जब आप नियोजित और स्व-नियोजित होते हैं तो अपने दायित्वों के बारे में जानें
स्व-रोजगार कर और एफआईसीए कर दोनों भुगतान करना
यदि आप स्व-नियोजित हैं और आप रोजगार से मजदूरी या वेतन भी कमाते हैं, तो आपकी सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा योग्यता और कुल स्व-रोजगार कर प्रभावित होता है।
यदि आप एक स्वतंत्र ठेकेदार , फ्रीलांसर, एकमात्र मालिक, साझेदारी में भागीदार, या एलएलसी या एस निगम के सदस्य के रूप में अपने व्यवसाय में पैसा कमा रहे हैं, तो आप स्व-नियोजित हैं। यदि आपके पास निगम है, तो आप स्व-नियोजित नहीं हैं।
एफआईसीए कर बनाम स्व-रोजगार कर - क्या अंतर है?
एफआईसीए कर और स्व-रोजगार कर के बारे में बात करना भ्रमित है जैसे कि वे अलग थे, लेकिन वास्तव में शर्तें एक ही बात के बारे में बात कर रही हैं: अर्जित आय पर सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा कर। एफआईसीए कर रोजगार पर सामाजिक सुरक्षा / चिकित्सा कर है; स्व-रोजगार कर (कभी-कभी एसईसीए कहा जाता है) स्व-रोजगार पर सामाजिक सुरक्षा / चिकित्सा कर है। यह भी ध्यान रखें कि आपका नियोक्ता एफआईसीए कर के आधे हिस्से का भुगतान करता है, जबकि आप एक स्व-नियोजित व्यक्ति के रूप में अपनी स्वयं की रोज़गार आय पर सामाजिक सुरक्षा / चिकित्सा की पूरी राशि का भुगतान करना होगा।
स्व नियोजित होना
एक स्व-नियोजित व्यक्ति वह व्यक्ति हो सकता है जो साझेदारी में एकमात्र मालिक, एलएलसी मालिक या साझेदार के रूप में व्यवसाय चलाता हो।
आपके पास औपचारिक व्यावसायिक संरचना नहीं हो सकती है, लेकिन आप अपनी व्यक्तिगत कर वापसी के साथ अनुसूची सी पर अपने व्यावसायिक करों की रिपोर्ट करते हैं।
आईआरएस का कहना है कि आप स्व-नियोजित हैं यदि:
- आप एकमात्र मालिक या एक स्वतंत्र ठेकेदार के रूप में एक व्यापार या व्यापार करते हैं।
- आप एक साझेदारी के सदस्य हैं जो व्यापार या व्यापार पर चलते हैं।
- आप अन्यथा अपने लिए व्यवसाय में हैं (अंशकालिक व्यवसाय सहित)
यही है, यदि आप पैसे कमाने के लिए व्यवसाय में हैं, तो आपको स्व-नियोजित माना जाता है।
इन करों का भुगतान कैसे किया जाता है
- आपके नियोक्ता को आपकी रोजगार आय से FICA कर (सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा) को रोकना होगा।
- यदि आपको साल के लिए अपनी कुल आय पर विचार करने के बाद भी इन करों का भुगतान करना है तो आपको अपने रोजगार के शुद्ध लाभ पर स्व-रोजगार कर का भुगतान करना होगा।
आपको इन करों को अपनी कुल आय पर भुगतान करना होगा। लेकिन जब तक आपके नियोक्ता ने गणना त्रुटि नहीं की है तब तक आप अधिक भुगतान नहीं कर सकते हैं। सोशल सिक्योरिटी / मेडिकेयर कर कार्यों को निर्धारित करने और भुगतान करने की प्रक्रिया के बारे में एक और विस्तृत व्याख्या यहां दी गई है:
रोजगार और एफआईसीए कर
आपकी रोज़गार आय और एफआईसीए कर भुगतान पहले निर्धारित किया जाता है। आपका नियोक्ता एक कर्मचारी के रूप में आपके पेचेक से सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा कर रोकता है। सामाजिक सुरक्षा कर प्रत्येक वर्ष एक विशिष्ट आय स्तर पर अधिकतम पर कैप्ड किया जाता है। जब वर्ष के लिए आपकी आय उस स्तर से अधिक हो जाती है, तो आप सामाजिक सुरक्षा कर का भुगतान करना बंद कर देते हैं। मेडिकेयर टैक्स कैप्ड नहीं किया गया है।
स्व-रोजगार कर
यदि आप स्व-नियोजित हैं, तो आप अपने व्यवसाय से अपनी शुद्ध आय (लाभ) के आधार पर स्व-रोजगार कर (एसईसीए) का भुगतान करते हैं। आप इस कर का 12.6% की आय का भुगतान करते हैं। जब आप जाते हैं तो आपको इस कर का भुगतान नहीं करना पड़ता है क्योंकि आपको इसे अपनी व्यावसायिक आय से रोकना नहीं है।
आपको अपने व्यवसाय से पेचेक नहीं मिलता है क्योंकि आप कर्मचारी नहीं हैं। इस कर की गणना तब तक नहीं की जाती जब तक आपकी शुद्ध व्यावसायिक आय कर समय पर निर्धारित नहीं होती है। स्व-रोजगार कर की गणना करने के लिए प्रयुक्त फॉर्म अनुसूची एसई है।
स्व-रोजगार कर की गणना करना
सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा करों के लिए आपको रोजगार और स्व-नियोजित कैसे माना जाता है, यह दिखाने के लिए, अनुसूची एसई पर स्व-रोजगार कर की गणना के लिए यहां (व्यापक रूप से अधिक सरल) प्रक्रिया है:
- सबसे पहले, उस वर्ष के लिए आपके व्यवसाय से शुद्ध आय दर्ज की गई है।
- दूसरा, बकाया स्व-रोजगार कर की राशि की गणना की जाती है।
- तीसरा, रोजगार से कोई आय और एफआईसीए कर की राशि पर विचार किया जाता है।
अंत में, आपके रोजगार से पहले से भुगतान की गई राशि का भुगतान कुल सामाजिक सुरक्षा / चिकित्सा कर से किया जाता है। यदि कुछ भी बचा है, तो यह आपकी व्यक्तिगत कर वापसी पर, स्व-रोजगार कर के कारण है।
स्व-रोजगार कर गणना का एक उदाहरण
आइए मान लें कि आपने रोजगार से $ 50,000 अर्जित किए हैं और 2016 में स्व-रोज़गार से 30,000 डॉलर की शुद्ध आय अर्जित की है। आपके मजदूरी से 80,000 डॉलर और आपके स्व-रोज़गार की कुल सुरक्षा 117,000 डॉलर से कम है, इसलिए आपका सोशल सिक्योरिटी टैक्स सभी के कारण है आप की आय।
आइए मान लें कि एफआईसीए करों में $ 3,100 आपके मजदूरी से रोक दिए गए हैं। आपको स्व-रोज़गार आय के 30,000 डॉलर पर स्व-रोजगार कर के रूप में $ 3720 का भी बकाया है। (गणना यहां थोड़ी मुश्किल हो जाती है; यह आपकी विशिष्ट स्थिति के आधार पर सटीक नहीं हो सकता है।)
आपके व्यक्तिगत फॉर्म 1040 की लाइन 27 पर स्वयंरोजगार कर के रूप में $ 3720 का भुगतान किया गया है, और वर्ष के लिए आपका कुल कर बिल निर्धारित करने के लिए आपके द्वारा देय आयकर के साथ शामिल किया गया है।
यदि रोजगार और स्व-रोजगार से आपकी आय सामाजिक सुरक्षा अधिकतम से अधिक है, तो आपको अभी भी मेडिकेयर कर का भुगतान जारी रखना होगा। मेडिकेयर कर पर कोई टोपी नहीं है, और यदि आपकी आय एक विशिष्ट राशि से अधिक है तो आपको 2.9% का अतिरिक्त चिकित्सा कर भी देना पड़ सकता है।
अपना स्व-रोजगार कर भुगतान करना
चूंकि स्व-रोजगार कर को रोक नहीं दिया जाता है, इसलिए संभवतः कर भुगतान समय पर आपके पास बड़ा कर बिल हो सकता है। कई व्यापार मालिक तिमाही अनुमानित भुगतान करते हैं, जिसमें अनुमानित आयकर के साथ स्व-रोजगार कर के लिए अनुमानित राशि शामिल है। आप इस अतिरिक्त लागत को कवर करने के लिए अपने रोजगार से अपने संघीय और राज्य आयकर रोकथाम को भी बढ़ा सकते हैं।
अधिक जानकारी और उदाहरणों के लिए, सामाजिक सुरक्षा प्रशासन से, स्व-रोजगार और सामाजिक सुरक्षा कर पर इस लेख को देखें।