स्व-रोजगार कर कैसे काम करते हैं
स्व-रोजगार कर क्या हैं?
"स्व-नियोजित योगदान अधिनियम" के लिए स्वयंरोजगार कर (कभी-कभी एसईसीए कर कहा जाता है), कर स्व-नियोजित व्यवसाय मालिक सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा के लिए भुगतान करते हैं। हां, वे वही कर कर्मचारी हैं और उनके नियोक्ता एफआईसीए करों के रूप में भुगतान करते हैं।
एकमात्र स्वामित्व के मालिक, एलएलसी, साझेदारी, और एस निगम मालिक हैं; कॉर्पोरेट मालिक शेयरधारकों और कर्मचारियों हैं। सबसे पहले, सुनिश्चित करें कि आप इस बारे में स्पष्ट हैं कि आप मालिक हैं या कर्मचारी हैं ।
हमारे पास मुख्य रूप से सामाजिक सुरक्षा लाभ के दृष्टिकोण से यह चर्चा होगी क्योंकि मेडिकेयर लाभ आपकी व्यावसायिक आय की मात्रा से प्रभावित नहीं होते हैं। (मेडिकेयर कर योग्यता उन क्रेडिटों से प्रभावित होती है जो आप स्वयंरोजगार आय से जमा करते हैं; नीचे देखें)।
स्व-नियोजित व्यवसाय मालिक स्व-रोजगार कर कैसे देते हैं?
कर्मचारी पेचेक से रोककर एफआईसीए करों का अपना आधा भुगतान करते हैं, फिर नियोक्ता इन करों के दूसरे भाग में भाग लेता है। कर्मचारियों को उनके सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा योग्यता और उनके लाभ की राशि के लिए कर भुगतान की गणना करने में सक्षम होने का लाभ मिलता है।
लेकिन व्यापार मालिकों को पेचेक नहीं मिलता है। इसलिए, वे अपने व्यापार के मुनाफे के आधार पर एसईसीए कर के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं।
मालिकों के व्यक्तिगत 1040 के हिस्से के रूप में - इन लाभों को अनुसूची सी - व्यवसाय आय या हानि पर एकमात्र मालिकों के लिए रिपोर्ट मिलती है। पार्टनर्स और एलएलसी मालिक अनुसूची के -1 पर अपनी व्यावसायिक आय की रिपोर्ट करते हैं।
सामाजिक सुरक्षा क्रेडिट के लिए स्व-रोज़गार आय कैसे गिनती है?
सामाजिक सुरक्षा (और चिकित्सा) क्रेडिट प्राप्त करने के लिए, व्यवसाय स्वामी को यह करना होगा:
- अनुसूची सी या अनुसूची के -1 और आपकी व्यक्तिगत कर वापसी पर आय की रिपोर्ट करें। यदि आप रिपोर्ट नहीं करते हैं, तो आपको क्रेडिट नहीं मिलता है, और
- आपको साल के लिए लाभ होना चाहिए। कोई लाभ नहीं, कोई क्रेडिट नहीं।
सामाजिक सुरक्षा क्रेडिट त्रैमासिक जोड़ते हैं। चूंकि व्यवसाय सालाना आय की रिपोर्ट करते हैं, उनके शेड्यूल सी शुद्ध लाभ के आधार पर, वर्ष के लिए आपके व्यापार लाभ को कम से कम $ 1200 होना चाहिए (2014 आय के आधार पर)।
आपकी स्व-रोजगार आय आपके सामाजिक सुरक्षा क्रेडिट को दो तरीकों से प्रभावित करती है:
- सबसे पहले, आपको सामाजिक सुरक्षा लाभ प्राप्त करने के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए अपने कामकाजी जीवन पर त्रैमासिक क्रेडिट की न्यूनतम संख्या को पूरा करना होगा।
- फिर, आपके लाभ की राशि सभी आय (आपकी स्वयंरोजगार आय सहित) से आपकी कमाई द्वारा निर्धारित की जाती है, वार्षिक अधिकतम (2015 के लिए $ 118,500) तक।
अब बुरी खबर और अच्छी खबर
आप शायद देख सकते हैं कि यह अब कहां जा रहा है।
सबसे पहले, बुरी खबर (या शायद यह अच्छी खबर है)। व्यवसाय स्वामी जिसका कोई लाभ नहीं है वह उस वर्ष के लिए एसईसीए उद्देश्यों के लिए अपनी व्यावसायिक गतिविधि की गणना नहीं कर सकता है। इसका मतलब है, विशेष रूप से सामाजिक सुरक्षा के लिए योग्यता का कोई चौथाई हिस्सा नहीं। हालांकि यह अच्छी खबर की तरह लगता है कि एसईसीए कर का भुगतान नहीं करना है, यह बुरी खबर है कि मालिक ने सामाजिक सुरक्षा उद्देश्यों के लिए कुछ भी नहीं किया है।
अब, अच्छी खबर (या शायद यह बुरी खबर है)। यदि व्यवसाय स्वामी एक बड़ा लाभ दिखा सकता है, तो वह लाभ की राशि के आधार पर एक बड़ा सामाजिक सुरक्षा लाभ प्राप्त कर सकता है। लेकिन, यह न भूलें कि लाभ का मतलब उच्च आय कर भी है। देखें कि यह एक अच्छी-नई / बुरी खबर वाली चीज़ होने के बारे में मेरा क्या मतलब है?
इसलिए, यदि कोई व्यवसाय स्वामी मेहनती है और वह आयकर उद्देश्यों के लिए कम व्यावसायिक आय प्राप्त करने के लिए सभी उपलब्ध और वैध व्यापार कर कटौती करता है, तो वह एसईसीए उद्देश्यों के लिए क्रेडिट की मात्रा को भी कम कर रहा है।
लाभ जितना अधिक होगा, आयकर उतना ही अधिक होगा, एसईसीए कर जितना अधिक होगा, और एसईसीए क्रेडिट जितना अधिक होगा। लेकिन लाभ कम, आयकर बिल कम, और एसईसीए कर बिल जितना कम होगा, लेकिन सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा पात्रता के लिए एसईसीए कर क्रेडिट कम होगा।
तो एक व्यापार मालिक क्या करना चाहिए? यह दुविधा मिश्रण में सामाजिक सुरक्षा के बिना भी, हर व्यवसाय के मालिक का सामना करती है। आप अपनी आय बढ़ाने के लिए अपने मुनाफे को अधिकतम करना चाहते हैं, लेकिन आप ज्यादा आयकर नहीं देना चाहते हैं। अपने व्यापार लाभ संख्याओं को बनाए रखने के दौरान कानूनी रूप से आय करों से बचने के अन्य तरीके हो सकते हैं; उदाहरण के लिए, एक स्व-नियोजित आईआरए में वित्त पोषण या योगदान करके।
अस्वीकरण : इस चर्चा का उद्देश्य व्यावसायिक आय और स्व-रोजगार करों के बीच सहसंबंध पर सामान्य जानकारी प्रदान करना था। इस लेख में या इस साइट पर कुछ भी कर या कानूनी सलाह के रूप में नहीं है। हर व्यवसाय की स्थिति अद्वितीय है, और कर और कानून हमेशा बदल रहे हैं। आपके आयकर या आपके सामाजिक सुरक्षा लाभों को प्रभावित करने वाले कोई भी निर्णय लेने से पहले, अपने कर सलाहकार के साथ इस मुद्दे पर चर्चा करें।