अद्यतन: 2017 कर सुधार अधिनियम- यह रोकथाम की गणना को कैसे प्रभावित करेगा
2017 टैक्स रिफॉर्म एक्ट ने बड़े बदलाव किए हैं जो कर्मचारियों के लिए रोकथाम को प्रभावित करेगा।
नया कानून टैक्स ब्रैकेट बदलता है, जिसका मतलब है कि 2018 मजदूरी के लिए कर्मचारियों के लिए रोकथाम की गणना करने के लिए उपयोग की जाने वाली रोकथाम वाली टेबल बदल गई हैं।
इसके अलावा, कई कर्मचारी अपनी रोकथाम बदलना चाहते हैं ताकि वे बहुत ज्यादा रोक न सकें। इसका मतलब है कि उनके डब्ल्यू -4 रूपों को बदलना।
आईआरएस ने नई रोकथाम तालिका जारी की है, जिसे आपको 2018 में शुरू होने वाले कर्मचारियों के लिए रोकथाम की गणना के लिए उपयोग करना होगा। एक नया डब्ल्यू -4 फॉर्म भी जारी किया गया है (यह प्रस्तावित रूप में है , लेकिन जल्द ही इसे अंतिम रूप दिया जाएगा)।
इन गणनाओं के लिए आपको क्या चाहिए
आपको कर्मचारी द्वारा पूरा किए गए कर्मचारी के हालिया फॉर्म डब्ल्यू -4 की आवश्यकता होगी। आपको इस जानकारी की भी आवश्यकता होगी:
- वेतन अवधि के लिए प्रत्येक कर्मचारी के लिए सकल वेतन ।
- आईआरएस प्रकाशन 15-ए से चालू वर्ष के लिए आयकर रोकथाम सारणी ।
- चालू वर्ष के लिए FICA कर रोकथाम प्रतिशत। FICA कर रोकथाम की गणना करने के तरीके के बारे में इस आलेख में विवरण देखें।
- चालू वर्ष के लिए अधिकतम सामाजिक सुरक्षा रोकथाम राशि।
रोकथाम राशि की गणना कैसे करें
किसी कर्मचारी के पेचेक से रकम की राशि इस पर निर्भर करती है:
- पेरोल अवधि (साप्ताहिक, द्वि साप्ताहिक, अर्द्ध मासिक, या मासिक),
- चाहे कर्मचारी एकल या विवाहित है,
- कर्मचारी द्वारा दावा की गई छूट की संख्या,
- अवधि के लिए सकल वेतन की राशि,
- रोकथाम भत्ते की संख्या, और
- कर्मचारी अनुरोधों को रोकने के लिए कोई भी अतिरिक्त रकम।
रोकथाम भत्ता कर्मचारी द्वारा उपयोग किया जाना चाहिए और रोकथाम भत्ता कार्यपत्रक पर कुल मिलाकर। भत्ते इस वर्कशीट के जी के माध्यम से आइटम ए पर सूचीबद्ध हैं और कुल 5 लाइन पर डब्लू -4 फॉर्म में लाया गया है। वर्कशीट को नियोक्ता को नहीं दिखाना है; इसे कर्मचारी द्वारा बचाया जा सकता है।
गणना कैसे हुई है
गणना आईआरएस प्रकाशन 15-ए , नियोक्ता की पूरक कर गाइड में वर्कशीट का उपयोग करती है। सुनिश्चित करें कि आप सही गाइड और वर्ष का उपयोग कर रहे हैं। सही मार्गदर्शिका 2016 गाइड के पृष्ठ 32 पर शुरू होती है। शीर्षक वाली मार्गदर्शिका की तलाश करें: सकल मजदूरी से आयकर रोकथाम की गणना के लिए मजदूरी ब्रैकेट और प्रतिशत विधि सारणी (2016 में भुगतान किए गए मजदूरी के लिए)
आप गणना के लिए दो तरीकों में से एक का उपयोग कर सकते हैं:
मजदूरी ब्रैकेट विधि: तालिकाओं में, कर्मचारी की मजदूरी के अंतर्गत आने वाली सीमा को ढूंढें। फिर सही राशि खोजने के लिए कर्मचारी अपने डब्ल्यू -4 से दावा कर रहे भत्ते का उपयोग करें।
प्रतिशत विधि: यह विधि अधिक जटिल है और इसमें पहले कर्मचारी की पेरोल अवधि के आधार पर एक रोकथाम भत्ता की राशि शामिल होती है।
फिर, इस नंबर को कर्मचारी द्वारा किए गए भत्ते की संख्या से गुणा करें और कर्मचारी के मजदूरी से घटाएं। फिर, उस सीमा के लिए सही सीमा खोजें और कर राशि की गणना करें।
यहां बताया गया है कि मजदूरी ब्रैकेट विधि के लिए गणना कैसे की जाती है :
- आपकी कंपनी द्वारा उपयोग की जाने वाली पेरोल अवधि के लिए तालिका खोजें। मान लें कि यह एक द्वि साप्ताहिक पेरोल अवधि है।
- फिर उस कर्मचारी के लिए वैवाहिक स्थिति कॉलम की तलाश करें। मान लें कि कर्मचारी एकल है।
- फिर भत्ते की संख्या के लिए "एकल" खंड में पंक्तियों को देखें। मान लें कि यह 1 है।
- फिर सकल मजदूरी की संख्या के लिए इस पंक्ति को देखें; यह राशि मजदूरी की एक श्रेणी में "एक से अधिक" होगी, लेकिन "दूसरे पर नहीं"। इस उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि द्वि-साप्ताहिक मजदूरी $ 603 है, जो $ 598.77 से अधिक है लेकिन $ 1690.77 से अधिक नहीं है।
- अंत में, रोकथाम भत्ते की सही संख्या में श्रेणी रेखा का पालन करें। प्रदर्शन करने के लिए दो और गणनाएं हैं।
- सकल मजदूरी से कॉलम सी में उल्लिखित राशि घटाएं। इस मामले में, घटाया जाने वाला राशि $ 361.44 है, जो $ 237.33 छोड़कर है।
- फिर कॉलम डी में प्रतिशत से अपने कॉलम सी से परिणाम गुणा करें, जो इस मामले में 15 प्रतिशत है।
- अंत में, आपके पास $ 35.60 (गोलाकार) की रोकथाम राशि है।
अगर कर्मचारी ने अतिरिक्त राशि को रोकने के लिए अनुरोध किया है, तो यह राशि ग्रैंड कुल रोकथाम के लिए रोकथाम राशि में जोड़ दी गई है।
यह आईआरएस रोकथाम कैलकुलेटर कर्मचारियों के लिए संघीय आयकरों के लिए रोकथाम का अनुमान लगाने के लिए उपयोग करना है, उनकी व्यक्तिगत स्थिति के आधार पर।
राज्य और स्थानीय आयकर रोकथाम
नियोक्ताओं को कर्मचारियों से राज्य और स्थानीय आय करों को रोकना होगा। कुछ राज्यों में कोई राज्य आयकर नहीं है, इसलिए उन राज्यों के लिए यह प्रक्रिया आवश्यक नहीं है।
राज्य आयकर को रोकने की प्रक्रिया संघीय आयकर की प्रक्रिया के समान है। कर्मचारी कर के सकल वेतन पर राज्य कर रोक दिया जाता है। प्रत्येक राज्य के विवरण अलग-अलग होते हैं, इसलिए आवश्यकतानुसार यह पता लगाने के लिए अपने राज्य कर प्राधिकरण से जांच करें।
FICA कर रोकथाम की गणना कैसे करें
कर्मचारी पेचेक से रोक दिए जाने वाले एफआईसीए करों की गणना करने के लिए:
- सामाजिक सुरक्षा (6.2 प्रतिशत) और मेडिकेयर (1.45 प्रतिशत) के लिए एफआईसीए रोकथाम राशि द्वारा कर्मचारी के सकल वेतन को गुणा करें। इन योगों को अलग रखें।
- यह सुनिश्चित करने के लिए जांचें कि वर्ष के लिए कर्मचारी का कुल सामाजिक सुरक्षा रोकथाम साल के लिए अधिकतम से अधिक नहीं है।
- यदि कर्मचारी का सकल वेतन एक विशिष्ट स्तर तक पहुंच जाता है, तो आपको शेष वर्ष के लिए अतिरिक्त मात्रा में मेडिकेयर कर (0.9 प्रतिशत) रोकना होगा। इस आलेख में अतिरिक्त चिकित्सा कर के बारे में और जानें।
कर्मचारी कर रोकथाम की गणना करने के अन्य तरीके
यह गणना बहुत मुश्किल है, और यदि आपके पास कई कर्मचारी हैं, तो आप गणना करने के अन्य तरीकों को ढूंढना चाहेंगे। यदि आप लेखांकन सॉफ्टवेयर का उपयोग कर रहे हैं, तो आप इन गणनाओं के साथ आपकी सहायता के लिए पेरोल मॉड्यूल खरीद सकते हैं, या आप अपने बुककीपर या एकाउंटेंट से इन गणनाओं के लिए पूछ सकते हैं।
कर्मचारी पेचेक कटौती की गणना करने के लिए वापस
रोजगार कर के प्रकार के बारे में अधिक जानकारी