फायदे और नुकसान हैं
ध्यान दें कि व्यापार स्वामित्व का रूप हमेशा के लिए तय नहीं है; जब आप बढ़ते हैं तो आप अपने व्यवसाय की कानूनी संरचना बदल सकते हैं। एक आम परिदृश्य छोटे व्यवसायों के लिए एकमात्र स्वामित्व या साझेदारी के रूप में शुरू करना है और व्यवसाय के उगाए जाने पर कुछ बाद की तारीख में शामिल हो जाना है।
यदि आप कनाडा में हैं, तो प्रक्रिया पर जानकारी के लिए कनाडा में अपना व्यवसाय कैसे शामिल करें देखें।
लेकिन क्या आपके छोटे व्यवसाय के लिए एक बुद्धिमान कदम शामिल है?
शामिल करने के लाभ
सीमित दायित्व
शामिल करने का मुख्य लाभ शामिल कंपनी की सीमित देयता है। एकमात्र स्वामित्व के विपरीत, जहां व्यवसाय स्वामी कंपनी के सभी दायित्वों को ग्रहण करते समय मानता है, एक व्यक्तिगत शेयरधारक की देयता कंपनी में निवेश की गई राशि तक ही सीमित होती है।
यदि आप एकमात्र मालिक हैं, तो आपकी निजी संपत्तियां , जैसे आपके घर और कार को आपके व्यवसाय के ऋण का भुगतान करने के लिए जब्त किया जा सकता है; एक निगम में शेयरधारक के रूप में , निगम के ऋण के लिए आपको ज़िम्मेदार नहीं ठहराया जा सकता है जबतक कि आपने व्यक्तिगत गारंटी नहीं दी है।
दूसरी ओर, एक निगम के पास एक व्यक्ति के समान अधिकार होते हैं; एक निगम संपत्ति का मालिक हो सकता है, व्यवसाय कर सकता है, देनदारियां ले सकता है और मुकदमा चला सकता है या मुकदमा चलाया जा सकता है।
निगमों पर ले जाएं
शामिल करने का एक अन्य लाभ निरंतरता है। एकमात्र स्वामित्व के विपरीत, एक निगम के पास असीमित जीवनकाल होता है; निगम तब भी अस्तित्व में रहेगा जब शेयरधारक मर जाए या व्यवसाय छोड़ दें, या यदि व्यवसाय का स्वामित्व बदल जाता है ।
एक निगम को बेचना एकमात्र स्वामित्व बेचने की कोशिश करने से अधिक सरल है।
पैसा बढ़ाना आसान है
निगमों के पास धन जुटाने की अधिक क्षमता होती है, जो आपके व्यवसाय के विकास और विकास के लिए आसान बना सकती है। हालांकि निगम किसी भी एकमात्र स्वामित्व की तरह उधार ले सकते हैं और कर्ज ले सकते हैं, वे इक्विटी वित्तपोषण द्वारा धन भी बढ़ा सकते हैं, जिसमें निगम में निवेशकों को उद्यम निवेशकों या उद्यम पूंजीपतियों को बेचना शामिल है। इक्विटी वित्तपोषण लाभप्रद है कि इक्विटी पूंजी में आम तौर पर चुकाया जाना नहीं पड़ता है और इसमें कोई दिलचस्पी नहीं होती है। (बेशक, शेयर जारी करके, आप कंपनी में स्वामित्व के अपने प्रतिशत को कम कर रहे हैं।)
अपनी आय और कर अनुकूलित करना
यदि आप अपना छोटा व्यवसाय शामिल करते हैं, तो आप यह निर्धारित कर सकते हैं कि व्यवसाय से आय कब और कैसे प्राप्त होती है, वास्तविक कर लाभ । व्यवसाय को आय प्राप्त होने पर व्यवसाय से वेतन लेने के बजाय, शामिल होने से आप उस समय अपनी आय ले सकते हैं जब आप कर में कम भुगतान करेंगे। आप वेतन के बजाए लाभांश के रूप में एक निगमित व्यवसाय से आय भी प्राप्त कर सकते हैं, जो आपके कर बिल को कम कर देगा।
संभावित कर डिफ्रल
यदि आप उच्च आय कमाई करते हैं तो शामिल होने पर आपको कर स्थगित क्षमता मिलती है। व्यवसाय कर दरें व्यक्तिगत कर दरों की तुलना में बहुत कम हैं, इसलिए यदि आपकी व्यक्तिगत मामूली कर दर अधिक है और आपको व्यक्तिगत उपयोग के लिए धन की आवश्यकता नहीं है, तो आप व्यवसाय में पैसे छोड़ने और बाद की तारीख में इसे बाहर निकालने का विकल्प चुन सकते हैं आपकी व्यक्तिगत कर दर कम है।
उदाहरण के लिए, कहें कि आप वाशिंगटन राज्य में रहते हैं, और वर्ष के लिए खर्च के बाद आपके व्यापार में कमाई में 300,000 डॉलर थे:
- यदि आपने पूरे $ 300,000 को वेतन के रूप में लिया (और कोई कटौती नहीं हुई), तो आप व्यक्तिगत करों में 33 प्रतिशत की मामूली कर दर के साथ $ 91,500 का भुगतान करेंगे।
- यदि आपने $ 200,000 वेतन के रूप में लिया है, तो आप 28% की मामूली कर दर के साथ व्यक्तिगत करों में $ 56,000 का भुगतान करेंगे। कंपनी में $ 100,000 बचे हुए, कॉरपोरेट कर कुल $ 25,000 + 25 प्रतिशत शेष $ 25,000 + 25 प्रतिशत शेष 25,000 डॉलर का 25 प्रतिशत होगा, कुल 22,250 डॉलर के लिए। इस परिदृश्य में आपका कुल कर व्यक्तिगत कर + $ 22,250 कॉरपोरेट टैक्स = $ 78,250 में $ 56,000 होगा, करों में 13,250 डॉलर की बचत, पूरे 300,000 डॉलर वेतन के रूप में।
आय विभाजन
शामिल करने का एक अन्य कर लाभ आय विभाजन है।
निगम कंपनी के आय से अपने शेयरधारकों को लाभांश का भुगतान करते हैं। लाभांश प्राप्त करने के लिए एक शेयरधारक को निगम की व्यावसायिक गतिविधियों में सक्रिय रूप से शामिल नहीं होना चाहिए। आपके पति / पत्नी और / या आपके बच्चे आपके निगम में शेयरधारक हो सकते हैं, जिससे आपको कम आय वाले करों की कम आय वाले परिवार के सदस्यों को उच्च कर ब्रैकेट में परिवार के सदस्यों से आय पुनर्वितरण करने का अवसर मिल सकता है।
लघु व्यवसाय कर कटौती (केवल कनाडा)
यदि आप अपना व्यवसाय शामिल करते हैं, तो यह संघीय लघु व्यवसाय कटौती (एसबीडी) के लिए अर्हता प्राप्त कर सकता है। एसबीडी की गणना कर योग्य आय के पहले $ 500,000 पर 10.5 प्रतिशत की दर से की जाती है, जो आपकी व्यक्तिगत आय पर लागू होने से आपके शुद्ध कॉर्पोरेट व्यापार कर को बहुत कम कर दर में कम कर सकती है।
बढ़ी हुई व्यवसाय?
आपकी कंपनी के नाम के हिस्से के रूप में लिमिटेड, इंक, एलटीई, या कार्पोरेशन होने से आपके व्यवसाय में वृद्धि हो सकती है, क्योंकि लोग निगमों को असंगठित व्यवसायों की तुलना में अधिक स्थिर मानते हैं। यदि आप एक ठेकेदार हैं , तो आप यह भी पा सकते हैं कि कुछ कंपनियां देयता मुद्दों या "हथियारों की लंबाई" के संबंध में अधिक इच्छा रखने के कारण ही शामिल कंपनियों के साथ व्यवसाय कर सकती हैं।
व्यापार नाम संरक्षण
जब आप किसी राज्य या प्रांत में अपना व्यवसाय शामिल करते हैं , तो आपके द्वारा चुने गए व्यवसाय का नाम उस राज्य या प्रांत में आपके उपयोग के लिए आरक्षित है, या यदि आप अपने व्यापार को संघीय रूप से शामिल करते हैं , तो आपको देश भर में अपने व्यवसाय का नाम उपयोग करने का अधिकार है। एकमात्र स्वामित्व और भागीदारी के पास बिल्कुल कोई व्यावसायिक नाम सुरक्षा नहीं है । यदि आपका व्यवसाय शामिल नहीं है, तो कोई भी एक या समान नाम के साथ व्यवसाय शुरू कर सकता है यदि वे चाहें।
अपने छोटे व्यवसाय को शामिल करना एक महान विचार की तरह लगता है, है ना? लेकिन ऐसे नुकसान भी हैं जिन पर आपको विचार करने की आवश्यकता है।
शामिल करने के नुकसान
एक और टैक्स रिटर्न
जब आप अपना छोटा व्यवसाय शामिल करते हैं, तो आपको प्रत्येक वर्ष दो कर रिटर्न दाखिल करना होगा, एक आपकी व्यक्तिगत आय के लिए और एक निगम के लिए। यह, ज़ाहिर है, लेखांकन शुल्क में वृद्धि का मतलब होगा। एकमात्र स्वामित्व या साझेदारी के विपरीत, मालिक की व्यक्तिगत आय से कॉरपोरेट नुकसान काटा नहीं जा सकता है।
बढ़ाया पेपरवर्क
एकमात्र स्वामित्व या साझेदारी की तुलना में निगम को बनाए रखने में बहुत अधिक कागजी कार्य शामिल है। निगमों, उदाहरण के लिए, कॉरपोरेट मीटिंग्स और कॉरपोरेट मीटिंग्स से कुछ मिनटों वाली एक मिनट की किताब को बनाए रखना चाहिए। अन्य कॉर्पोरेट दस्तावेज जिन्हें हर समय अद्यतित रखा जाना चाहिए, निदेशकों का रजिस्टर, शेयर रजिस्टर और स्थानांतरण रजिस्टर शामिल हैं।
कोई व्यक्तिगत कर क्रेडिट नहीं
शामिल करने का एक और नुकसान यह है कि शामिल किया जा रहा है वास्तव में आपके व्यापार के लिए कर नुकसान हो सकता है। निगम व्यक्तिगत कर क्रेडिट के लिए योग्य नहीं हैं। अर्जित हर डॉलर एक निगम कर लगाया जाता है। एकमात्र मालिक के रूप में, आप कर क्रेडिट का दावा करने में सक्षम हो सकते हैं जो एक निगम नहीं कर सका।
कम कर लचीलापन
एक निगम के पास व्यापार घाटे को एकमात्र स्वामित्व या साझेदारी के रूप में संभालने में समान लचीलापन नहीं है। एकमात्र मालिक के रूप में, यदि आपका व्यवसाय परिचालन घाटे का अनुभव करता है, तो आप नुकसान के वर्ष में अन्य प्रकार की व्यक्तिगत आय को कम करने के लिए हानि का उपयोग कर सकते हैं। एक निगम में, हालांकि, इन हानियों को केवल निगमों की आय को अन्य वर्षों से कम करने के लिए आगे या पीछे ले जाया जा सकता है।
आपके विचार के रूप में देयता सीमित नहीं हो सकती है
शामिल करने, सीमित देयता का मुख्य लाभ व्यक्तिगत गारंटी और / या क्रेडिट समझौतों द्वारा किया जा सकता है। निगम का कोई भी सीमित सीमित देयता अप्रासंगिक है अगर कोई निगम क्रेडिट नहीं देगा।
जब एक निगम के पास उधार देने वाले संस्थान ऋण ऋण को सुरक्षित करने के लिए अपर्याप्त संपत्ति मानते हैं, तो वे अक्सर व्यापार मालिकों से व्यक्तिगत गारंटी पर जोर देते हैं। इसलिए तकनीकी रूप से निगम के पास सीमित देयता है, फिर भी निगम व्यक्तिगत रूप से उत्तरदायी होने पर समाप्त होता है यदि निगम अपने पुनर्भुगतान दायित्वों को पूरा नहीं कर सकता है।
निगम पंजीकरण करना महंगा है
शामिल करने का एक और नुकसान यह है कि निगम स्थापित करने के लिए अधिक महंगे हैं । एक निगम एकमात्र स्वामित्व या साझेदारी की तुलना में एक जटिल जटिल संरचना है, इसलिए यह तर्कसंगत है कि एक बनाना अधिक जटिल और महंगा होगा।
पूर्व में उल्लिखित रखरखाव और संबंधित फीस, जैसे लेखांकन लागत में वृद्धि के अलावा, राज्य / प्रांत या संघीय रूप से सैकड़ों डॉलर में एक छोटे से व्यवसाय को शामिल करने के लिए शुल्क।
निगम बंद करना अधिक कठिन है
एक निगम ( यूएस या कनाडा ) को बंद करने के लिए निगम को भंग करने, पेरोल खातों को बंद करने और आपके राज्य प्राधिकरणों (या कनाडा राजस्व एजेंसी) में विघटन प्रमाणपत्र की एक प्रति भेजने की एक संकल्प को पारित करने की आवश्यकता होती है। आपको निगम के लिए अपने अंतिम कर रिटर्न दाखिल करने की भी आवश्यकता होगी।
तो क्या आप अपने छोटे व्यवसाय को शामिल करना चाहिए? शायद
निर्णय लेने से पहले आपको अपने एकाउंटेंट और वकील के साथ निश्चित रूप से अपनी व्यक्तिगत स्थिति पर चर्चा करनी चाहिए। वह आपको एक और अधिक सटीक तस्वीर देने में सक्षम होगा कि निगमन आपके व्यवसाय को कैसे लाभ पहुंचा सकता है, और यह देखने में आपकी सहायता करता है कि निगमन की परेशानी और व्यय आपके लिए लायक होगा या नहीं।