इन दो शर्तों के बीच बुनियादी अंतर यह है कि स्वयंरोजगार वाले व्यक्तियों द्वारा स्वयंरोजगार कर का भुगतान किया जाता है, जबकि रोजगार कर कर्मचारियों और उनके नियोक्ताओं द्वारा भुगतान किया जाता है।
स्व-रोजगार कर क्या हैं?
स्व-रोजगार कर स्व-नियोजित व्यवसाय मालिकों द्वारा सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा के लिए सोशल सिक्योरिटी एडमिनिस्ट्रेशन द्वारा भुगतान किए गए कर हैं, जो आपके स्वामित्व वाले व्यवसाय से कमाई के आधार पर (निगम नहीं) हैं। स्व-रोजगार कर को "एसईसीए" कर भी कहा जाता है (स्व-नियोजित योगदान अधिनियम से)।
व्यवसाय की शुद्ध कमाई के आधार पर, सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा के लिए स्व-रोजगार आय के लिए कर दर 15.3% है। अधिकतम सामाजिक सुरक्षा आय प्रत्येक वर्ष निर्धारित की जाती है; यदि आपका सोशल सिक्योरिटी टैक्स अधिकतम से अधिक है, तो अधिकतम राशि पर कोई सामाजिक सुरक्षा कर लागू नहीं किया गया है। अधिकतम शुद्ध कमाई पर मेडिकेयर टैक्स लगाया गया है, अधिकतम नहीं। एक विशिष्ट आय स्तर तक पहुंचने के बाद उच्च आय वाले व्यक्तियों पर लगाए गए अतिरिक्त चिकित्सा कर भी हैं।
कर्मचारियों को केवल इन करों में से आधे का भुगतान करना पड़ता है (नियोक्ता दूसरे आधे का भुगतान करते हैं), जबकि व्यवसाय मालिक पूरी कर राशि का भुगतान करते हैं।
लेकिन, समायोजित सकल आय को कम करने के लिए, व्यवसाय मालिक अपने व्यक्तिगत आयकर रिटर्न से कर का आधा कर ले सकते हैं।
स्व-नियोजित व्यवसाय मालिक सामाजिक सुरक्षा और मेडिकेयर करों से बना स्व-रोजगार कर का भुगतान करते हैं, यदि लागू हो तो अतिरिक्त चिकित्सा कर भी शामिल है। और, ज़ाहिर है, स्व-नियोजित लोग भी अपने स्व-रोज़गार से मुनाफे पर आयकर का भुगतान करते हैं।
रोजगार कर क्या हैं?
आईआरएस के मुताबिक, रोजगार करों में शामिल हैं:
- कर्मचारी की आय के आधार पर एफआईसीए कर (सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा कर), कर्मचारी और नियोक्ता द्वारा साझा किए जाते हैं। प्रत्येक 7.65% का भुगतान करता है, कुल 15.3% तक। वही सामाजिक सुरक्षा अधिकतम राशि FICA करों पर लागू होती है। और अतिरिक्त चिकित्सा कर इस कर के मेडिकेयर हिस्से पर लागू होता है।
- संघीय आय कर, जिन्हें कर्मचारी मजदूरी से रोक दिया जाता है और नियोक्ता द्वारा आईआरएस को भेजा जाता है।
- संघीय बेरोजगारी (FUTA) कर, जिसे नियोक्ता द्वारा बेरोजगारी लाभ प्रदान करने के लिए भुगतान किया जाता है। स्व-नियोजित व्यक्ति बेरोजगारी कर का भुगतान नहीं करते हैं, और वे बेरोजगारी लाभ एकत्र नहीं कर सकते हैं।
क्या होगा यदि मेरे पास स्व-रोज़गार आय और रोजगार आय दोनों हों?
अगर मैं स्व-नियोजित और कर्मचारी दोनों हूं तो क्या होगा? क्या मुझे स्व-रोजगार कर और रोजगार कर दोनों पर अधिकतम भुगतान करना है? हां और ना। आपको स्व-रोजगार आय और रोजगार आय दोनों सहित सभी स्रोतों से आय पर आयकर का भुगतान करना होगा। आपको सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा के लिए दोनों स्व-रोजगार कर (एसईसीए) का भुगतान करना होगा, और आपके नियोक्ता को आपके मजदूरी से FICA कर एकत्र करना होगा। लेकिन सामाजिक सुरक्षा कर पर अधिकतम अधिकतम है,
आम तौर पर, रोजगार से एफआईसीए करों को पहले माना जाता है, और यदि सामाजिक सुरक्षा अधिकतम तक नहीं पहुंच पाई है, तो स्व-रोजगार कर शामिल हैं। एसईसीए और एफआईसीए करों पर यह आलेख बताता है कि ये कर इस स्थिति में कैसे काम करते हैं।
निष्कर्ष के तौर पर
संघीय बेरोजगारी लाभों को छोड़कर, स्व-नियोजित व्यक्तियों और कर्मचारियों दोनों एक ही कर का भुगतान करते हैं - संघीय आय कर और सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा के लिए कर। जैसा कि मैंने शुरुआत में कहा था, ये अनिवार्य रूप से एक ही कर हैं, केवल अलग-अलग नामों के साथ।