कर्मचारियों को पुरस्कार देना बहुत प्रेरणा है और कर्मचारी मनोबल में सुधार करता है। लेकिन कर्मचारियों की उपलब्धि, सुरक्षा और सेवा पुरस्कार सहित इन पुरस्कारों के लिए आप कितना कटौती कर सकते हैं इसकी सीमाएं हैं।
आपको इन पुरस्कारों के कर्मचारियों के लिए कर प्रभावों को भी जानने की जरूरत है। यदि वे कर योग्य हैं, तो आपको पुरस्कार से पेरोल करों काटना होगा।
कर्मचारी उपलब्धि पुरस्कारों के लिए मैं कितना कटौती कर सकता हूं?
आप सालाना किसी भी कर्मचारी को दी गई "मूर्त निजी संपत्ति" के सभी पुरस्कारों के लिए $ 400 तक काट सकते हैं। उदाहरण के लिए, आप 30 साल की सेवा के लिए घड़ी की लागत या एक सुरक्षा पुरस्कार के लिए एक पट्टिका काट सकते हैं। यह सीमा एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना के हिस्से के रूप में किए गए पुरस्कारों पर लागू नहीं होती है।
किस प्रकार के पुरस्कार अपरिवर्तनीय होने से प्रतिबंधित हैं?
आईआरएस "कर्मचारी उपलब्धि पुरस्कार" शब्द को परिभाषित करता है ताकि "अर्थपूर्ण प्रस्तुतियों" के दौरान दी गई सेवा पुरस्कार, सुरक्षा पुरस्कार और पुरस्कार शामिल हो सकें। पुरस्कार "छिपे हुए मुआवजे के भुगतान की एक महत्वपूर्ण संभावना नहीं बना" चाहिए।
"मूर्त व्यक्तिगत संपत्ति" क्या है? उपहार प्रमाण पत्र ठीक है?
उपहार प्रमाण पत्र इस कटौती के लिए पुरस्कार के रूप में नहीं गिने जाते हैं क्योंकि वे " व्यक्तिगत संपत्ति " नहीं होते हैं । निजी संपत्ति वह संपत्ति होती है जिसका स्वामित्व किसी व्यक्ति या व्यवसाय से होता है जो भूमिगत है और जमीन या भवन नहीं है।
तो एक पट्टिका या घड़ी व्यक्तिगत संपत्ति होगी।
आप उत्पादों की सूची दे सकते हैं और प्राप्तकर्ता को एक चुनने की अनुमति दे सकते हैं क्योंकि उत्पाद मूर्त निजी संपत्ति हैं। उन कैटलॉग में सेवा की विभिन्न लंबाई के लिए अलग-अलग लागत स्तर होते हैं; लंबी सेवा के लिए अधिक महंगा उपहार।
पहचान पेशेवर अंतर्राष्ट्रीय संगठन कहते हैं,
अन्य सामान जो मूर्त निजी संपत्ति नहीं हैं उनमें यात्रा, छुट्टियां, भोजन, आवास, थियेटर या खेल आयोजनों के टिकट, और स्टॉक, बॉन्ड या अन्य प्रतिभूतियां शामिल हैं।
साझेदारी द्वारा दिए गए पुरस्कार
आईआरएस के साझेदारी द्वारा किए गए कर्मचारी उपलब्धि पुरस्कारों के लिए विशेष नियम हैं। इस मामले में, कटौती सीमा "साझेदारी के साथ-साथ प्रत्येक सदस्य को भी लागू होगी।" यहां का उद्देश्य संभावित साझेदार पुरस्कार प्रदान करके साझेदारी के नियमों के आसपास होने से बचने के लिए संभव है।
सेवा, सुरक्षा, और सुझाव पुरस्कार
यदि आप पुरस्कार चाहते हैं तो आप कर्मचारियों को उनके लिए गैर-कर योग्य होने दें, सुनिश्चित करें कि आपने सभी आईआरएस नियमों का पालन किया है।
कर्मचारियों की लंबाई-सेवा पुरस्कार गैर-कर योग्य हो सकते हैं यदि:
- वे "छिपी मुआवजे" नहीं हैं (एक आईआरएस शब्द)
- उन्हें एक लिखित "योग्य" (आईआरएस टर्म) कार्यक्रम के हिस्से के रूप में दिया जाता है
- वे अत्यधिक मुआवजे कर्मचारियों का पक्ष नहीं लेते हैं
- वे गैर-योग्य योजना पुरस्कारों के लिए $ 400 प्रति कर्मचारी से अधिक नहीं हैं, और वे किसी भी प्रकार के सभी पुरस्कारों के लिए सालाना कुल 1,600 डॉलर से अधिक नहीं हैं।
- प्राप्तकर्ता के पहले 5 वर्षों के रोजगार के दौरान सेवा पुरस्कारों की लंबाई प्राप्त नहीं की जा सकती है, या हर 5 साल से अधिक बार।
पुरस्कारों के लिए एक योग्य योजना एक स्थापित या लिखित योजना होनी चाहिए जो अत्यधिक मुआवजे वाले कर्मचारियों का पक्ष नहीं लेती है।
इसके अतिरिक्त, वर्ष के दौरान दिए गए सभी कर्मचारी उपलब्धि पुरस्कारों की औसत लागत $ 400 से अधिक नहीं हो सकती है।
गैर-कर योग्य के रूप में अर्हता प्राप्त करने के लिए सुरक्षा पुरस्कार, (ए) कर्मचारियों के 10 प्रतिशत से अधिक नहीं दिए जा सकते हैं, और (बी) प्रबंधकों, प्रशासकों, लिपिक कर्मचारियों, या अन्य पेशेवर कर्मचारियों को नहीं दिया जा सकता है।
सुझाव पुरस्कार। आपने कर्मचारी सुझावों के लिए ब्रेक रूम में एक सुझाव बॉक्स स्थापित किया है और आप महीने के सर्वोत्तम सुझाव के लिए एक पुरस्कार प्रदान करते हैं। यह सुझाव पुरस्कार कर्मचारी को गैर-कर योग्य हो सकता है यदि:
- कर्मचारी को पुरस्कार देने की आवश्यकता नहीं थी, और यह आपके ज्ञान के बिना दिया गया था
- यह औसत $ 400 सीमा और कुल $ 1600 सीमा (ऊपर) से मिलता है
- सुझाव कर्मचारी के काम का हिस्सा नहीं था, और
- राशि कर्मचारी के वेतन पर आधारित नहीं थी।
जब कर्मचारी पुरस्कार कर्मचारी के लिए कर योग्य होते हैं
आईआरएस द्वारा निर्धारित सीमाओं के तहत मूर्त व्यक्तिगत संपत्ति पुरस्कार की लागत कर्मचारी को कर योग्य नहीं है।
अन्य सभी पुरस्कार मुआवजे माना जाता है, जिसमें यात्रा और उपहार प्रमाण पत्र के पुरस्कार शामिल हैं, और पेरोल करों के अधीन हैं।
आपको इन पुरस्कारों से संघीय और राज्य आयकरों को रोकना होगा, और ये पुरस्कार कर्मचारी और नियोक्ता दोनों के लिए एफआईसीए कर (सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा) के अधीन हैं।
किसी कर्मचारी को एक पुरस्कार की कर योग्य राशि निर्धारित करने के लिए, आपको उचित बाजार मूल्य पर विचार करना चाहिए, लागत नहीं। उदाहरण के लिए, यदि आपने कुछ टीवी मॉनीटरों को गहरी छूट पर खरीदा है और उन्हें कर्मचारियों को दिया है, तो आपको खुदरा मूल्य मिलना चाहिए और कर्मचारियों को कर योग्य राशि निर्धारित करने के लिए इसका उपयोग करना चाहिए।
आईआरएस कर्मचारी पुरस्कारों को कैसे मानता है इसके बारे में और पढ़ें।
अस्वीकरण: यह आलेख सामान्य जानकारी के रूप में प्रस्तुत किया गया है, लेकिन इसे पूर्ण या कर सलाह के रूप में या व्यापार कर रिटर्न तैयार करने के लिए उपयोग नहीं किया जाना चाहिए। आपकी व्यक्तिगत व्यावसायिक परिस्थितियां किसी भी व्यावसायिक व्यय की कटौती को प्रभावित कर सकती हैं। इससे पहले कि आप कोई कर निर्णय लें जो आपके करों पर असर डाल सकता है, अपने कर पेशेवर से जांचें ।