कर्मचारी पेचेक से रोकथाम और कटौती की गणना कैसे करें

01 - चरण एक: प्रत्येक कर्मचारी से डब्ल्यू -4 फॉर्म प्राप्त करें

आईआरएस की आवश्यकता है कि यूएस में सभी कर्मचारी किराए पर आईआरएस फॉर्म डब्ल्यू -4 पर हस्ताक्षर करें। इस फ़ॉर्म में महत्वपूर्ण जानकारी शामिल है जिसे आपको कर्मचारी का भुगतान करने और कर्मचारी के वेतन पर आय और रोकथाम की सही गणना करने के लिए सुनिश्चित करने की आवश्यकता होगी।

कर्मचारी के नाम और पते के अलावा, सबसे महत्वपूर्ण जानकारी यह है:

• कर्मचारी का सामाजिक सुरक्षा नंबर
• कर्मचारी की वैवाहिक स्थिति,
• कर्मचारी दावा कर रहे भत्ते की संख्या और
• कोई भी अतिरिक्त राशि कर्मचारी प्रत्येक वेतन से लेना चाहता है।

चरण चार में रोकथाम की गणना में वैवाहिक स्थिति, भत्ते और अतिरिक्त रकम की आवश्यकता होगी।

02 - चरण दो: सकल वेतन की गणना करें

कर्मचारी पेचेक सकल वेतन के रूप में शुरू होते हैं। सकल वेतन वेतन की कुल राशि है। वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए, यह वार्षिक अवधि है जो वेतन अवधि की संख्या से विभाजित होती है। प्रति घंटा कर्मचारियों के लिए, यह कितनी बार काम करता है (ओवरटाइम सहित)।

यदि आप सुनिश्चित नहीं हैं कि आपके पास किस तरह के कर्मचारी हैं, तो इस लेख को वेतनभोगी और प्रति घंटा कर्मचारियों के बीच के अंतर पर पढ़ें ।

यहां वेतन उदाहरण के लिए कोई ओवरटाइम शामिल नहीं होने पर वेतनभोगी और प्रति घंटा कर्मचारियों दोनों के लिए सकल वेतन की गणना की गई है:

एक वेतनभोगी कर्मचारी को वार्षिक वेतन का भुगतान किया जाता है। मान लें कि वार्षिक वेतन $ 30,000 है। वह वेतन वेतन एक वेतन अवधि के लिए सकल वेतन प्राप्त करने के लिए वर्ष में वेतन अवधि की संख्या से विभाजित होता है। यदि आप महीने में दो बार वेतनभोगी कर्मचारियों का भुगतान करते हैं, तो वर्ष में 24 वेतन अवधि होती है, और एक वेतन अवधि के लिए सकल वेतन $ 1250 ($ 30,000 24 से विभाजित) होता है।

वेतन अवधि के लिए एक घंटे की दर पर एक घंटे का कर्मचारी भुगतान किया जाता है। यदि कर्मचारी की प्रति घंटा की दर 12 डॉलर है और उसने वेतन अवधि में 38 घंटे काम किया है, तो उस पेचेक के लिए उसका सकल वेतन $ 456.00 ($ 12 x 38) है।

लेकिन अगर आप ओवरटाइम का भुगतान करते हैं तो आपको सकल वेतन के साथ नहीं किया जाता है। इसके बाद, आपको प्रति घंटा श्रमिकों और कुछ वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए ओवरटाइम की गणना करने की आवश्यकता होगी। सकल वेतन प्राप्त करने के लिए ओवरटाइम वेतन नियमित वेतन में जोड़ा जाना चाहिए।

03 - चरण तीन: ओवरटाइम की गणना करें

यदि वे सप्ताह में 40 घंटे से अधिक काम करते हैं तो सभी घंटे के कर्मचारी ओवरटाइम के हकदार होते हैं। कुछ वेतनभोगी कर्मचारियों को उनके वेतन स्तर के आधार पर ओवरटाइम से मुक्त किया जाता है। लोअर पेड वेतनभोगी कर्मचारियों को ओवरटाइम प्राप्त करना चाहिए यदि उनका वेतन $ 455 प्रति सप्ताह (23,660 डॉलर प्रति वर्ष) के बराबर है, भले ही उन्हें छूट के रूप में वर्गीकृत किया गया हो।

संघीय श्रम कानून को सप्ताह में 40 से अधिक घंटों के लिए प्रति घंटा की न्यूनतम आवश्यकता के लिए एक न्यूनतम आधे घंटे की आवश्यकता होती है। आप इस आवश्यक ओवरटाइम से अधिक भुगतान कर सकते हैं, लेकिन यहां हमारे उद्देश्यों के लिए हम आवश्यक राशि का उपयोग करेंगे। कुछ राज्यों में ओवरटाइम कानून भी होते हैं जिनके लिए उच्च दर पर ओवरटाइम का भुगतान करना पड़ता है। विवरण के लिए अपने राज्य श्रम विभाग की जांच करें।

ओवरटाइम की गणना कैसे की जाती है इसका एक उदाहरण यहां दिया गया है:

सैंडी सप्ताह में 43 घंटे काम करता है। वह ओवरटाइम के लिए 3 घंटे के लिए घंटे की दर से 1.5 गुना पर हकदार है। यदि उसकी प्रति घंटा दर $ 12 है, तो उसे ओवरटाइम $ 18 की दर से 3 घंटे के लिए प्राप्त होती है, पूरी तरह से $ 54 ओवरटाइम। यह ओवरटाइम कुल $ 534 के लिए $ 480 (40 घंटे x $ 12) के अपने नियमित प्रति घंटा वेतन में जोड़ा जाता है। वेतन अवधि के लिए यह उनका सकल वेतन है।

ओवरटाइम पर ये लेख ओवरटाइम वेतन समस्या को हल करने में आपकी सहायता कर सकते हैं:

प्रति घंटा कर्मचारी और ओवरटाइम

छूट बनाम गैर छूट कर्मचारी: ओवरटाइम नियम

04 - चरण चार: फेडरल आयकर (एफआईटी) रोकथाम राशि की गणना करें

संघीय आयकर रोकथाम की गणना करने के लिए आपको इसकी आवश्यकता होगी:

• वेतन अवधि के लिए कर्मचारी का सकल वेतन
• कर्मचारी का डब्ल्यू -4 फॉर्म, और
• प्रकाशन 15 में आईआरएस से टैक्स टेबल की एक प्रति : नियोक्ता की कर गाइड )। सुनिश्चित करें कि आपके पास सही वर्ष के लिए टेबल है। तालिका 1 जनवरी, 2018 को प्रभावी ढंग से बदल दी गई, इसलिए आपको 2018 टेबल की आवश्यकता होगी।

प्रकाशन 15 पर पृष्ठ पर जाएं जो कहता है: "आयकर रोकथाम के लिए प्रतिशत विधि सारणी"

मेल खाने वाली तालिका की तलाश करें:

• वैवाहिक स्थिति। सिंगल (मुख्य घर की स्थिति सहित) बाईं ओर है और शादी सही है।
• वेतन अवधि का प्रकार। यह साप्ताहिक से लेकर वार्षिक तक है (जिसका मतलब है कि वर्ष में एक बार भुगतान किया जाता है)। द्वि साप्ताहिक हर दूसरे सप्ताह (उदाहरण के लिए हर दूसरे शुक्रवार) है, और अर्ध-मासिक महीने में दो बार (उदाहरण के लिए पहला और 15 वां) होगा।
• फिर उस तालिका पर व्यक्ति का सकल वेतन पाएं।

मान लीजिए कि आप एक विवाहित व्यक्ति के लिए साप्ताहिक पेरोल अवधि देख रहे हैं।

उस व्यक्ति के लिए साप्ताहिक सकल वेतन की राशि खोजने के लिए बाईं तरफ देखें। मान लें कि यह $ 1500 है। "ओवर ... लेकिन खत्म नहीं" सूची में $ 1500 खोजें। $ 1500 $ 525 से अधिक है लेकिन $ 1626 से अधिक नहीं है।

आप यह लाइन देखेंगे:

रोकथाम के लिए आय कर की राशि है:

ओवर- लेकिन अधिक से ज्यादा नहीं-

$ 525 $ 1626 $ 35.90 प्लस 15% - $ 525

इस अगले भाग में कई कदम हैं।

1. "कर रोकथाम की राशि" कॉलम से $ 35.90 डाल दें।

2. फिर, आपको "अतिरिक्त ओवर" कॉलम में संख्या से अपने कर्मचारी के वेतन से अधिक की आवश्यकता है। $ 1500 से $ 525 घटाएं; जो आपको $ 475 देता है।

3. तीसरे कॉलम में 15% से एकाधिक $ 475। यह आपको $ 146.25 देता है।

4. $ 146.25 $ 35.90 $ 182.15 के बराबर $ 146.25 जोड़ें। वह राशि है जिसे आप संघीय आयकर के लिए व्यक्ति के वेतन से रोकते हैं।

यदि आपके पास कई कर्मचारी हैं तो इस प्रक्रिया को आसान बनाने के लिए आईआरएस को रोकथाम करने वाला कैलकुलेटर है।

इसके बाद, आपको FICA करों की गणना करने की आवश्यकता होगी।

05 - चरण पांच: सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा कटौती की गणना करें

आपको कर्मचारी वेतन चेक से FICA कर (सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा) काटना होगा । इन कटौती के लिए गणना बहुत सरल है। कर्मचारी के सकल वेतन का एफआईसीए कर 15.3% है।

कुल (7.65%) का आधा कर्मचारी के पेचेक से रोक दिया जाता है, और आधे नियोक्ता द्वारा भुगतान किया जाता है।

उपरोक्त कर्मचारी के लिए, साप्ताहिक वेतन में $ 1500 के साथ, कुल $ 114.75 के लिए गणना $ 1500 x 7.65% (.0765) है।

सावधान रहें कि उच्च आय वाले कर्मचारियों से बहुत अधिक सामाजिक सुरक्षा कर कटौती न करें, क्योंकि सामाजिक सुरक्षा प्रशासन द्वारा निर्धारित अधिकतम राशि के साथ हर साल सामाजिक सुरक्षा को कैप्चर किया जाता है।

आपको उच्च आय वाले कर्मचारियों के कारण अतिरिक्त चिकित्सा कर कटौती पर विचार करने की भी आवश्यकता होगी, जो तब शुरू होता है जब कर्मचारी वर्ष के लिए एक विशिष्ट भुगतान राशि तक पहुंचता है। अतिरिक्त कर सकल वेतन का 0.9% है, और यह कर्मचारी की डब्ल्यू -4 स्थिति के आधार पर $ 200,000 से शुरू होता है। नियोक्ता से कोई अतिरिक्त कर नहीं है।

06 - चरण छह: राज्य आयकर कटौती लें

अधिकांश राज्य कर्मचारी वेतन और मजदूरी पर आयकर लगाते हैं। इन कटौती की मात्रा निर्धारित करने और उन्हें उचित राज्य / स्थानीय कर प्राधिकरण को भेजने के लिए आपको कुछ शोध करना होगा। इन करों में कटौती, भुगतान और रिपोर्ट करने के लिए एक नियोक्ता के रूप में आपकी जिम्मेदारियों पर चर्चा की गई है।

राज्य आयकर कटौती के लिए फिर से सकल वेतन का उपयोग करना याद रखें।

पेरोल करों के बारे में सभी को वापस

07 - चरण सात: अन्य कटौती करें

आप अभी तक कटौती के साथ पूरी तरह से नहीं कर रहे हैं। कर्मचारी वेतन से कुछ अन्य संभावित कटौती यहां दी गई हैं जिन्हें आपको गणना करने की आवश्यकता हो सकती है:

• स्वास्थ्य योजना कवरेज में कर्मचारी योगदान के लिए कटौती
• 401 (के) या अन्य सेवानिवृत्ति योजना योगदान के लिए कटौती
• आंतरिक कंपनी के धन या धर्मार्थ दान में योगदान के लिए कटौती।

याद रखें, सभी कटौती सकल वेतन पर आधारित हैं।

08 - अंत में, कर्मचारी का वेतन स्टब कैसे देखेंगे इसका एक उदाहरण

उपर्युक्त कर्मचारी के मामले में, साप्ताहिक वेतन स्टब इस तरह दिखेगा:

सकल वेतन एफआईटी रोकथाम FICA रोकथाम अन्य भुगतान नेट वेतन

$ 1500.00 $ 182.15 $ 146.25 $ 0 $ 1171.60

09 - फेडरल आयकर रोकथाम की गणना करने के लिए प्रतिशत विधि सारणी का उपयोग करना

रोकथाम की गणना के लिए प्रतिशत विधि एक वैकल्पिक गणना विधि है। यह गणना सकल वेतन पर नहीं बल्कि कुल रोकथाम भत्ते के लिए कटौती के बाद शुद्ध मजदूरी पर आधारित है। 2018 के लिए, आईआरएस ने नोटिस 1036 पर विवरण प्रकाशित किया है कि यह बताता है कि प्रतिशत विधि कैसे काम करती है।

सबसे पहले, आप सही पेरोल अवधि के लिए सकल वेतन से भत्ते की कुल संख्या (फॉर्म के लाइन 5 पर) घटाते हैं। यदि किसी कर्मचारी के पास दो भत्ते हैं और साप्ताहिक भुगतान किया जाता है, तो कुल कटौती 15 9 .60 डॉलर होगी। यदि कर्मचारी का साप्ताहिक वेतन $ 650.00 है, तो गणना में उपयोग की गई राशि $ 650 से कम $ 15 9.60 या $ 490.40 होगी। फिर चरण 4 में उसी तरह रोकथाम की गणना करने के लिए नोटिस 1036 पर तालिका का उपयोग करें।

10 - और अपने पेरोल करों का भुगतान न भूलें

आपको संघीय आयकरों और एफआईसीए करों और नियोक्ता के रूप में आपके द्वारा देय राशि के लिए कर्मचारी वेतन से रोक करों के आईआरएस के साथ जमा करना होगा। विशेष रूप से, प्रत्येक पेरोल के बाद, आपको अवश्य ही करना होगा

• सभी कर्मचारियों से संघीय आयकर रोकथाम का भुगतान करें
• सभी कर्मचारियों से FICA कर रोकथाम का भुगतान करें, और
• सभी कर्मचारियों के लिए एफआईसीए कर का अपना आधा भुगतान करें।

आपके पेरोल के आकार के आधार पर, आपको मासिक या अर्ध-साप्ताहिक जमा करना होगा।

आपको फॉर्म 9 41 पर एक त्रैमासिक रिपोर्ट भी दर्ज करनी होगी जिसमें आपके द्वारा दी गई रकम और आपने कितना भुगतान किया है।