क्या यह व्यवसाय वास्तविक है? या यह एक हॉबी है?

हॉबी या रियल बिजनेस? कर कानून क्या हैं?

आपने एक व्यवसाय शुरू कर दिया है और आप लाभ नहीं कमा रहे हैं। आपने सुना है कि यदि आईआरएस आपके व्यवसाय को शौक मानता है तो आईआरएस व्यावसायिक कटौती स्वीकार नहीं करेगा। लेकिन सच क्या है?

जैसा कि आप उम्मीद कर सकते हैं, आईआरएस करों के उद्देश्य के लिए वैध व्यवसायों और शौक गतिविधियों के बीच अंतर करता है। यदि आप व्यवसाय में वैध रूप से हैं, तो आप उस व्यवसाय के खर्चों को घटा सकते हैं और यदि आपका व्यवसाय लाभदायक नहीं है तो संभवत: नुकसान हो सकता है।

यदि आप एक शौक में शामिल हैं, तो आप अन्य आय ऑफसेट करने में हानि पाने के लिए व्यय घटा नहीं सकते हैं। आईआरएस इसे "शौक हानि" नियम कहते हैं।

कई वैध व्यवसाय अपने पहले कुछ वर्षों में नुकसान के साथ शुरू होते हैं। लेकिन आईआरएस उम्मीद करता है कि लाभ बनाने के लिए एक वैध व्यवसाय स्थापित किया जाएगा, न केवल शौक होगा। दुर्भाग्यवश, कुछ लोग "व्यवसाय" शुरू करते हैं जो वास्तव में खर्चों और उनके कर रिटर्न पर होने वाले नुकसान का दावा करने के लिए शौक हैं। इन परिस्थितियों से आईआरएस उन सभी छोटे व्यवसायों पर संदेहजनक रूप से दिखने का कारण बनता है जिनके पास शौक शौक है, जिससे व्यवसायों को "असली" के रूप में देखा जा सकता है यदि उन्हें स्टार्ट-अप पर नुकसान होता है। यदि आप इन दिशानिर्देशों का पालन करते हैं, तो आप शौक माना जाने की संभावना को कम कर सकते हैं।

क्या यह गतिविधि एक व्यवसाय या हॉबी है?

आईआरएस के अनुसार एक वैध व्यवसाय:

• "आय या लाभ" का प्राथमिक उद्देश्य है
• गतिविधि "निरंतरता और नियमितता के साथ" में लगी हुई है।

आईआरएस में यह निर्धारित करने के लिए दिशानिर्देशों का एक सेट है कि कोई गतिविधि एक वैध व्यवसाय है या शौक है:

• क्या गतिविधि में लगाए गए समय और प्रयास से मुनाफा कमाया जाता है?

• क्या करदाता गतिविधि से आय पर निर्भर करता है?

• यदि नुकसान हो, तो क्या वे करदाता के नियंत्रण से परे परिस्थितियों के कारण हैं या क्या वे व्यवसाय के स्टार्ट-अप चरण में होते हैं?

• लाभप्रदता में सुधार करने के लिए करदाता ने ऑपरेशन के तरीकों को बदल दिया है?

• क्या करदाता या उसके सलाहकारों को एक सफल व्यवसाय के रूप में गतिविधि को आगे बढ़ाने के लिए आवश्यक ज्ञान है?

• क्या करदाता ने अतीत में इसी तरह की गतिविधियों में लाभ कमाया है?

• क्या गतिविधि कुछ सालों में लाभ कमाती है?

• क्या करदाता भविष्य में गतिविधियों में उपयोग की जाने वाली संपत्ति की सराहना से भविष्य में लाभ कमा सकता है?

मुझे कैसे पता चलेगा कि क्या आईआरएस मेरी गतिविधि को व्यवसाय या शौक के रूप में मानेगा?

ऐसी कोई जगह नहीं है जहां आप व्यवसाय या शौक के रूप में अपनी गतिविधि से कटौती को निर्दिष्ट करते हैं। यह आईआरएस है जो यह निर्धारित करता है कि आपकी गतिविधि एक व्यवसाय या शौक है या नहीं। ऐसा तब तक नहीं होता जब तक आप ऑडिट नहीं करते। तो आप यह सुनिश्चित करना चाहते हैं कि आप दिखा सकें कि आपकी गतिविधि ऊपर सूचीबद्ध दिशानिर्देशों को पूरा करती है।

"शौक नुकसान" क्या है? क्या निगम के पास शौक का नुकसान हो सकता है?

शब्द " शौक हानि " एक ऐसे उद्यम को संदर्भित करता है जो मुख्य रूप से एक शौक के रूप में स्थापित होता है लेकिन जो थोड़ा पैसा कमाता है और नुकसान का संचालन करता है। आईआरएस करों से बचने के लिए आपकी कर वापसी पर इन "शौक घाटे" लेने पर फहरा हुआ है। पहले विचार करें कि क्या आप दिखा सकते हैं कि उपरोक्त आईआरएस दिशानिर्देशों का उपयोग करके आप अपना व्यवसाय लाभ कमा सकते हैं।

चूंकि निगम एक अलग व्यावसायिक इकाई है, इसलिए आईआरएस निगमों के लिए "शौक हानि" नियमों को नहीं पहचानता है।

चूंकि एस निगम लाभ और हानि व्यक्तिगत कर रिटर्न का हिस्सा हैं, इसलिए "शौक हानि" नियम लागू होते हैं।

मेरा व्यवसाय अभी शुरू हो रहा है। क्या होगा यदि मेरा व्यवसाय लाभ नहीं उठाता है?

यदि व्यवसाय पहले कुछ वर्षों में लाभ नहीं कमाता है, तो ऊपर सूचीबद्ध अन्य कारकों पर विचार किया जा सकता है कि कोई व्यवसाय शौक है या नहीं।

लाभ बनाने और वैध व्यवसाय के रूप में विचार करने के इरादे से अच्छे व्यावसायिक प्रथाएं भी शामिल हैं जैसे कि:

• एक अलग व्यापार जांच खाता सेट अप करना
• व्यापार और व्यक्तिगत खर्च अलग रखना
• एक अच्छा व्यापार रिकॉर्ड रखने प्रणाली को बनाए रखना
• एक एलएलसी या साझेदारी के रूप में एक राज्य के साथ व्यापार रजिस्टर।
• बिक्री कर सहित अन्य राज्य और संघीय कर कानूनों का पालन करना
• एक व्यापार वेबसाइट बनाए रखने, नियमित व्यापार घंटे होने के बाद।

आईआरएस की नजर में अपने व्यापार को वैध बनाने में मदद के अलावा, ये गतिविधियां हर व्यवसाय के लिए महत्वपूर्ण हैं।

अंत में, आईआरएस से यह बयान: "आईआरएस मानता है कि लाभ के लिए एक गतिविधि की जाती है यदि यह पिछले पांच कर वर्षों में कम से कम तीन वर्षों के दौरान लाभ कमाती है, जिसमें पिछले वर्ष - कम से कम पिछले सात वर्षों में से दो गतिविधियां जिनमें मुख्य रूप से प्रजनन, प्रदर्शन, प्रशिक्षण या घोड़ों को रेसिंग शामिल है। " ध्यान दें कि 5 में से 3 कथन एक दिशानिर्देश है, नियम नहीं, और अन्य सभी कारकों को ध्यान में रखा जाना चाहिए।

व्यवसाय और शौक के लिए खर्च कैसे घटाया जाता है?

एक व्यवसाय एक कर कर रिटर्न पर अपने कर दर्ज करेगा। अधिकांश छोटे व्यवसायों के लिए, इसका मतलब है कि व्यवसाय आय के लिए अनुसूची सी दर्ज करना। व्यापार से शुद्ध आय को व्यक्ति की निजी कर वापसी पर शामिल किया जाता है। यदि आपका व्यवसाय एलएलसी या साझेदारी या एस निगम है, तो आप उस व्यवसाय के लिए टैक्स रिटर्न तैयार करेंगे और परिणामस्वरूप आय को आपकी व्यक्तिगत कर रिटर्न में ले लेंगे।

शौक गतिविधियों के लिए व्यय अनुसूची ए पर अन्य मदबद्ध कटौती के साथ शामिल किया जा सकता है, लेकिन आप आय से अधिक खर्च घटा नहीं सकते हैं।

अधिक जानकारी के लिए, हाल के कर न्यायालय के मामले के विवरण के साथ इस आलेख को पढ़ें कि एक व्यवसाय जिसने लाभ नहीं कमाया है, को अभी भी "लाभ के लिए" वैध माना जा सकता है।