आप कर्मचारियों को लाभ प्रदान करने की लागत के लिए अपने व्यापार कर रिटर्न पर कर कटौती कर सकते हैं। कर्मचारी लाभ एक उचित और आवश्यक व्यावसायिक लागत हैं। इन लाभों को कभी-कभी फ्रिंज लाभ कहा जाता है, क्योंकि वे फ्रिंज पर हैं, या कर्मचारी के मूल वेतन के लिए अतिरिक्त हैं।
यह आलेख उन कटौती के प्रकारों का वर्णन करता है जिनका आप कटौती कर सकते हैं और उन कटौती पर प्रतिबंध या सीमाएं, जिनमें निम्न शामिल हैं:
- स्वास्थ्य योजनाएं (वहनीय देखभाल अधिनियम योजनाएं)
- जीवन बीमा कवरेज
- निर्भर देखभाल सहायता
- कैफेटेरिया योजनाएं
- उपहार
- बोनस, पुरस्कार
- शिक्षा सहायता
स्वास्थ्य योजनाएं, जीवन बीमा, आश्रित देखभाल सहायता और कैफेटेरिया योजनाएं
किफायती देखभाल अधिनियम से जुड़ी लागत सहित कर्मचारी स्वास्थ्य योजनाओं की लागत आमतौर पर नियोक्ताओं के लिए कटौती योग्य होती है, लेकिन इन योजनाओं को आईआरएस द्वारा योग्यता प्राप्त की जानी चाहिए। यह सुनिश्चित करना सबसे अच्छा है कि एक वकील या वित्तीय सलाहकार इन योजनाओं को स्थापित करने में आपकी सहायता करें ताकि वे आईआरएस नियमों के अनुरूप हों, ताकि आप सुनिश्चित हो सकें कि कटौती की अनुमति होगी।
कर्मचारियों को उपहार, पुरस्कार और बोनस
उपहारों को नाममात्र मूल्य के मामले में कर्मचारियों को उपहार काटा जा सकता है।
एकमात्र अपवाद जो कंपनी को उपहार प्रमाण पत्र को कटौती करने की अनुमति देता है और कर्मचारी की सकल आय से बाहर निकलने योग्य है, यदि वह " डी मिनिमिस " फ़्रिंग लाभ के रूप में योग्यता प्राप्त करता है। हालांकि, कोई भी उपहार प्रमाण पत्र जिसे नकद या नकद समकक्ष में परिवर्तित किया जा सकता है वह कभी भी कम नहीं होता है ।
आईआरएस ने डॉलर की दहलीज स्थापित नहीं की है जिसे यह निर्धारित करते समय लागू किया जा सकता है कि सामान और सेवाएं न्यूनतम रूप से लाभकारी लाभ के रूप में योग्य हैं या नहीं। कुछ तर्क दे सकते हैं कि एक उचित सीमा व्यापारिक उपहारों पर लगाई गई $ 25 सीमा है। सामान्य नियम यह है कि उपहार प्रमाण पत्र कर्मचारियों को दिए जाने की अनुमति नहीं है क्योंकि उन्हें "मूर्त निजी संपत्ति" के रूप में नहीं माना जाता है।
कर्मचारियों को पुरस्कार और बोनस आपके व्यवसाय के लिए कटौती योग्य हैं लेकिन कर्मचारियों के लिए कर योग्य हो सकते हैं।
शैक्षिक सहायता कार्यक्रम
जब तक आप आईआरएस नियमों के तहत एक योग्य शैक्षणिक सहायता कार्यक्रम स्थापित करते हैं, तब तक आप कर्मचारियों को शैक्षिक सहायता प्रदान करने की लागत के लिए व्यवसाय कर कटौती कर सकते हैं। इस योजना को स्थापित करने में आपकी मदद करने के लिए एक वकील प्राप्त करना सबसे अच्छा है।
सभी कर्मचारियों को लाभ प्रदान करना
आप अन्य कर्मचारियों के बहिष्कार के लिए "प्रमुख कर्मचारियों" (उच्चतम वेतन वाले कर्मचारियों या अधिकारियों के रूप में सेवा करने वाले) को विशेष लाभ प्रदान नहीं कर सकते हैं। दूसरे शब्दों में, आपको सभी कर्मचारियों को समान लाभ प्रदान करना होगा।
कर्मचारी लाभ जो आप कटौती नहीं कर सकते हैं
आप कर्मचारियों के लिए गोल्फ क्लब या देश क्लबों में बकाया राशि का कटौती नहीं कर सकते हैं। यदि आप प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष लाभार्थी हैं तो आप अपनी कंपनी से जुड़े किसी भी व्यक्ति के लिए जीवन बीमा की लागत घटा नहीं सकते हैं।
अपने व्यापार कर रिटर्न में कर्मचारी लाभ व्यय कैसे शामिल करें
- एकमात्र मालिक और एकल सदस्य एलएलसी के लिए, इन खर्चों को अनुसूची सी के "व्यय" अनुभाग में दिखाएं
- साझेदारी और बहु-सदस्यीय एलएलसी के लिए, फॉर्म 1065 के "कटौती" खंड में इन खर्चों को दिखाएं
- निगमों के लिए, फॉर्म 1120 के "कटौती" खंड में इन खर्चों को दिखाएं
कर्मचारी लाभ व्यय को कम करने के बारे में अधिक जानकारी के लिए
विशिष्ट कर्मचारी लाभों के बारे में अधिक जानकारी के लिए मैं आरएस प्रकाशन 15 बी देखें। इसके अलावा, आईआरएस प्रकाशन 535 के अध्याय 2 देखें।
अस्वीकरण: यह आलेख सामान्य जानकारी प्रस्तुत करता है और यह कर या कानूनी सलाह नहीं है। हर व्यवसाय की स्थिति अद्वितीय है, और कानून और विनियम अक्सर बदलते हैं। अपने व्यापार कर स्थिति को प्रभावित करने वाले किसी भी निर्णय लेने से पहले कर पेशेवर या कर वकील से परामर्श करना सुनिश्चित करें।