और प्रेषण
- टी 4130: नियोक्ता गाइड - कर योग्य लाभ और भत्ते
यह भी देखें:
भर्ती प्रक्रिया: कनाडा में कर्मचारियों को कैसे किराया जाए
कनाडा में एक व्यवसाय शुरू करने के लिए कदम
कर्मचारी भर्ती को आसान बनाने के 7 तरीके