वैज्ञानिक अनुसंधान और प्रायोगिक विकास (एसआरईडी) कर क्रेडिट कार्यक्रम

एसआर एंड ईडी कर क्रेडिट कार्यक्रम व्यवसाय के सभी प्रकार के लिए खुला है

कनाडाई संघीय सरकार के पास नवाचार को प्रोत्साहित करने के लिए समर्पित कई कार्यक्रम हैं, जिसका अर्थ है कि अनुसंधान और विकास (आर एंड डी) के माध्यम से बहुत सारी धनराशि सुलभ है। इनमें से सर्वश्रेष्ठ कार्यक्रमों में से एक एसआरईडी (वैज्ञानिक अनुसंधान और प्रायोगिक विकास) कर क्रेडिट कार्यक्रम है।

सोचें कि आपको पीएचडी और आर एंड डी में शामिल होने वाली अत्याधुनिक प्रयोगशाला है और एसआरईडी कर क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त करनी है?

फिर से विचार करना। आर एंड डी गतिविधियों को आपके दैनिक व्यापार गतिविधियों के साथ एकीकृत किया जा सकता है।

और एसआरईडी कर क्रेडिट कार्यक्रम एक बड़ा सौदा है। "आम तौर पर, कनाडाई नियंत्रित निजी निगम (सीसीपीसी) कनाडा में किए गए एसआर और ईडी के लिए योग्य व्यय के पहले $ 3 मिलियन तक 35 प्रतिशत की निवेश कर क्रेडिट (आईटीसी) कमा सकता है, और 20 प्रतिशत किसी भी अतिरिक्त राशि पर कमा सकता है। अन्य कनाडाई निगम, स्वामित्व, भागीदारी, और ट्रस्ट कनाडा में किए गए एसआर और ईडी के लिए 20% योग्य व्यय के आईटीसी कमा सकते हैं "(कनाडा राजस्व एजेंसी)।

यह एक धनवापसी कर क्रेडिट है, जिसका अर्थ है कि यदि आपका व्यवसाय कोई लाभ नहीं लेता है, तो आपको नकद में उचित धनवापसी मिल जाएगी।

इन निवेश कर क्रेडिट के लिए पात्रता के अलावा, आर एंड डी कर प्रोत्साहन साल में पूर्ण कर कटौती प्रदान करते हैं, भले ही वे प्रकृति में पूंजी हों। आप आरएंडडी कटौती को इस सीमा तक भी ले जा सकते हैं कि वर्तमान कर वर्ष में उनकी आवश्यकता नहीं है।

उदार आईटीसी दरों और संबंधित अनुसंधान एवं विकास कर प्रोत्साहनों के कारण, आर एंड डी कर दावे की तैयारी की परेशानी के चलते यह मूल्यवान है!

एसआरईडी कर प्रोत्साहनों के लिए कौन और क्या योग्यता प्राप्त करता है

नोट करने वाला पहला बिंदु यह है कि ये एसआरईडी कर क्रेडिट सभी प्रकार के व्यवसायों के लिए खुले हैं। जब तक वे एसआरईडी परियोजना आवश्यकताओं को पूरा करते हैं, तब तक एकमात्र मालिक और साझेदारी अर्हता प्राप्त कर सकते हैं।

एसआरईडी कार्यक्रम के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, सीआरए कहते हैं, "काम को वैज्ञानिक संबंधों या प्रौद्योगिकियों की समझ को आगे बढ़ाना चाहिए, वैज्ञानिक या तकनीकी अनिश्चितता को संबोधित करना चाहिए, और योग्य कर्मियों द्वारा व्यवस्थित जांच शामिल करना चाहिए।" वे ऐसे काम की सूची देते हैं जो एसआर और ईडी कर क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं जैसे प्रायोगिक विकास, लागू अनुसंधान, बुनियादी शोध और समर्थन कार्य। (वे काम के उदाहरणों की एक सूची भी प्रदान करते हैं जो एसआरईडी कर क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त नहीं करेंगे।)

यह मुश्किल लगता है, लेकिन इसे आपको छोड़ने मत देना। अपनी आर एंड डी परियोजना की योजना बनाते समय, आपको यह सुनिश्चित करने की ज़रूरत है कि आप उस चीज की ओर काम कर रहे हैं जो वास्तव में नई है और उस समय सामान्य ज्ञान नहीं है। वैज्ञानिक या तकनीकी अनिश्चितता प्रक्रिया की एक शर्त है, जैसे कि आपके हाईस्कूल विज्ञान वर्ग प्रयोगों में। और आप निश्चित रूप से, अपनी आर एंड डी गतिविधियों को व्यवस्थित तरीके से निष्पादित करेंगे और अपनी गतिविधियों को पूरी तरह से दस्तावेज करेंगे, जैसा कि आप किसी भी काम के साथ करेंगे।

ध्यान दें कि एसआरईडी कार्यक्रम के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए आपकी आर एंड डी गतिविधियों को सफल नहीं होना चाहिए। फिर, बस अपने हाईस्कूल विज्ञान वर्ग प्रयोगों की तरह, यह प्रक्रिया महत्वपूर्ण है।

शायद सबसे अच्छा, एसआरईडी कर प्रोत्साहन कार्यक्रम "आपके प्रोजेक्ट के लिए एक प्रस्ताव तैयार नहीं करना है और यह देखने के लिए प्रतीक्षा करें कि यह स्वीकृत हो गया है" कार्यक्रम का प्रकार।

आप बस अपनी परियोजना को डिजाइन और निष्पादित कर सकते हैं (सभी उपरोक्त क्वालिफाइंग चेतावनियों को ध्यान में रखते हुए) और फिर अपना टैक्स दावा (फॉर्म टी 661, कनाडा में वैज्ञानिक अनुसंधान और प्रायोगिक विकास (एसआर और ईडी) के लिए दावा , और उचित निवेश कर क्रेडिट अनुसूची और उन्हें अपने आयकर फाइलिंग के हिस्से के रूप में जमा करना।)

तथ्य यह है कि अधिकांश प्रांतीय सरकारें आर एंड डी कर प्रोत्साहन भी प्रदान करती हैं अनुसंधान और विकास में शामिल होने का एक और बड़ा कारण है। उदाहरण के लिए, ओन्टारियो में फेडरल आर एंड डी निवेश कर क्रेडिट के लिए कटौती की अनुमति है जो पिछले कर निर्धारण वर्ष में संघीय आईटीसी के लिए अर्हता प्राप्त करने वाले काम के लिए ओन्टारियो कर योग्य आय से कटौती की अनुमति देता है। (यह कटौती संघीय आईटीसी के हिस्से तक ही सीमित है जिसे उचित रूप से ओन्टारियो आर एंड डी व्यय से संबंधित माना जा सकता है।) और यह सिर्फ एक उदाहरण है।

(ध्यान दें कि संघीय एसआरईडी कर क्रेडिट कार्यक्रम के विपरीत कुछ प्रांतीय अनुसंधान एवं विकास कर प्रोत्साहन केवल निगमों पर लागू होते हैं।)

आर एंड डी में शामिल होने के लिए आपको उच्च तकनीक में होना जरूरी नहीं है

आर एंड डी कर प्रोत्साहन सिर्फ उच्च तकनीक व्यवसायों के लिए नहीं हैं; आप पहले से ही कुछ ऐसा कर रहे हैं जो एसआरईडी कर क्रेडिट कार्यक्रम के लिए अर्हता प्राप्त करेगी। उदाहरण के लिए:

• क्या आप किसी नए उत्पाद को विकसित करने या किसी मौजूदा उत्पाद में सुधार करने की प्रक्रिया में हैं?

• क्या आप एक बेहतर विनिर्माण तकनीक या प्रक्रिया बना रहे हैं?

• क्या आप अपनी विनिर्माण प्रक्रिया के पर्यावरणीय प्रभाव को कम करने के लिए पैसे खर्च कर रहे हैं?

• क्या आपके व्यवसाय ने नया सॉफ्टवेयर विकसित किया है?

आर एंड डी गतिविधियों के बारे में सोचते हुए और सोचते हुए कि आर एंड डी कर लाभ के लिए क्या योग्यता है और क्या नहीं, याद रखें कि "आम तौर पर, आर एंड डी तब होता है जब एक व्यापार का उद्देश्य तकनीकी प्रगति है, विकास में व्यक्तियों के प्रयासों के माध्यम से व्यवस्थित तरीके से विकास होता है शामिल प्रौद्योगिकियों और तकनीकी अनिश्चितताएं खत्म हो गई हैं। " (आर एंड डी के कर लाभ; बीडीओ डनवुड टैक्स बुलेटिन)।

और भी आर एंड डी फंडिंग तक पहुंचने के लिए टिप्स

नेशनल रिसर्च काउंसिल ऑफ कनाडा (एनआरसी) द्वारा संचालित औद्योगिक अनुसंधान सहायता कार्यक्रम (आईआरपी) आर एंड डी गतिविधियों के लिए दो प्रकार की वित्तीय सहायता प्रदान करता है, जिसमें "सेवाओं का व्यावसायीकरण करने के लिए प्रौद्योगिकी का उपयोग करके बढ़ती दिलचस्पी रखने वाले कनाडाई एसएमई में गैर-भुगतान योग्य योगदान शामिल हैं। और कनाडाई और अंतरराष्ट्रीय बाजारों में प्रक्रियाएं "। अधिक जानने के लिए, आपके पास आईएआरपी क्षेत्रीय कार्यालय में एक औद्योगिक प्रौद्योगिकी सलाहकार (आईटीए) से संपर्क करें।

बीडीसी (बिजनेस डेवलपमेंट बैंक ऑफ कनाडा) आर एंड डी कार्यक्रमों तक पहुंचने और सरकारी अनुदान और आर एंड डी कर क्रेडिट के लिए आवेदन करने की प्रक्रिया के माध्यम से काम करने में बहुत मदद कर सकता है।

ऐसे व्यवसाय हैं जो अन्य कंपनियों को अपने अनुसंधान एवं विकास कर क्रेडिट को अधिकतम करने और दावे की प्रक्रिया (शुल्क के लिए) के माध्यम से काम करने में सहायता करने में विशेषज्ञ हैं। प्रौद्योगिकी प्रोत्साहन और अभिनव प्रौद्योगिकी परामर्शदाता दो कंपनियां हैं जो एसआर और ईडी दावों में विशेषज्ञ हैं। (कई अन्य हैं।)

एसआरईडी कर क्रेडिट कार्यक्रम पर अधिक जानकारी के लिए

कार्यक्रम और एसआरईडी दावों की प्रक्रिया के लिए अर्हता प्राप्त करने की रूपरेखा के लिए कनाडा राजस्व एजेंसी के दावे एसआर और ईडी कर प्रोत्साहन देखें।

आर एंड डी (बीडीओ डनवुडी एलएलपी) के कर लाभ उपलब्ध आर एंड डी कर लाभों का एक बहुत ही पठनीय विस्तृत स्पष्टीकरण प्रदान करते हैं और आपके आर एंड डी दावे को अधिकतम कैसे करें।