सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा के लिए स्व-रोजगार कर एकत्र किया जाता है
स्व-रोजगार बनाम रोजगार से आय
हर कोई सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा कर चुकाता है, लेकिन आप कितना और कैसे करते हैं इस पर निर्भर करता है कि आप स्व-नियोजित हैं या आप किसी और के लिए काम करते हैं।
अधिकांश लोग किसी और के लिए काम करते हैं, इसलिए उनकी सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा कर उनकी कमाई से एकत्र किए जाते हैं। वे आधा भुगतान करते हैं और उनके नियोक्ता अपने योगदान से मेल खाते हैं, दूसरे आधा भुगतान करते हैं। लेकिन एक स्व-नियोजित व्यवसाय मालिक को किसी और से पेचेक नहीं मिलता है कि इस पैसे को रोक दिया जा सकता है, और उसके पास नियोक्ता का आधा हिस्सा वह व्यक्तिगत रूप से भुगतान नहीं करता है। उसे खुद को पूरी राशि का भुगतान करना होगा ... तरह।
कर उद्देश्यों के लिए स्व-नियोजित कौन माना जाता है?
स्व-नियोजित व्यापार मालिकों में एकमात्र मालिक या एकल सदस्य सीमित देयता कंपनियां (एलएलसी) शामिल हैं, वे भागीदारों को शामिल करते हैं जिन्हें साझेदारी आय के अपने हिस्से पर स्व-रोजगार कर का भुगतान करना होगा। बहु-सदस्यीय एलएलसी के सदस्यों को संघीय कर उद्देश्यों के लिए साझेदार माना जाता है।
अनुसूची एसई पर स्व-रोजगार कर की गणना करना
आपको सबसे पहले अपने व्यापार से शुद्ध आय निर्धारित करना होगा- या, यदि आपके पास कई व्यवसाय हैं, तो उनमें से सभी एक साथ जोड़े गए हैं। आपके शुद्ध लाभ की गणना अनुसूची सी पर की जाती है । यह आपके कुल राजस्व आपके योग्य व्यापारिक खर्चों को कम करता है। जब आप इस नंबर को निर्धारित करते हैं तो आप स्व-रोजगार करों के लिए अनुसूची एसई पर जा सकते हैं।
इसके बाद आपको अपने फॉर्म 1040 की लाइन 27 पर स्व-रोजगार कर के लिए कटौती की राशि की गणना करनी होगी। हाँ, यह सही है। आपको आधा स्व-रोजगार कर के लिए कर कटौती मिलती है, जो नियोक्ता और कर्मचारी के आधे दोनों का भुगतान करने के लिए काफी स्टिंग को आसान बनाता है। यह कटौती आपके कर रिटर्न में से किसी एक पृष्ठ पर दर्ज की गई है, इसलिए इससे आप अन्य कटौती करने से पहले अपनी समायोजित सकल आय-आपकी शुद्ध कर योग्य आय कम कर सकते हैं।
स्व-रोजगार कर की राशि की गणना अगले की जाती है। आपके सभी व्यवसायों से कुल शुद्ध लाभ माना जाता है, लेकिन 2018 के रूप में सामाजिक सुरक्षा उद्देश्यों के लिए केवल $ 128,700 कर योग्य है। 2017 कर वर्ष के लिए छत $ 127,000 थी।
लांग फॉर्म और शॉर्ट फॉर्म कैलकुलेशन
यदि आपकी स्व-नियोजित आय के अलावा आपके पास सालाना कोई आय नहीं है और आप कुछ अन्य योग्यताएं पूरी करते हैं, तो आप लघु फॉर्म को पूरा करने में सक्षम हो सकते हैं, जो धारा ए है। अन्यथा, आपको लंबे फॉर्म, सेक्शन बी को पूरा करना होगा।
आपको आवश्यक दस्तावेज़
आपको अनुसूची एसई की एक प्रति की आवश्यकता होगी, जिसे आईआरएस वेबसाइट से डाउनलोड किया जा सकता है। आप ऑनलाइन फॉर्म भर सकते हैं, इसे सहेज सकते हैं, और इसे प्रिंट कर सकते हैं।
आपको अपने प्रत्येक व्यवसाय के लिए एक पूर्ण अनुसूची सी की आवश्यकता होगी, साथ ही साथ किसी भी डब्ल्यू -2 फॉर्म की प्रतियां जो आपके पास हो सकती हैं यदि आपने किसी और के लिए भी काम किया है और सामाजिक सुरक्षा और मेडिकेयर करों को आपके पेचेक से रोक दिया गया है।
आपके डब्ल्यू -2 फॉर्म दिखाएंगे कि आपके द्वारा भुगतान किए गए सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा करों के मुआवजे के तरीके में कितना हिस्सा होगा। आपको यह जानकारी बॉक्स 4 और 6 में मिल जाएगी।
आपको अपने व्यक्तिगत आयकर फॉर्म, आईआरएस फॉर्म 1040 की भी आवश्यकता होगी।
अनुसूची एसई (धारा ए) के लघु रूप को कैसे पूरा करें
यदि लाइन 1 (ए) या 1 (बी) में वर्णित आय में से कोई भी नहीं है तो आप लाइन 2 से शुरू कर सकते हैं। अपनी अनुसूची सी से शुद्ध आय दर्ज करें। यदि आपके पास एक से अधिक अनुसूची सी है, तो उन सभी से शुद्ध आय कुल मिलाकर उस नंबर को दर्ज करें। यदि आप वहां कुछ भी दर्ज करते हैं और परिणाम 3 लाइन पर डालते हैं तो लाइन 1 में जोड़ें।
लाइन 3 को 92.35 प्रतिशत से गुणा करें और परिणाम 4 पर परिणाम दर्ज करें। यदि परिणाम $ 400 से कम है, तो आपको स्व-रोजगार कर देना नहीं है।
लाइन 5 पर अपने स्व-रोजगार कर की गणना करें। यदि यह $ 127,200 या उससे कम है, तो लाइन 4 को 15.3 प्रतिशत से गुणा करें।
यदि यह $ 127,200 से अधिक है, तो लाइन 4 को 2.9 प्रतिशत से गुणा करें और परिणामस्वरूप $ 15,772.80 जोड़ें।
अब आपको अपने फॉर्म 1040 पर स्व-रोजगार कर गणना शामिल करनी होगी। फॉर्म 1040, लाइन 57 पर लाइन 5 से परिणाम दर्ज करें। लाइन 5 से 50 प्रतिशत गुणा करें और अपने 1040 की लाइन 27 पर परिणाम और शेड्यूल की लाइन 6 पर परिणाम दर्ज करें एसई।
शेड्यूल एसई के लंबे फॉर्म को कैसे पूरा करें (धारा बी)
यह अनुभाग उन लोगों के लिए स्व-रोजगार कर गणना है जिनके पास स्व-रोज़गार आय के अतिरिक्त आय है। गणना में एफआईसीए करों को शामिल किया गया है- सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा कर - आपने पहले से ही अपनी अन्य आय पर भुगतान किया है और जिन लोगों को आप स्वयंरोजगार कर पर देय हैं, वे स्व-रोजगार कर निर्धारित करते हैं।
लाइन 1 पर, अपनी शुद्ध कृषि आय 1 (ए) और / या सामाजिक सुरक्षा आय 1 (बी) दर्ज करें यदि आपके पास कोई है और कुल मिलाकर। फिर, लाइन 2 पर, लाइन 3 पर अनुसूची सी कुल पंक्ति 1 और 2 से अपनी शुद्ध आय दर्ज करें।
लाइन 4 (ए) पर, लाइन 3 को 92.35 प्रतिशत से गुणा करें। यदि परिणाम $ 400 से कम है, तो आपको स्व-रोजगार कर देना नहीं है। एफआईसीए कर शामिल करें जिसे आपने पहले ही मजदूरी पर चुकाया है यह निर्धारित करने के लिए कि क्या कोई स्व-रोजगार कर बकाया है या नहीं।
रेखा 7 से डी 8 (डी) घटाएं, सामाजिक सुरक्षा अधिकतम राशि, और इसे लाइन 9 पर दर्ज करें। यदि यह शून्य या शून्य से कम है, तो बस इसे दर्ज करें और लाइन 11 पर जाएं।
यदि यह शून्य से अधिक है, तो लाइन 6 पर लाइन 6 या लाइन 9 के छोटे से 12.4 प्रतिशत से गुणा करें लाइन 11 पर लाइन 6 को 2.9 प्रतिशत से गुणा करें।
अब आप फॉर्म 1040 पर अपनी स्व-रोजगार कर गणना शामिल कर सकते हैं। लाइन 10 और 11 जोड़ें और लाइन 12 और फॉर्म 1040, लाइन 57 पर परिणाम दर्ज करें।
लाइन 13 आपके स्व-रोज़गार कर का आधा हिस्सा है। लाइन 12 से 50 प्रतिशत गुणा करें और अपने फॉर्म 1040 की लाइन 27 पर परिणाम दर्ज करें।
जब आप अनुसूची एसई फ़ाइल करते हैं
अनुसूची एसई गणना दो स्थानों पर आईआरएस फॉर्म 1040 पर दर्ज की गई है।
लाइन 27, जो स्व-रोजगार कर राशि के आधे से आपकी समायोजित सकल आय को कम कर देता है
व्यक्तिगत आय करों के अतिरिक्त बकाया कुल स्व-रोजगार कर शामिल करने के लिए लाइन 57। वर्ष 57 के लिए आपकी कुल आयकर कर देयता दिखाने के लिए लाइन 57 पर राशि आपके व्यक्तिगत आयकर गणना में कुछ अन्य करों के साथ जोड़ा गया है।
हो गया
अनुसूची एसई स्वीकार्य रूप से एक चुनौती है, लेकिन आप यह जानकर आराम कर सकते हैं कि कुछ कर फ़ॉर्म वास्तव में बदतर हैं। चरण-दर-चरण आपको मार्गदर्शन करने के लिए आईआरएस में शेड्यूल एसई की प्रत्येक पंक्ति पर उपयोगी दिशा-निर्देश भी शामिल हैं।
जब आप अपनी कर वापसी दर्ज करते हैं तो शेड्यूल शामिल करने के लिए उपेक्षा न करें।
ये निर्देश अपेक्षाकृत सरल स्व-रोज़गार स्थितियों के लिए हैं। यदि आपकी स्थिति अधिक जटिल है तो आप कर पेशेवर से परामर्श करना चाहेंगे।