संघीय बेरोजगारी कर कब और कैसे भुगतान करें और रिपोर्ट करें
फेडरल बेरोजगारी कर (FUTA) नियोक्ता द्वारा संघीय सरकार के बेरोजगारी खाते को निधि देने के लिए भुगतान किया जाता है, जो कर्मचारियों को अनैच्छिक रूप से छोड़ने वाले कर्मचारियों को भुगतान करता है। व्यवसायों को भी राज्य बेरोजगारी करों का भुगतान करना पड़ सकता है, जो संघीय बेरोजगारी कर के साथ समन्वयित होते हैं।
नियोक्ता के रूप में आपकी ज़िम्मेदारी आईआरएस को बेरोजगारी कर चुकाना और फॉर्म 940 पर आईआरएस को रिपोर्ट देना है ।
बेरोजगारी कर कैसे काम करते हैं?
बेरोजगारी कर प्रणाली इस तरह काम करती है:
- कुल कर्मचारी मजदूरी के प्रतिशत के आधार पर सिस्टम में नियोक्ता
- भुगतान की गई राशि को ऐसे फंड में रखा जाता है जो कर्मचारियों को बेरोजगारी लाभ देता है (जो स्वेच्छा से छोड़ चुके हैं)।
राज्य बेरोजगारी कर के बारे में क्या?
संघीय सरकार और अधिकांश राज्य सरकारें बेरोजगारी कर एकत्र करती हैं। संघीय सरकार बेरोजगारी निधि एकत्र करती है और राज्यों को एकत्रित धन के पूरक के लिए राज्य निधि में भुगतान करती है।
कई नियोक्ता संघीय और राज्य बेरोजगारी कर दोनों का भुगतान करते हैं, इस बात के आधार पर कि आप किस राज्य में व्यवसाय कर रहे हैं। यह पता लगाने के लिए कि क्या आपको राज्य बेरोजगारी कर चुकाना है, अपने राज्य की रोजगार एजेंसी से संपर्क करें। यदि आपका राज्य इस कर को एकत्र करता है, तो आपको अपने राज्य के साथ पंजीकरण करने की आवश्यकता होगी। श्रम विभाग में राज्य बेरोजगारी बीमा लाभों पर अधिक जानकारी है।
मैं संघीय बेरोजगारी करों के साथ कैसे शुरू करूं?
यदि आपके व्यवसाय में कर्मचारी हैं, तो आपको संघीय नियोक्ता आईडी नंबर (ईआईएन) प्राप्त करना होगा।
यह आपके व्यवसाय और संघीय बेरोजगारी बीमा भुगतान के लिए आपका पंजीकरण है।
आपको बेरोजगारी करों का भुगतान करना होगा यदि:
- आपने एक वर्ष की किसी भी कैलेंडर तिमाही में कर्मचारियों को 1500 डॉलर या उससे अधिक की मजदूरी का भुगतान किया है।
- वर्ष के दौरान 20 या अधिक अलग-अलग हफ्तों में आपके पास दिन के कम से कम कुछ हिस्से के लिए एक या अधिक कर्मचारी हैं। आपको पूर्णकालिक, अंशकालिक और अस्थायी श्रमिक समेत सभी कर्मचारियों की गणना करनी होगी।
अनुबंध श्रमिकों की गणना न करें, जो कर्मचारी नहीं हैं।
संघीय बेरोजगारी कर की राशि क्या है? यह कैसे भुगतान किया जाता है और कब?
नियोक्ता कर्मचारी मजदूरी या वेतन के आधार पर संघीय बेरोजगारी कर का भुगतान करते हैं। प्रत्येक कर्मचारी के लिए पहली $ 7000 आय पर FUTA कर 6.0% (0.060) है। अधिकांश नियोक्ता स्वीकार्य राज्य बेरोजगारी कर के लिए इस FUTA टा के खिलाफ 5.4% (0.054) तक का अधिकतम क्रेडिट प्राप्त करते हैं। तो, प्रभावी दर 6% है।
FUTA कर से क्या भुगतान छूट है?
कर्मचारियों को आपके द्वारा किए गए कुछ भुगतान संघीय बेरोजगारी कर के लिए कर गणना में शामिल नहीं हैं। इन भुगतानों में शामिल हैं:
- फ्रिंज लाभ, जैसे भोजन और आवास, कर्मचारी स्वास्थ्य योजनाओं में योगदान, और योग्य चलती व्यय के लिए प्रतिपूर्ति
- समूह अवधि जीवन बीमा लाभ
- कर्मचारी सेवानिवृत्ति खातों में नियोक्ता योगदान (जैसे 401 (के) खाते)।
FUTA कर से मुक्त भुगतान की पूरी सूची फॉर्म 940 के निर्देशों में उपलब्ध है ।
कुछ राज्यों में, कॉर्पोरेट अधिकारियों को भुगतान मजदूरी, यूनियनों द्वारा बीमार वेतन के कुछ भुगतान, और कुछ सीमा शुल्क लाभ राज्य बेरोजगारी कर से बाहर रखा गया है। कर्मचारी आय के बारे में अपने राज्य बेरोजगारी कार्यालय से जांचें कि कर्मचारी आय FUTA कर के अधीन है।
मैं संघीय बेरोजगारी करों की गणना कैसे करूं?
यदि आप एक सामान्य विचार प्राप्त करना चाहते हैं कि आपको FUTA करों के लिए कितना भुगतान करना पड़ सकता है, तो आप यह गणना कर सकते हैं:
सबसे पहले, आपको FUTA कर योग्य मजदूरी (यानी, कर्मचारियों का सकल वेतन ) प्राप्त करने की आवश्यकता होगी, प्लस:
- मजदूरी और वेतन, कमीशन, शुल्क, बोनस, छुट्टी भत्ते, बीमार वेतन, और माल, आवास, भोजन, और अन्य गैर-नकद लाभों के मूल्य सहित अधिकांश सीमा शुल्क,
- कर्मचारी सेवानिवृत्ति योजनाओं में नियोक्ता योगदान
इस राशि से, कटौती:
- सभी भुगतान जो FUTA कर से मुक्त हैं (नीचे देखें) और
- साल के लिए $ 7,000 से अधिक की सभी रकम।
फिर, सभी कर्मचारियों के लिए कुल राशि $ 7,000 तक लें और बेरोजगारी कर की राशि प्राप्त करने के लिए इसे 6% (0.08) तक गुणा करें।
संघीय बेरोजगारी कर जमा कब देय है?
सबसे पहले, एक नियोक्ता पेरोल के लिए संघीय बेरोजगारी कर की राशि की गणना करता है (वेतन अवधि के लिए सभी कर्मचारी पेचेक)।
यह राशि एक देय खाते में अलग है।
इलेक्ट्रॉनिक फेडरल कर भुगतान प्रणाली का उपयोग करके आपको आईआरएस में संघीय बेरोजगारी कर कोष में भुगतान करना होगा। कितनी बार भुगतान करने की आवश्यकता होती है कर्मचारियों की संख्या और बकाया कर की मात्रा पर निर्भर करता है।
यदि आपकी कंपनी की फूटा टैक्स देयता किसी भी तिमाही में 500 डॉलर से अधिक है, तो आपको तिमाही के अंत के महीने के आखिरी दिन तक जमा करना होगा।
उदाहरण के लिए, यदि क्वार्टर 1 (31 मार्च को समाप्त) में आपकी देयता $ 350 है, तो आपको जमा करने की आवश्यकता नहीं है। लेकिन यदि क्वार्टर 2 (30 जून को समाप्त होने) में आपकी देयता $ 200 है, तो आपकी देयता $ 550 है, और आपको 31 जुलाई तक जमा करना होगा। चूंकि आपने तिमाही 1 और 2 के लिए जमा किया है, यदि तिमाही 3 के लिए आपकी कर देयता ( 30 सितंबर को समाप्त) 500 डॉलर से कम है, आपको तीसरे तिमाही के लिए जमा करने की आवश्यकता नहीं है।
यदि वर्ष के अंत में आपकी बेरोजगारी कर देयता $ 500 से अधिक है, तो आपको अगले वर्ष 31 जनवरी तक या फॉर्म 940 पर अपनी वार्षिक बेरोजगारी कर रिपोर्ट के साथ जमा करना होगा।
यदि वर्ष के पहले तीन तिमाहियों में से किसी एक के लिए आपका FUTA कर (साथ ही पिछली तिमाही से कोई भी जमा राशि) 500 डॉलर से अधिक है, तो तिमाही के अंत के बाद महीने के आखिरी दिन तक इसे जमा करें। यदि यह $ 500 या उससे कम है, तो इसे अगले तिमाही में ले जाएं; जमा की आवश्यकता नहीं है।
संघीय बेरोजगारी करों को आईआरएस को कैसे रिपोर्ट किया जाता है?
फॉर्म 940 (नियोक्ता की वार्षिक संघीय बेरोजगारी (FUTA) टैक्स रिटर्न पर सालाना FUTA करों की सूचना दी जाती है। फॉर्म 940 को कैसे पूरा करें ।