और क्या होता है यदि आप बहुत अधिक रोकते हैं
एक कर्मचारी के रूप में अमेरिका में काम करने वाले प्रत्येक व्यक्ति को प्रत्येक पेचेक से रोक दिया गया FICA कर होना चाहिए। यह आलेख FICA करों को रोकने के लिए एक चरण-दर-चरण मार्गदर्शिका प्रदान करता है।
एफआईसीए कर सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा के लिए कर हैं । एफआईसीए कर कर्मचारियों और नियोक्ताओं द्वारा साझा किया जाता है, इसलिए प्रत्येक वेतन-दिवस कर्मचारी पेचेक से कर का आधा हिस्सा घटाया जाता है।
दूसरा आधा, कर्मचारी पेचेक से कटौती की गई राशि के बराबर राशि, नियोक्ता के रूप में आपके द्वारा भुगतान की जानी चाहिए।
FICA कर रोकथाम की गणना के लिए आवश्यक जानकारी
किसी कर्मचारी के पेचेक से FICA करों की गणना करने के लिए, आपको यह जानना होगा:
- उस वेतन अवधि के लिए कर्मचारी के लिए सकल वेतन की राशि
- उस कर्मचारी के लिए कुल वर्ष-दर-साल सकल वेतन
- उस वर्ष के लिए सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा किराया दरों (नीचे देखें)
- पूर्व कर सेवानिवृत्ति योजनाओं के लिए उस कर्मचारी के वेतन से कटौती की गई कोई भी राशि
इसके अलावा, आपको प्रत्येक वर्ष के लिए जानना होगा:
सामाजिक सुरक्षा अधिकतम। उस वर्ष के लिए सामाजिक सुरक्षा रोकथाम के लिए यह अधिकतम मजदूरी या वेतन राशि है। प्रत्येक वर्ष सामाजिक सुरक्षा प्रशासन अधिकतम सामाजिक सुरक्षा राशि प्रकाशित करता है; इस राशि के ऊपर कर्मचारी वेतन से कोई सामाजिक सुरक्षा रोकथाम नहीं किया जाता है। (जैसा कि नियोक्ता को साल के लिए इन भुगतानों को जारी रखना आवश्यक है।) इस वर्ष की अधिकतम रोकथाम राशि को खोजने के लिए " सामाजिक सुरक्षा अधिकतम " पर जाएं।
अतिरिक्त चिकित्सा कर। वेतन राशि जिस पर अतिरिक्त मेडिकेयर करों को उच्च वेतन वाले कर्मचारियों से रोक दिया जाना चाहिए। व्यक्ति की कर स्थिति (विवाहित, एकल, इत्यादि) के आधार पर वेतन राशि अलग-अलग होती है, वर्ष के लिए निर्दिष्ट स्तर पर, अतिरिक्त 0.9 प्रतिशत वर्ष के शेष के लिए कर्मचारी के वेतन से रोक दिया जाना चाहिए।
जब कर्मचारी की मजदूरी सालाना 200,000 डॉलर तक पहुंच जाती है, तो कर्मचारी के वैवाहिक स्थिति से कोई फर्क नहीं पड़ता कि आपको अतिरिक्त 0.9 प्रतिशत काटना शुरू करना होगा।
एफआईसीए कर रोकथाम दरें:
- सोशल सिक्योरिटी (ओएएसडीआई) रोकथाम दर उस वर्ष के लिए अधिकतम वेतन स्तर तक सकल वेतन का समय 6.2 प्रतिशत है। यह कर्मचारी सामाजिक सुरक्षा भुगतान का हिस्सा है। आप नियोक्ता को किसी भी सीमा के बिना 6.2 प्रतिशत का भुगतान करना होगा।
- मेडिकेयर रोकथाम दर सकल वेतन के समय 1.45 प्रतिशत है, जिसमें अत्यधिक भुगतान कर्मचारियों के लिए अतिरिक्त 0.9 प्रतिशत अतिरिक्त है। एक नियोक्ता के रूप में आपका हिस्सा 1.45 प्रतिशत है, बिना सीमा के, लेकिन आपको अतिरिक्त 0.9 प्रतिशत का भुगतान नहीं करना है।
- कर्मचारी के सकल वेतन के आधार पर कुल 7.65 प्रतिशत रोक दिए गए।
पेरोल के लिए FICA रोकथाम के लिए गणना करना
सकल वेतन के साथ शुरू करो। शुरू करने के लिए, आपको उस वेतन अवधि के लिए कर्मचारी के सकल वेतन की आवश्यकता होगी।
- वेतनभोगी कर्मचारी के लिए सकल वेतन उस अवधि के लिए वेतन की राशि है (आमतौर पर, वेतन अवधि की संख्या से विभाजित कर्मचारी का वार्षिक वेतन)।
- एक घंटे के कर्मचारी के लिए सकल वेतन कुल गणना वेतन है, घंटों की घंटे की दर गुणा करता है और ओवरटाइम के लिए घंटों और ओवरटाइम दर सहित। उदाहरण के लिए, यदि एक कर्मचारी सप्ताह के दौरान 44 घंटे $ 12.50 पर काम करता है, तो आप 40 गुना $ 12.50 और ओवरटाइम दर से 4 गुना गुणा करेंगे।
एफआईसीए करों के अधीन कर्मचारी मजदूरी / वेतन की राशि निर्धारित करें। इन करों के अधीन नहीं होने वाली किसी भी राशि को हटा दें।
किसी भी प्री-टैक्स कटौती या प्री-टैक्स सेवानिवृत्ति योजना योगदान, जैसे कि 401 (के) या अन्य योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं के लिए घटाएं । ये कटौती और योगदान एफआईसीए करों के अधीन हैं , लेकिन संघीय आयकर नहीं।
उच्च वेतन वाले कर्मचारियों के लिए, दोबारा जांच करें कि कर्मचारी की सालाना मजदूरी / वेतन साल के लिए सामाजिक सुरक्षा अधिकतम मजदूरी पर नहीं हैं। उस वर्ष के लिए सामाजिक सुरक्षा रोकना बंद करें जहां कर्मचारी का कुल वेतन (ओवरटाइम और बोनस समेत) उस वर्ष के लिए अधिकतम तक पहुंच जाता है।
सामाजिक सुरक्षा कटौती की गणना करें, सामाजिक सुरक्षा के अधीन सकल मजदूरी की राशि से वर्तमान सामाजिक सुरक्षा कर दर को गुणा करें।
मेडिकेयर कटौती की गणना करें, मेडिकेयर के अधीन सकल मजदूरी की मात्रा से वर्तमान चिकित्सा कर दर को गुणा करें। यह देखने के लिए जांचें कि क्या कर्मचारी अतिरिक्त चिकित्सा कर स्तर तक पहुंच गया है और कर्मचारी के वेतन से कटौती बढ़ाता है। कर्मचारी की मजदूरी प्रत्येक वर्ष 200,000 डॉलर तक पहुंचने पर 0.9% अतिरिक्त मेडिकेयर कर काटा जाना चाहिए, और अतिरिक्त राशि की गणना केवल 200,000 डॉलर से अधिक है।
एफआईसीए करों के नियोक्ता का हिस्सा
सभी कर्मचारियों के लिए एफआईसीए कर गणना पूरी करने के बाद, आपको एफआईसीए करों के अपने नियोक्ता हिस्से के लिए कुल राशि के बराबर राशि निर्धारित करनी होगी। इस राशि में शामिल हैं:
- सामाजिक सुरक्षा के लिए कर्मचारियों की कुल FICA मजदूरी का 6.2 प्रतिशत, और
- मेडिकेयर के लिए कर्मचारियों की कुल FICA मजदूरी का 1.45 प्रतिशत।
क्या होगा यदि मैंने बहुत अधिक सामाजिक सुरक्षा कर का अपहरण किया?
यदि आपने किसी कर्मचारी के वेतन से या तो सामाजिक सुरक्षा या मेडिकेयर कर के लिए बहुत अधिक कर घटाया है, तो आपके पास कई चीजें ठीक करने के लिए हो सकती हैं:
- कर्मचारी वापसी अतिरिक्त कटौती राशि के लिए आपको कर्मचारी को वापस भुगतान करना होगा। आप इस राशि को कर्मचारी को पेचेक में या एक अलग चेक के रूप में वापस दे सकते हैं। सुनिश्चित करें कि आप इस चेक से सामाजिक सुरक्षा काट नहीं लेते हैं!
- एक संशोधित 941 फ़ाइल करें। अगर गलती फॉर्म 941 (त्रैमासिक पेरोल) रिपोर्ट में शामिल की गई थी, तो आपको धनवापसी प्राप्त करने के लिए एक सुधार फ़ॉर्म (941-एक्स) दर्ज करना होगा।
- कर्मचारी के पेरोल रिकॉर्ड को बदलें। कर्मचारी के पेरोल कर रिकॉर्ड से सामाजिक सुरक्षा करों का अधिक भुगतान घटाएं। $ 106,800 से अधिक कमाई करने वाले कर्मचारी के लिए डब्ल्यू -2 फॉर्म (1) वर्ष के लिए अर्जित वेतन की कुल राशि और (2) कुल सामाजिक सुरक्षा मजदूरी $ 106,800 के रूप में दिखाना चाहिए। मेडिकेयर मजदूरी वेतन की कुल राशि के बराबर होगी।
एफआईसीए कर रोकथाम की रिपोर्टिंग
आपको एफआईसीए कर रोकथाम की रिपोर्ट करनी होगी:
- कर्मचारी को, वर्तमान वेतन और वर्ष के लिए रोकथाम दोनों सहित
- फॉर्म 941 पर आईआरएस के लिए - नियोक्ता का त्रैमासिक मजदूरी और कर रिपोर्ट।
- और वर्ष के अंत में कर्मचारी के डब्ल्यू -2 फॉर्म पर।
कर्मचारी पेचेक कटौती की गणना करने के लिए वापस