यदि आपका व्यवसाय अलास्का, डेलावेयर, मोंटाना, न्यू हैम्पशायर, या ओरेगॉन में बेच रहा है, तो कोई बिक्री कर नहीं लिया जाता है, इसलिए आपको इस प्रक्रिया के बारे में चिंता करने की ज़रूरत नहीं है। तुम भाग्यशाली हो।
बिक्री कर, स्पष्ट रूप से, एक गड़बड़ हैं।
इसमें कई टैक्सिंग इलाके शामिल हैं, जिनमें से प्रत्येक अपनी कर दर और कर योग्य उत्पादों और सेवाओं की सूची है। यदि आपके पास अलग-अलग राज्यों में कर उपस्थिति ( टैक्स नेक्सस कहा जाता है) है, तो आपको विभिन्न वस्तुओं पर अलग-अलग कर एकत्र करना पड़ सकता है। और यदि आप ऑनलाइन बेचते हैं, तो यह पता लगाने की कोशिश कर रहे हैं कि क्या आपको कई राज्यों में ग्राहकों से बिक्री कर एकत्र करना है, प्रबंधन करना लगभग असंभव हो जाता है।
इसे हल करने में आपकी सहायता के लिए, इस आलेख में आपके द्वारा बेचे जाने वाले उत्पादों या सेवाओं पर बिक्री कर एकत्र करने, रिपोर्ट करने और भुगतान करने के लिए चरणों और निर्णयों को शामिल करने की आवश्यकता होगी। बिक्री कर एकत्र करने, रिपोर्ट करने और भुगतान करने की तैयारी की प्रक्रिया में मुख्य कदम यहां दिए गए हैं:
- यह निर्धारित करके शुरू करें कि आपको किसी विशिष्ट स्थिति में बिक्री कर एकत्र करना होगा या नहीं ।
- अपनी राज्य की कर एजेंसी के साथ पंजीकरण करके शुरू करें। यदि आप एक से अधिक राज्यों में बेचते हैं, तो आपको प्रत्येक राज्य में पंजीकरण करने की आवश्यकता होगी। आपके राज्य में यह भी जानकारी होगी कि कौन से उत्पाद और सेवाएं कर योग्य हैं।
- बिक्री कर दर या दरों का निर्धारण करें जो आपको चार्ज करना होगा । यह अनुमान लगाया गया है कि अमेरिका में 11,000 कर संग्रह इकाइयां हैं, इसलिए बिक्री कर निर्धारित करना और एकत्र करना बहुत जटिल हो सकता है टैक्स फाउंडेशन में राज्य बिक्री कर दरों की डाउनलोड करने योग्य तालिका है।
- अपने ग्राहकों से बिक्री कर एकत्र करने के लिए अपनी प्रक्रियाएं सेट करें । आप खुदरा स्टोर पर, या पिस्सू बाजारों और घटनाओं जैसे बाहरी स्थानों पर ऑनलाइन बिक्री कर सकते हैं।
- अपने व्यापार लेखा प्रणाली के माध्यम से अपनी सभी बिक्री और करों के लिए अपने रिकॉर्ड इकट्ठा करें ।
- अपने राज्य को रिपोर्ट भेजें और, ज़ाहिर है,
- आवश्यकतानुसार अपने राज्य में बिक्री करों का भुगतान करें ।
एक राज्य या राज्यों में बिक्री कर एकत्र करने के लिए अपनी आवश्यकता का निर्धारण करें
आपके ग्राहकों से बिक्री कर एकत्र करने के लिए व्यवसाय के रूप में आपकी आवश्यकता इन कारकों पर निर्भर करती है:
- यदि आपके पास उस राज्य में कर गठबंधन है।
- यदि आपके द्वारा बेचे जाने वाले उत्पाद या सेवाएं उस राज्य में कर योग्य हैं
- यदि आप ऑनलाइन बेचते हैं, तो आपको प्रत्येक राज्य में ऑनलाइन विक्रेता के रूप में बिक्री कर एकत्रित करने के लिए विशिष्ट आवश्यकताओं को देखना होगा।
राज्य बिक्री कर पंजीकरण
आपके द्वारा निर्धारित किए जाने के बाद कि आपको किसी विशिष्ट स्थिति में बिक्री कर एकत्र करना होगा, उस राज्य के कर निर्धारण प्राधिकरण की वेबसाइट पर जाएं और अपनी बिक्री कर परमिट के लिए पंजीकरण करें। परमिट आपको कर योग्य वस्तुओं पर बिक्री कर एकत्र करने, रिपोर्ट करने और भुगतान करने की अनुमति देगा। आपको सबसे पहले अपने संघीय नियोक्ता आईडी नंबर और अपने व्यवसाय और उसके मालिकों के बारे में सारी जानकारी रखने की आवश्यकता होगी। अधिकांश राज्य ऑनलाइन पंजीकरण की अनुमति देते हैं, इसलिए प्रक्रिया शुरू करने से पहले सभी जानकारी तैयार हो जाएं।
निर्धारित करें कि कौन से उत्पाद या सेवाएं कर योग्य हैं
सभी राज्यों में सभी उत्पाद और सेवाएं कर योग्य नहीं हैं । अधिक राज्य कर योग्य वस्तुओं की सूची में अधिक उत्पाद और सेवाएं जोड़ रहे हैं।
इसके अलावा, राज्य यह निर्धारित करने की कोशिश कर रहे हैं कि सेवा क्या है और उत्पाद क्या है। उदाहरण के लिए, यदि कोई सीपीए व्यवसाय कर करता है, तो क्या वह एक सेवा या उत्पाद है? विभिन्न राज्य इस सवाल का जवाब विभिन्न तरीकों से देते हैं।
एकत्र करने के लिए बिक्री कर दर निर्धारित करें
बिक्री कर प्रक्रिया जटिल है, क्योंकि कई इलाके (राज्य और स्थानीय) हैं जिनके पास बिक्री कर हैं, प्रत्येक की अपनी बिक्री कर दर है, और कर-मूल-आधारित या गंतव्य-आधारित निर्धारित करने के विभिन्न तरीके हैं। कुछ राज्य मूल-आधारित होते हैं (जिसका मतलब बिक्री कर विक्रेता के स्थान से लिया जाता है) और अन्य राज्य गंतव्य-आधारित होते हैं (बिक्री कर खरीदार के स्थान से लिया जाता है)। कैलिफ़ोर्निया जैसे कुछ राज्यों में मूल-आधारित और गंतव्य-आधारित बिक्री कर क्षेत्र दोनों हैं।
आपके स्थान के आधार पर दर बदलती है। यदि आप कई स्थानों पर बेच रहे हैं, तो आपको प्रत्येक स्थान के लिए सही बिक्री कर शामिल करना होगा।
उदाहरण के लिए, यदि आप अपने राज्य के भीतर कई शहरों या काउंटी में उत्पादों को बेच रहे हैं, तो प्रत्येक इलाके से सही राशि एकत्र की जानी चाहिए। यह जटिल हो जाता है यदि आपके पास कई जगहें हैं जहां आपके उत्पाद बेचे जा रहे हैं। यदि आप कई राज्यों में बेच रहे हैं, तो आपको प्रत्येक राज्य के भीतर प्रत्येक स्थान के लिए सही राशि भी प्रोग्राम करनी होगी।
ग्राहकों से बिक्री कर ले लीजिए
आपके बिक्री कर परमिट प्राप्त करने के बाद, आप ग्राहकों से बिक्री कर एकत्र करना शुरू कर सकते हैं। आपको टैक्स राशि अलग से दिखाना चाहिए, इसलिए ग्राहक कर की राशि देख सकता है; यह आमतौर पर एक समस्या नहीं है, क्योंकि अधिकांश बिक्री रसीदों को रकम दिखाने के लिए प्रोग्राम किया जाता है। यदि आप ऑनलाइन बेच रहे हैं, तो आपका "शॉपिंग कार्ट" पृष्ठ बिक्री कर की गणना दिखाएगा। आपको लागू बिक्री कर राशि या रकम के लिए कंप्यूटर प्रोग्राम करने की आवश्यकता होगी।
बिक्री कर छूट पर जांच करें
कुछ मामलों में, जिन उत्पादों को आप बेच रहे हैं उन्हें बिक्री करों से मुक्त किया जा सकता है। यदि आप टैक्स-छूट उत्पाद बेच रहे हैं तो ये छूट भी लागू होती है। यदि आप सोचते हैं कि पुनर्विक्रय के लिए वस्तुओं की आपकी खरीद छूट दी जा सकती है तो आप बिक्री कर प्रमाण पत्र प्राप्त करना भी चाहेंगे। प्रत्येक छूट के लिए इस छूट प्रमाण पत्र और आवश्यकताओं को प्राप्त करने की प्रक्रिया अलग है।
- पुनर्विक्रय और कच्चे माल के लिए खरीदे गए उत्पाद।
- वे गैर-लाभकारी। कुछ राज्यों में कुछ गैर-लाभ कुछ उत्पादों पर बिक्री कर से मुक्त होने के लिए बिक्री कर प्रमाण पत्र प्राप्त करने में सक्षम हो सकते हैं।
यदि आपको किसी ग्राहक से बिक्री कर प्रमाण पत्र प्रस्तुत किया जाता है, तो आपको इसकी प्रतिलिपि बनाना चाहिए और इसे अपने व्यावसायिक रिकॉर्ड में रखना चाहिए, ताकि आप इसे अपने राज्य द्वारा ऑडिट किए जाने पर प्रस्तुत कर सकें
ऑनलाइन बिक्री के लिए बिक्री कर एकत्रित करना
यदि आपके पास ऑनलाइन नीलामी व्यवसाय (जैसे अमेज़ॅन विक्रेता या ईबे विक्रेता) सहित कोई ऑनलाइन व्यवसाय है , तो आप सोच सकते हैं कि क्या आपको ऑनलाइन लेन-देन के लिए बिक्री कर एकत्र करना होगा। सरल जवाब यह है कि आपको इन-स्टेट बिक्री के लिए बिक्री कर लेना होगा। राज्य की बिक्री के लिए बिक्री कर चार्ज करना राज्य द्वारा भिन्न होता है। यह राज्य के भीतर आपके राज्य और आपकी कर स्थिति पर निर्भर करता है।
ऑनलाइन बिक्री कर मुद्दा लगातार बदल रहा है। कई राज्य बिक्री करों को इकट्ठा करने के लिए अमेज़ॅन जैसी ऑनलाइन कंपनियों के सहयोगियों की आवश्यकता के लिए व्यापक रूप से टैक्स नेक्सस का उपयोग कर रहे हैं।
एकत्रित बिक्री करों पर रिकॉर्ड्स रखें
बिक्री कर एकत्र करने के बाद, आपको रिकॉर्डिंग रखना होगा कि आपने कितना एकत्र किया है (ये राशि आपके लेखांकन प्रणाली में "बिक्री कर देय" देयता खाते में जाती है । यदि आपके पास क्विकबुक की तरह ऑनलाइन लेखा प्रणाली है , तो आप कर सकते हैं इस खाते में स्वचालित रूप से पोस्ट करने के लिए बिक्री लेनदेन सेट अप करें।
अपने राज्य को बिक्री कर जानकारी की रिपोर्ट करें
आपके द्वारा देय राज्य बिक्री करों का भुगतान करने के अतिरिक्त, आपको राजस्व के अपने राज्य विभाग को आवधिक बिक्री कर रिपोर्ट भी दर्ज करनी होगी।
अधिकांश राज्य अब आपको ऑनलाइन बिक्री करों की रिपोर्ट और रिपोर्ट करने की क्षमता देते हैं। यदि आप कर सकते हैं तो इस सुविधा का लाभ उठाएं।
अपने राज्य को बिक्री कर भुगतान करें
यह देखने के लिए कि आपको बिक्री करों का भुगतान कब करना होगा, अपने राज्य से जांचें। भुगतान की आवृत्ति आपकी बिक्री की मात्रा पर निर्भर करती है। अधिकांश राज्यों में, आपको मासिक भुगतान करना होगा यदि आपके पास बिक्री की उच्च मात्रा है, लेकिन कम से कम लगभग हर राज्य में तिमाही। सुनिश्चित करें कि देर से भुगतान के लिए जुर्माना और दंड से बचने के लिए आप समय पर भुगतान करें ।
कुछ राज्य बिक्री करों के प्रीपेमेंट के लिए छूट देते हैं। यदि संभव हो तो यह निश्चित रूप से देखने के लिए कुछ है।
बिक्री कर पर कुछ सुझाव
- बिक्री कर स्थान के आधार पर निर्धारित किए जाते हैं - या तो स्थान या खरीदार या विक्रेता का। कौन सा आपके राज्य पर निर्भर करता है। अधिक जानकारी के लिए अपने राज्य की राजस्व एजेंसी से जांचें .. यह सुनिश्चित करने के लिए कि आप टैक्स की पूरी रकम चार्ज कर रहे हैं, सबसे अद्यतित राज्य बिक्री कर दरों की जांच करें।
- अगर कोई आपसे खरीदना चाहता है और कहता है कि वे "पुनर्विक्रेता" हैं या वे "पुनर्विक्रय" के लिए खरीद रहे हैं, तो उन्हें आपको एक वैध विक्रेता की परमिट दिखाने की आवश्यकता है। अगर आप राज्य बिक्री कर एजेंटों से पूछताछ की जाती है तो इस परमिट की एक प्रति रखना सुनिश्चित करें।
- यदि आप कई स्थानों पर, राज्यों के भीतर और बीच में व्यवसाय करते हैं, या आप ऑनलाइन बेचते हैं, तो आप टैक्सजर या अवलारा जैसे बिक्री कर सेवा का उपयोग करना चाहेंगे।
अधिक जानकारी के लिए, बिक्री कर के बारे में सामान्य प्रश्नों के उत्तर के साथ इस आलेख को देखें ।