इससे पहले कि आप अपने गृह कार्यालय कर फाइलिंग तैयार करें
शुरू करने के लिए, वैध कर कटौती के संभावित स्रोत के रूप में अपने गृह कार्यालय पर विचार करें। जब तक आप आईआरएस दिशानिर्देशों के भीतर रहें, आप प्रत्येक वर्ष अपने घर कार्यालय के उपयोग के लिए कटौती कर सकते हैं। हालांकि, यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि आईआरएस करों से बचने के लिए संदिग्ध रणनीति की अपनी सूची में घर कार्यालय की कटौती को उच्च करता है, इसलिए आपको दस्तावेज करने में सक्षम होना चाहिए कि कटौती उत्कृष्ट रिकॉर्ड रखने और फॉर्म को सही ढंग से पूरा करके वैध हैं।
गृह कार्यालय की कटौती के लिए आवश्यकताएं
घर कार्यालय कटौती लेने पर विचार करने से पहले, सुनिश्चित करें कि कार्यालय आईआरएस परीक्षण पास करता है। आईआरएस का कहना है कि जिस स्थान पर आप अपने घर कार्यालय के लिए उपयोग कर रहे हैं, उन्हें इन आवश्यकताओं को पूरा करना होगा:
- व्यापार वैध होना चाहिए, सिर्फ एक शौक नहीं जो लाभ नहीं कमाता है;
- आपके गृह कार्यालय की जगह का उपयोग व्यापार के अपने मुख्य स्थान या विशिष्ट व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए किया जाना चाहिए, जैसे ग्राहकों से मिलना या व्यवसाय पेपरवर्क करना, और
- आपके घर कार्यालय की जगह का उपयोग व्यापार के लिए "नियमित रूप से और विशेष रूप से" किया जाना चाहिए।
"नियमित रूप से और विशेष रूप से" आवश्यकता सबसे ज्यादा दुर्व्यवहार है और आईआरएस जांच के लिए सबसे अधिक विषय है। इस कार्यालय के लिए अलग-अलग स्थान सेट का कोई अन्य उपयोग नहीं हो सकता है। यह एक कठिन आवश्यकता है, लेकिन आप इस मौके को कम कर सकते हैं कि आपकी कटौती को अस्वीकार कर दिया जाएगा (ए) केवल उस क्षेत्र को सीमित करने के लिए जिसे आप साबित कर सकते हैं, विशेष रूप से आपके व्यवसाय के लिए उपयोग किया जाता है और (बी) घर के उपयोग से संबंधित खर्चों का दस्तावेज़ीकरण करना आपके व्यापार का
अपने घर कार्यालय के आईआरएस लेखा परीक्षा के लिए तैयार करने के बारे में और पढ़ें।
एक गृह कार्यालय कटौती लेने के लिए दो विकल्प
यदि आपके पास एक छोटा सा गृह कार्यालय है, तो आप 2013 से आईआरएस द्वारा अनुमोदित नए सरलीकृत गृह कार्यालय कटौती विकल्प का उपयोग करने में सक्षम हो सकते हैं, नीचे चर्चा की गई अधिक जटिल विकल्प के स्थान पर।
सरलीकृत गृह कार्यालय कटौती के बारे में पढ़ें और यह तय करने से पहले कि आप किस कटौती विधि का उपयोग करें, अपने कर तैयार करने वाले के साथ इस विषय पर चर्चा करें।
सरलीकृत विधि आपको अपनी सभी घरेलू लागतों को बेकार किए बिना कटौती करने की अनुमति देती है, लेकिन आपको अभी भी अपने घर के व्यवसाय ("नियमित रूप से और विशेष रूप से" भाग) के लिए जगह की गणना करने की आवश्यकता होगी। इस विधि का उपयोग करके, आप $ 1500 की अधिकतम कटौती के लिए 300 वर्ग फुट तक $ 5 तक काट सकते हैं। इस फ़ॉर्म का उपयोग करने पर सीमाएं और प्रतिबंध भी हैं, इसलिए इस विधि का उपयोग करने का निर्णय लेने से पहले कुछ और शोध करें। सरलीकृत कटौती का वर्णन करने वाला यह आईआरएस आलेख मदद कर सकता है।
एक कर तैयार करने का प्रयोग करें
यदि आप उपरोक्त सरलीकृत गणना विधि का उपयोग करते हैं, तो आप अपना घर कार्यालय कर रिपोर्ट कर सकते हैं। लेकिन एक बड़े और अधिक जटिल घर कार्यालय के लिए, एक कर पेशेवर प्राप्त करना बेहतर है जिसने छोटे व्यवसाय करों के साथ अनुभव किया है। यदि आप यह गणना स्वयं करते हैं तो आप कुछ याद कर सकते हैं, और आपका तैयारकर्ता आपको किसी भी नुकसान या मिस्ड अवसरों से बचने में मदद कर सकता है।
घरेलू व्यापार व्यय में कटौती: कदम से कदम
यदि आप सरलीकृत विधि का उपयोग करने का निर्णय लेते हैं, तो आप सीधे अपने व्यापार कर फ़ॉर्म (अनुसूची सी) पर गणना दर्ज करते हैं, और अनुसूची सी निर्देशों में सरलीकृत विधि वर्कशीट शामिल है।
अपने घर के व्यवसाय के खर्चों को कटौती करने के लिए (सरलीकृत विधि का उपयोग नहीं), आपको कटौती की राशि की गणना करने के लिए आईआरएस फॉर्म 8829 का उपयोग करने की आवश्यकता होगी। यहां इस प्रक्रिया का एक संक्षिप्त विवरण दिया गया है:
- सबसे पहले, अपने कुल घर की जगह का प्रतिशत गणना करें जिसका नियमित रूप से और विशेष रूप से आपके घर कार्यालय के लिए उपयोग किया जाता है। उदाहरण के लिए, यदि आपके घर का कुल क्षेत्र 1200 वर्ग फुट है और आपका कार्यालय स्थान 120 वर्ग फुट है, तो आपका कार्यालय स्थान आपके घर की जगह का 10% है। यदि आपका गृह कार्यालय एक पूरा कमरा है, और आपके घर में लगभग बराबर आकार के कमरे हैं, तो आप "कमरों की संख्या" गणना विधि का उपयोग कर सकते हैं, लेकिन अधिकांश घरों के लिए, क्षेत्र विधि का प्रतिशत बेहतर काम करता है। अपने स्क्वायर फुटेज में बाथरूम शामिल न करें जबतक कि आप यह साबित नहीं कर सकते कि बाथरूम का उपयोग विशेष रूप से आपके व्यवसाय के लिए किया गया था।
- फिर, आप इस गृह कार्यालय के उपयोग से संबंधित घरेलू खर्चों के लिए कटौती निर्धारित करने के लिए इस प्रतिशत का उपयोग कर सकते हैं। इन घरों के खर्च में बंधक ब्याज, मकान मालिक का बीमा, उपयोगिताओं, और वर्ष के दौरान किए गए किसी भी घर के रखरखाव (छत की मरम्मत, उदाहरण के लिए) शामिल हैं। आप घर के मूल्यह्रास में कटौती करने में भी सक्षम हो सकते हैं, लेकिन यह आपके कर तैयार करने वाले द्वारा की गई जटिल गणना है।
- आप अपने घर कार्यालय से संबंधित प्रत्यक्ष खर्च भी सूचीबद्ध और कटौती कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आपका घर कार्यालय चित्रित किया गया था या नई कालीनिंग थी, या आपने कुछ अंतर्निर्मित बुककेसेस जोड़े हैं, तो इन्हें आपके होम ऑफिस कटौती गणनाओं में शामिल किया जा सकता है। कुछ मामलों में, आपको व्यवसाय और व्यक्तिगत के बीच इन खर्चों के लिए उपयोग का प्रतिशत आवंटित करने की आवश्यकता हो सकती है; उदाहरण के लिए, इंटरनेट सेवा के लिए।
फॉर्म 8829 पर गृह कार्यालय कटौती की गणना करने के तरीके के बारे में और पढ़ें।
गृह कार्यालय कटौती की गणना के लिए जानकारी इकट्ठा करें
गृह कार्यालय के खर्चों को कम करने की प्रक्रिया में आपकी सहायता के लिए, यहां व्यय दस्तावेज की एक सूची है जिसे आप एकत्र करना चाहिए और अपने कर तैयार करने वाले के साथ बैठक में लाएं:
- प्रतिशत गणना के लिए, आपके घर के कुल क्षेत्र और आपके व्यवसाय द्वारा उपयोग किए जाने वाले क्षेत्र के प्रतिशत का सबसे अच्छा अनुमान।
- प्रतिशत गणना के लिए (प्रत्येक व्यय के लिए, कर वर्ष के लिए कुल):
- घर किराए पर लेना, अगर आप अपना घर किराए पर लेते हैं
- यदि आप अपने घर, अचल संपत्ति कर और कटौती योग्य बंधक ब्याज के मालिक हैं
- मकान मालिक बीमा प्रीमियम (किराए पर लेने वाला बीमा कटौती योग्य हो सकता है; अपने कर सलाहकार से जांचें)। यदि आपके पास व्यावसायिक संपत्ति पर अलग बीमा है तो मकान मालिक के बीमा को शामिल न करें।
- वर्ष के दौरान घर की मरम्मत की लागत जो आपके कार्यालय की जगह को शामिल करने के लिए दिखाया जा सकता है। उदाहरण के लिए, पूरी छत की मरम्मत में आपका कार्यालय क्षेत्र शामिल होगा, लेकिन यदि आप घर के दूसरी तरफ एक नया आंगन डालते हैं, तो यह आपके व्यवसाय से संबंधित नहीं है और कटौती नहीं किया जाएगा।
- साल के दौरान एक दुर्घटना हानि के परिणामस्वरूप आपके घर को नुकसान ; उदाहरण के लिए, तूफान, आग, बाढ़ से घर के नुकसान आपके घर के व्यापारिक हिस्से के लिए कटौती योग्य हो सकते हैं।
- बिजली, गैस, कचरा, पानी और सीवर जैसे उपयोगिता लागत। (टेलीफोन खर्चों पर चर्चा की गई है)
- अन्य घरेलू खर्च जैसे इंटरनेट सेवा और आपके घर के फोन, जिन्हें प्रतिशत में आपके व्यापार और घर के बीच विभाजित किया जा सकता है
- घर मूल्यह्रास कटौती के लिए आपको (ए) उस तारीख को अपने घर के उचित बाजार मूल्य पर जानकारी की आवश्यकता होगी, जिस दिन आपने पहली बार व्यापार के लिए इसका इस्तेमाल किया था, या (बी) खरीद मूल्य (भूमि को छोड़कर) और बड़े सुधारों में कमी से होने वाली हानि या अन्य परिवर्तन आपके घर का आधार अपने कर तैयार करने वाले को इस आइटम पर गणना करने दें।
- अपने घर के कार्यालय के उपयोग से संबंधित प्रत्यक्ष खर्चों के लिए, वर्ष के दौरान खर्च की गई राशि का दस्तावेज शामिल करें। ये खर्च फॉर्म 8829 पर कटौती योग्य नहीं हो सकते हैं, लेकिन उन्हें आपकी अनुसूची सी पर कटौती योग्य होना चाहिए।
होम ऑफिस कटौती की रिपोर्टिंग
आपके पूर्ण फॉर्म 8829 का परिणाम आपके घर के व्यवसाय के लिए अनुसूची सी के लाइन 30 पर शामिल है। आपकी व्यक्तिगत कर वापसी पर आय के अन्य स्रोतों में अनुसूची सी जानकारी शामिल की जाती है।
अगर आपके व्यापार में कोई नुकसान है
यदि आपके व्यवसाय में हानि है तो आपका गृह कार्यालय कटौती सीमित है। घर कार्यालय कटौती को कैसे नुकसान पहुंचाता है इसके बारे में और पढ़ें।
इस कटौती के बारे में अधिक जानकारी के लिए, आईआरएस में 32-पेज की पुस्तक (प्रकाशन 587) है जो इस विषय पर चर्चा करती है।
अस्वीकरण :: इस लेख और इस साइट पर दी गई जानकारी केवल सामान्य जानकारी उद्देश्यों के लिए है। लेखक एक वकील या कर पेशेवर नहीं है। हर स्थिति अलग है और कानून और विनियम बदल सकते हैं। कोई कर या कानूनी निर्णय लेने से पहले, एक व्यावसायिक व्यवसाय सलाहकार से जांचें।