फॉर्म डब्ल्यू -2 पर और सेवानिवृत्ति लाभ के लिए कर्मचारियों को भुगतान
रोकथाम के अधीन क्या मजदूरी हैं?
आईआरएस का कहना है कि ये एफआईसीए कर कर्मचारी या नियोक्ता के नागरिकता या निवास के बावजूद, संयुक्त राज्य अमेरिका में एक कर्मचारी के रूप में किए गए सेवाओं के लिए भुगतान की गई मजदूरी पर देय हैं। " दूसरे शब्दों में, अमेरिका में किसी कर्मचारी के रूप में काम करने वाले किसी भी व्यक्ति को मजदूरी से रोक दिया गया सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा कर होना चाहिए।
उस समय कर्मचारी का भुगतान किया जाता है, उस व्यक्ति के सकल वेतन पर FICA कर की गणना की जाती है। यहां बताया गया है कि यह कैसे काम करता है:
- कर्मचारी का सकल वेतन वेतन अवधि के लिए गणना की जाती है, इस पर निर्भर करता है कि कर्मचारी वेतनभोगी या प्रति घंटा है या नहीं।
- सकल वेतन राशि का उपयोग कर्मचारी के डब्ल्यू -4 फॉर्म के आधार पर संघीय और राज्य आयकरों के लिए रोकथाम की गणना के लिए किया जाता है।
- सकल वेतन राशि का उपयोग एफआईसीए करों के लिए रोकथाम की गणना के लिए भी किया जाता है।
एफआईसीए करों के लिए कुल रोकथाम कर्मचारी के सकल वेतन का 15.3% है; कर्मचारी और नियोक्ता प्रत्येक आधा योगदान देता है। तो कर्मचारी के लिए एफआईसीए रोकथाम राशि सकल आय का 7.65% (सामाजिक सुरक्षा के लिए 6.2% और मेडिकेयर के लिए 1.45%) है।
सोशल सिक्योरिटी एडमिनिस्ट्रेशन द्वारा सामाजिक सुरक्षा लाभ का उपयोग सेवानिवृत्ति पर सामाजिक सुरक्षा लाभ गणना निर्धारित करने के लिए किया जाता है, इसलिए यह महत्वपूर्ण है कि इन मजदूरी की गणना सही ढंग से की जाए।
कर्मचारियों को भुगतान जो कि एफआईसीए कर से मुक्त हैं
यह उन कर्मचारियों को भुगतान के कुछ सबसे आम प्रकारों की एक सूची है जो FICA कर के अधीन मजदूरी में शामिल होने से मुक्त हैं।
इनमें मेडिकेयर उद्देश्यों के लिए सामाजिक सुरक्षा मजदूरी और मजदूरी दोनों शामिल हैं। पूरी सूची के लिए, आईआरएस प्रकाशन 15 देखें।
- वर्ष के बाद कुछ अक्षम मजदूर मजदूरी का भुगतान मजदूर विकलांगता बीमा के हकदार थे
- प्रति व्यक्ति या मानक लाभ के लिए निर्दिष्ट सरकारी दर से अधिक नहीं होने वाली रकम के लिए कर्मचारी व्यवसाय यात्रा व्यय की प्रतिपूर्ति
- 18 वर्ष से कम उम्र के परिवार के कर्मचारी (घरेलू कार्य के लिए 21 वर्ष)
- कुछ "अतिरिक्त" सीमा लाभ गणना से मुक्त हैं। फ्रिंज लाभ करदाता हैं "कर्मचारी द्वारा भुगतान की गई राशि और कानून द्वारा बहिष्कृत राशि के योग पर लाभ के उचित बाजार मूल्य से अधिक।"
- कर्मचारी बीमा
- साझेदारी के भागीदारों को भुगतान
- योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं में नियोक्ता योगदान
- सांविधिक गैर-कर्मचारियों को भुगतान (जैसे योग्य अचल संपत्ति एजेंट और प्रत्यक्ष विक्रेता)
- एक महीने में $ 20 से कम टिप्स
- श्रमिक मुआवजे के भुगतान
विशेष उद्योगों में श्रमिकों को कुछ अन्य भुगतान छूट दी गई है। अधिक जानकारी के लिए आईआरएस प्रकाशन 15, अध्याय 15 पढ़ें।
वार्षिक सामाजिक सुरक्षा मजदूरी मैक्सिमम्स
सामाजिक सुरक्षा पर कर्मचारियों को भुगतान की गई रकम को सेवानिवृत्ति पर सामाजिक सुरक्षा लाभ की गणना के उद्देश्य से सामाजिक सुरक्षा मजदूरी में भी शामिल नहीं किया गया है। प्रत्येक वर्ष अधिकतम परिवर्तन। मेडिकेयर लाभों पर कोई अधिकतम नहीं है।
सामाजिक सुरक्षा मजदूरी में शामिल कर्मचारियों को भुगतान
मजदूरी और वेतन का भुगतान करने के अलावा, कर्मचारियों को कुछ अन्य भुगतान सामाजिक सुरक्षा मजदूरी में शामिल किया जाना चाहिए। फॉर्म डब्ल्यू -2 के लिए सामान्य निर्देशों में पूरी सूची देखें।
मजदूरी संघीय आयकर रोकथाम के अधीन नहीं है
एफआईसीए कर में शामिल कर्मचारियों को भुगतान की सूची उन भुगतानों से अलग हो सकती है जो आयकर गणना में शामिल नहीं हैं।
उदाहरण के लिए, एक नियोक्ता एक कर-स्थगित सेवानिवृत्ति योजना में योगदान देता है जैसे कर्मचारी के लिए 401 (के) या 403 (बी) योजना संघीय आयकर की गणना में शामिल नहीं है।
इस मामले में, हो सकता है कि सामाजिक सुरक्षा मजदूरी आयकर के अधीन मजदूरी से अधिक हो।
फॉर्म डब्ल्यू -2 पर मजदूरी की रिपोर्ट
इन सभी प्रकार के मजदूरी की रिपोर्ट डब्ल्यू -2 फॉर्म पर दी जाती है जो आप प्रत्येक वर्ष जनवरी में कर्मचारियों को प्रदान करते हैं, ताकि वे अपने आयकर कर सकें।
डब्ल्यू -2 फॉर्म को देख रहे हैं:
बॉक्स 1, मजदूरी, टिप्स, अन्य मुआवजा: यह वह राशि है जो संघीय आयकर उद्देश्यों के लिए कर्मचारी को कर योग्य है। यह कर्मचारी के आयकर फॉर्म में दर्ज राशि है।
बॉक्स 3, सामाजिक सुरक्षा मजदूरी: सामाजिक सुरक्षा लाभ की गणना करने के लिए सामाजिक सुरक्षा प्रशासन द्वारा उपयोग की जाने वाली राशि है।
सुझावों को सामाजिक सुरक्षा मजदूरी में शामिल किया गया है लेकिन अलग-अलग गणना की जाती है और बॉक्स 7 और 8 में शामिल की जाती है।
आईआरएस से फॉर्म डब्ल्यू -2 के निर्देशों में सामाजिक सुरक्षा मजदूरी और फॉर्म डब्ल्यू -2 के बारे में अधिक देखें।
क्या ये सामाजिक सुरक्षा मजदूरी स्व-रोजगार कर को प्रभावित करती है?
स्व-नियोजित व्यक्तियों को सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा करों का भुगतान करना होगा, लेकिन कर्मचारियों और उनके नियोक्ताओं से अलग तरीके से भुगतान करना होगा। स्व-रोजगार कर कहा जाता है, ये कर केवल व्यापार आय पर आधारित हैं। सामाजिक सुरक्षा मजदूरी से बाहर आय के प्रकार स्व-रोजगार करों के लिए प्रासंगिक नहीं हैं।
सोशल सिक्योरिटी मजदूरी में शामिल किए गए और बहिष्कृत भुगतान के प्रकार जटिल हैं। आईआरएस नियमों में कई योग्यताएं हैं। यह चर्चा केवल सामान्य उद्देश्यों के लिए है और कर सलाह के रूप में भरोसा नहीं किया जाना चाहिए। सामाजिक सुरक्षा मजदूरी की गणना करने का प्रयास करने से पहले अपने कर पेशेवर से जांचें।