निचली पंक्ति यह है: यदि आप इसे साबित नहीं कर सकते हैं, तो इसे घटाएं।
अपने सभी व्यावसायिक खर्चों के लिए कर कटौती करने में सक्षम होना बहुत अच्छा है, लेकिन आईआरएस लेखा परीक्षा में उन कटौती को साबित करने में सक्षम होना बेहतर है । यदि आपके पास एक सक्षम कर तैयार करने वाला है, तो यह व्यक्ति आपके कर कटौती पर सभी दस्तावेज देखने के लिए कहेंगे।
तो, इससे पहले कि आप अपने कर तैयार करने के साथ अपने कर तैयार करने के लिए जाएं ( शूबॉक्स में नहीं , कृपया!)
इस लेख में, हम कुछ साधारण व्यावसायिक खर्चों को देखेंगे, हमेशा सवाल पूछते हैं, "मैं कैसे साबित कर सकता हूं कि यह वास्तविक व्यापार व्यय है?" और हम हमेशा इन लेनदेन को आईआरएस और आपके कर तैयार करने के दृष्टिकोण से देख रहे होंगे।
याद रखने का सबसे महत्वपूर्ण तथ्य यह है कि आपको न केवल लेनदेन होने में सक्षम होना चाहिए, बल्कि यह कि व्यवसाय उद्देश्य के लिए था ।
संपत्ति खरीदना या व्यय का भुगतान करना
आप अपने व्यवसाय के लिए बेस्ट बाय से ऑल-इन-वन प्रिंटर खरीदते हैं। आप अपने व्यापार खाते से एक चेक लिखते हैं, या आप अपने व्यापार क्रेडिट कार्ड का उपयोग करते हैं। तो, यह दिखाने के लिए पर्याप्त है कि यह एक व्यावसायिक खर्च है, है ना? दरअसल नहीं। अपना रद्द चेक या आपकी क्रेडिट कार्ड रसीद सहेजना आपके सबूत का केवल एक हिस्सा है। रद्द की गई चेक आपके द्वारा खरीदी गई चीज़ों को नहीं दिखाती है। क्रेडिट कार्ड का उपयोग करना बेहतर है, क्योंकि रसीद खरीद दिखाती है।
आपने जो वास्तव में खरीदा है उसे दिखाने के लिए, आपके रद्द चेक के साथ नकद रजिस्टर रसीद भी शामिल है।
एक व्यक्तिगत खाते से भुगतान करना
अपने व्यापार बैंक खाते या व्यवसाय क्रेडिट कार्ड से व्यय का भुगतान उसी तरह काम करता है। बेशक, आपको एक अलग व्यापार जांच या बचत खाता या व्यापार क्रेडिट कार्ड का उपयोग करना चाहिए।
जबकि आप अपने व्यक्तिगत खातों में से एक समस्या नहीं है, यह साबित करना कठिन बनाता है कि इस व्यक्तिगत जांच का उद्देश्य व्यावसायिक उद्देश्य के लिए किया गया था।
जब आप पहली बार अपना व्यवसाय शुरू करते हैं, तो आपको कुछ वस्तुओं के लिए व्यक्तिगत खाता उपयोग करना पड़ सकता है। उदाहरण के लिए, मैंने हाल ही में एक नया एलएलसी बनाया और मुझे अपने राज्य में पंजीकरण के लिए व्यक्तिगत जांच का उपयोग करना पड़ा। जब आप किसी व्यावसायिक उद्देश्य के लिए व्यक्तिगत खाते का उपयोग करते हैं, तो सुनिश्चित करें कि आपके पास बहुत सारे दस्तावेज़ हैं। इस मामले में, मैंने राज्य के राज्य सचिव से एक रसीद मुद्रित की जो दिखाती है कि मैंने एलएलसी पंजीकरण के लिए भुगतान किया था। इस मामले में, यह विश्वास करना बहुत मुश्किल था कि यह व्यक्तिगत उपयोग के लिए था।
व्यय लॉग का उपयोग करना
कुछ खर्च दूसरों की तुलना में साबित करना अधिक कठिन होता है। इसके दो बड़े उदाहरण यात्रा खर्च हैं, जिनमें माइलेज और सूचीबद्ध संपत्ति शामिल है। दोनों परिस्थितियों में, खर्चों के प्रमाण के लिए आईआरएस मांग को पूरा करने का सबसे अच्छा तरीका एक लॉग रखना है।
आईआरएस "उस समय" सबूत पसंद करता है। यही है, जब आप पैसे खर्च किए जाते हैं तो एक व्यय पर्ची या रसीद या माइलेज लॉग पर एक नोट जो वर्ष के अंत में आपके द्वारा लिखी गई सूची से बेहतर होता है।
एक माइलेज लॉग रखना , मुझे पता है, एक माइलेज लॉग रखना एक बड़ा दर्द है। इसका मतलब है कि हर बार जब आप अपनी कार में जाते हैं (इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि कार के लिए भुगतान किया गया व्यवसाय), आपको रिकॉर्ड करना होगा:
- तारीख
- माइलेज
- जहां तुम गये
- उद्देश्य - व्यवसाय या व्यक्तिगत - विशेष रूप से यथासंभव।
यदि आप इसे आसान बनाना चाहते हैं, तो वर्ष 1 जनवरी को कार पर लाभ पर ध्यान दें, और उसके बाद केवल व्यापार उद्देश्यों के लिए माइलेज को नोट करें।
मानक माइलेज कटौती या वास्तविक व्यय का उपयोग करके व्यवसाय लाभ खर्चों को कम करने के लिए, आपको यह दिखाना चाहिए कि आपने कार के लिए व्यवसाय के लिए कम से कम 50% समय का उपयोग किया है।
एक युक्ति: यदि आप अपने स्मार्टफोन से जुड़े हुए हैं, तो माइलेज ऐप या व्यय ऐप आज़माएं । यह आपको बहुत सारे पेपर बचाएगा और अपना व्यय लॉग ऑनलाइन रखेगा।
अंत में, याद रखें कि ट्रेव एल (काम करने के लिए आगे और आगे जाने) को कम करने के लिए एक कटौती योग्य यात्रा व्यय नहीं माना जाता है। जबकि आप खर्चों को कम करने का ट्रैक रख सकते हैं, उन्हें अपने व्यापार यात्रा लॉग में शामिल न करें।
व्यापार यात्रा रसीदों का उपयोग करना
एक माइलेज लॉग के अलावा, यदि आप व्यवसाय के लिए यात्रा करते हैं तो आपको व्यय के लिए रसीदों का ट्रैक रखना होगा।
माइलेज जैसे इन खर्चों को आईआरएस ऑडिटर द्वारा बारीकी से देखा जाता है, क्योंकि व्यावसायिक यात्रा के साथ निजी यात्रा खर्च शामिल करना आसान है।
व्यावसायिक यात्रा व्यय को साबित करने का सबसे अच्छा तरीका (होटल, उड़ानें, किराये की कार, भोजन और मनोरंजन सहित) व्यापार उद्देश्य पर अतिरिक्त नोट्स के साथ क्रेडिट कार्ड पर्ची (निश्चित रूप से अपने व्यापार कार्ड का उपयोग करके) का उपयोग करना है। जब आप व्यय करते हैं तो नोट बनाएं। आप व्यापार यात्रा कार्यक्रमों को नोट करने के लिए एक दिन योजनाकार, नियुक्ति पुस्तक या कैलेंडर का भी उपयोग कर सकते हैं, फिर उन्हें अपनी रसीदों से जोड़ दें।
सूचीबद्ध संपत्ति खरीदना
आइए आपके द्वारा खरीदे गए सभी में एक प्रिंटर पर नज़र डालें। प्रिंटर का इस्तेमाल निजी प्रिंटिंग के लिए भी किया जा सकता है, और आईआरएस इन प्रकार की संपत्ति को सूचीबद्ध संपत्ति के रूप में वर्गीकृत करता है । वे एक सूची में हैं क्योंकि वे या तो निजी या व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए इस्तेमाल किया जा सकता है। आईआरएस को व्यावसायिक उपयोग के प्रमाण की उच्च डिग्री की आवश्यकता होती है।
आपको विशेष रूप से दस्तावेज करना होगा कि आप सूचीबद्ध संपत्ति का उपयोग कैसे करते हैं। सबसे अच्छा तरीका संपत्ति के टुकड़े (जैसे नीचे वर्णित व्यय लॉग) के साथ लॉग रखना है। हर बार जब आप प्रिंटर या अन्य सूचीबद्ध संपत्ति का उपयोग करते हैं, तो दिनांक, उपयोग (उदाहरण के लिए प्रतियों की संख्या), विशिष्ट नौकरी (व्यवसाय के लिए ब्रोशर की प्रिंटिंग प्रतियां ") और क्या उपयोग व्यवसाय या व्यक्तिगत है। नोट करें प्रिंटर से जुड़े, कारतूस की तरह।
वर्ष के अंत में, आप व्यवसाय के लिए प्रतिशत उपयोग दिखाने में सक्षम होना चाहिए और उसके बाद उस प्रतिशत को लागत में असाइन करना चाहिए। उदाहरण के लिए, यदि आपको लगता है कि आपने व्यवसाय के लिए 60% प्रिंटर का उपयोग किया है, तो आप व्यवसाय कटौती के रूप में लागत का 60% ले सकते हैं।
एक अनुस्मारक के रूप में, यदि आपके पास अपने व्यावसायिक स्थान पर संपत्ति है (आपका घर कार्यालय नहीं ), तो आपको लॉग रखना नहीं है। व्यवसाय के उद्देश्यों के लिए सभी व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए माना जाता है।
खाता विवरण का उपयोग करना
मान लीजिए कि आपने क्रेडिट कार्ड पर्ची खो दी है या आपके पास उस प्रिंटर खरीद के लिए रद्द चेक नहीं है। आप व्यवसाय खरीद साबित करने के लिए बैंक स्टेटमेंट या क्रेडिट कार्ड स्टेटमेंट का उपयोग कर सकते हैं लेकिन आपको अपॉइंटमेंट बुक, कैलेंडर या डे प्लानर से अतिरिक्त सत्यापन की भी आवश्यकता होगी।
बहुत अधिक सबूत के रूप में ऐसी कोई बात नहीं है
यदि व्यापार के उद्देश्यों के लिए कुछ खर्च है या नहीं, तो इसमें कोई संदेह नहीं है कि खर्च को साबित करने के कई तरीके हैं।
आपका बिजनेस रिकॉर्ड्स सिस्टम
अंत में, आपके द्वारा इन व्यावसायिक खर्चों पर आपके द्वारा बनाए गए रिकॉर्ड आपके समग्र व्यापार रिकॉर्ड रखने वाले सिस्टम का हिस्सा होना चाहिए ।