एकल मालिक और भागीदार अन्य आय के खिलाफ एक व्यापार नुकसान का दावा कर सकते हैं
क्या मैं अन्य आय के खिलाफ व्यापार हानि का उपयोग कर सकता हूं?
चाहे आप इस व्यवसाय के नुकसान का "उपयोग" करें और दावा करें कि व्यवसाय व्यय इस बात पर निर्भर करता है कि आपके पास अन्य आय है या नहीं।
यदि आप करते हैं, तो आप अपने व्यवसाय (गैर पूंजीगत व्यापार हानि) से आय लेना चाहते हैं और व्यापार खर्चों का दावा करते हुए, अपनी दूसरी आय को ऑफ़सेट करने के लिए इसका उपयोग कर सकते हैं। यह रणनीति उन लोगों के लिए बहुत फायदेमंद है जिनके पास नियमित रूप से पूर्ण या अंशकालिक रोजगार है - एक साइड बिजनेस होने से आप अपनी नियमित रोजगार आय के खिलाफ व्यावसायिक नुकसान लिख सकते हैं।
यदि आपके पास अन्य आय नहीं है, तो व्यापार व्यय को लिखने के लिए कुछ भी नहीं है, इसलिए आप एक ऐसे व्यवसाय के नुकसान से फंस गए हैं जो आपको कोई अच्छा कर-वार करने में सक्षम नहीं है।
आपको उसी वर्ष एक व्यापार हानि का उपयोग करने की ज़रूरत नहीं है
सिर्फ इसलिए कि आप अपनी कर योग्य आय को कम करने के लिए इस वर्ष हानि का उपयोग नहीं कर सकते हैं, इसका मतलब यह नहीं है कि आप इसका उपयोग नहीं करेंगे - जब तक आपके पास आवश्यक "टैक्स विंडो" के भीतर व्यक्तिगत आय हो। गैर-पूंजीगत हानियों का उपयोग किसी भी कर वर्ष में अन्य व्यक्तिगत आय को ऑफसेट करने के लिए किया जा सकता है और इसे तीन साल तक ले जाया जा सकता है या सात साल तक आगे बढ़ाया जा सकता है ।
हो सकता है कि आप "अपने व्यावसायिक खर्चों का दावा न करें" और इस विशेष कर वर्ष में अपने व्यवसाय के नुकसान का उपयोग न करें। आपके द्वारा पहले से भुगतान किए गए आयकर को पुनर्प्राप्त करने के लिए या भविष्य में संभावित रूप से बड़े कर बिल को ऑफ़सेट करने के लिए इसे आगे बढ़ाने के लिए इसे आगे बढ़ाने के लिए आपके गैर-पूंजीगत हानि को और अधिक समझदारी हो सकती है।
आप हमेशा के लिए व्यापार घाटे लिख नहीं सकते हैं
ध्यान दें कि आप कई वर्षों तक व्यक्तिगत आय वर्ष के खिलाफ व्यावसायिक खर्चों को लिखना जारी नहीं रख सकते हैं।
कनाडा राजस्व एजेंसी (सीआरए) के अनुसार, उम्मीद है कि आपके व्यापार में "लाभ की उचित अपेक्षा है", और इसलिए अंततः अधिक आय उत्पन्न होगी, नुकसान कम करेगा, और लाभदायक बन जाएगा ( कनाडा राजस्व एजेंसी लाभ परीक्षा देखें )। यदि सीआरए निर्णय लेता है कि ऐसा नहीं है तो वे न केवल चालू वर्ष में व्यापार घाटे के लिए आपके दावे को अस्वीकार कर सकते हैं बल्कि पिछले वर्षों में घाटे के लिए अपने दावों का पुनर्मूल्यांकन कर सकते हैं।
आपका व्यवसाय वैध होना चाहिए
लाभ की उचित अपेक्षा रखने के अलावा, अदालतों द्वारा शासित एक साइड बिजनेस को "प्रकृति में स्पष्ट रूप से वाणिज्यिक" होना चाहिए। उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि आपके पास पूर्णकालिक नौकरी है और फ्लाइट सेवाओं की पेशकश करने वाले साइड बिजनेस शुरू करने का निर्णय लेते हैं और ऐसा करने के लिए आप एक विमान खरीदते हैं। आपके पास कम या कोई ग्राहक नहीं है, कम या कोई राजस्व नहीं है, और विमान का इस्तेमाल ज्यादातर निजी परिवहन के लिए किया जाता है, लेकिन आप अपने टैक्स रिटर्न पर अपनी अन्य आय के खिलाफ विमान के लिए व्यावसायिक व्यय और पूंजी लागत भत्ता (सीसीए मूल्यह्रास) का दावा करते हैं।
इस मामले में, सीआरए आपके व्यय दावों को अस्वीकार कर सकता है, यह देखते हुए कि:
- आपके पास पूर्णकालिक नियमित नौकरी है
- विमान मुख्य रूप से व्यक्तिगत उपयोग के लिए है और आय का स्रोत नहीं है
- आपका साइड बिजनेस पर्याप्त रूप से वाणिज्यिक तरीके से नहीं किया जा रहा है
क्या होगा यदि आपका व्यवसाय शामिल है?
यदि आपका व्यवसाय शामिल है तो आप अपने अन्य आय के मुकाबले एक कनाडाई निगम से व्यवसाय घाटे को लिख नहीं सकते हैं, इसके अलावा शेयर स्वभाव या ऋण के परिणामस्वरूप निवेश घाटे के कुछ मामलों को छोड़कर।
शामिल व्यवसायों के साथ, आप वर्ष के लिए आय ऑफसेट करने के लिए अपने गैर- पूंजीगत घाटे का उपयोग कर सकते हैं और किसी भी अधिशेष हानि को अन्य वर्षों में लागू किया जा सकता है। नुकसान को तीन साल तक आगे बढ़ाया जा सकता है या 20 साल तक आगे बढ़ाया जा सकता है । आप अपनी कर स्थिति को अनुकूलित करने के लिए इसका उपयोग कर सकते हैं - यदि आप अपने व्यवसाय को अगले वर्षों में अधिक लाभप्रद बनने की उम्मीद करते हैं तो आप छोटे व्यवसाय कटौती आय सीमा ($ 500,000) से अधिक होने वाले किसी भी लाभ को ऑफ़सेट करने के लिए आगे की हानि लेना चाहेंगे।
पूंजीगत हानि, जैसे कि जो भुगतान किया गया था उससे कम के लिए भवन, संपत्ति या उपकरण बेचते समय खर्च किया जा सकता है, अलग-अलग इलाज किया जाता है।
आप आमतौर पर पूंजीगत लाभ के खिलाफ पूंजीगत हानि के आधे मूल्य का दावा कर सकते हैं। आप नियमित आय के खिलाफ पूंजीगत घाटे का दावा नहीं कर सकते हैं। पूंजीगत घाटे को तीन साल तक आगे बढ़ाया जा सकता है या 10 साल तक आगे बढ़ाया जा सकता है ।
व्यय दावों के साथ उचित हो
व्यावसायिक खर्च का दावा करते समय उचित रहें। व्यय दावों के साथ "अत्यधिक आक्रामक" होने के कारण सीआरए के साथ लाल झंडे उठाने और ऑडिट को ट्रिगर करने का एक निश्चित तरीका है।
विशिष्ट लेखापरीक्षा ट्रिगर्स में काम के लिए वाहन खर्चों के लिए अत्यधिक दावे शामिल हैं (आपको एक माइलेज लॉग रखना चाहिए), भोजन और मनोरंजन खर्च (केवल आधे रकम कटौती योग्य हैं), परिवार के सदस्यों को अनुचित वेतन, और घर कार्यालय के उपयोग के लिए अत्यधिक दावों (आप वास्तव में आपके घरों के स्क्वायर फुटेज के प्रतिशत के रूप में आपके बंधक, कर, बीमा इत्यादि जैसे घर के खर्चों को लिख सकते हैं, वास्तव में व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए उपयोग किए जाने वाले अतिरिक्त कमरे - जैसे घर के कार्यालय के रूप में उपयोग किए जाने वाले अतिरिक्त कमरे या उपकरण स्टोर करने के लिए उपयोग किए जाने वाले गेराज )।
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