कर्मचारी मूविंग व्यय आपको क्या भुगतान करना चाहिए
कर्मचारी टैक्स रिटर्न से कटौती के रूप में आईआरएस द्वारा अनुमोदित केवल उन चल रहे खर्चों की प्रतिपूर्ति के साथ रहना सर्वोत्तम है।
आईआरएस के मुताबिक , कर्मचारियों के लिए कटौती करने योग्य खर्च केवल शामिल हैं
"के उचित खर्च:
घर के सामान और व्यक्तिगत प्रभावों को पूर्व घर से नए घर में ले जाना, और
पूर्व घर से नए घर तक यात्रा (आवास सहित)।
गैर-कटौती योग्य व्यय की प्रतिपूर्ति कर्मचारी को हमेशा कर योग्य होती है, भले ही प्रतिपूर्ति एक उत्तरदायी योजना के रूप में योग्य हो (जैसा कि नीचे वर्णित है)।
कर्मचारी मूविंग व्यय प्रतिपूर्ति के कर प्रभाव
आम तौर पर, कर्मचारियों को आपके द्वारा किए गए किसी भी भुगतान पर कर योग्य होता है, और कर्मचारी चलने वाले खर्चों का भुगतान कर योग्य लाभ माना जाता है। लेकिन कर्मचारी को गैर-कर योग्य लाभ बनाने का एक तरीका है।
यदि आप कर्मचारी के चल रहे खर्च कर्मचारी को गैर-कर योग्य होने के लिए चाहते हैं (आईआरएस कराधान से "बहिष्कृत" शब्द का उपयोग करता है, तो आपको आईआरएस को उत्तरदायी योजना के माध्यम से भुगतान करना होगा।
इस मामले में, कर्मचारी खर्च के लिए भुगतान करता है और आप उन्हें प्रतिपूर्ति करते हैं।
एक उत्तरदायी योजना के मानदंडों को पूरा करने के लिए, खर्चों को आइटमकृत किया जाना चाहिए और केवल विशिष्ट खर्चों का भुगतान किया जा सकता है। खर्च एक व्यावसायिक उद्देश्य के लिए भी होना चाहिए।
कर्मचारी ने आपकी कंपनी के कर्मचारी के रूप में सेवाएं करते समय भुगतान किया होगा या कटौती योग्य खर्च किए होंगे। आपको दस्तावेज़ लिखने की आवश्यकता हो सकती है कि आपके व्यवसाय द्वारा इस कदम की आवश्यकता है।
प्रतिपूर्ति योजना होने के लिए कुछ लेखांकन प्रक्रियाएं भी की जानी चाहिए
- कर्मचारी को " उचित समय के भीतर इन खर्चों के लिए पर्याप्त रूप से खाता होना चाहिए।" यही है, कर्मचारी आपको सभी व्यय के लिए रसीद देना होगा।
- यदि आप कर्मचारी को इन खर्चों पर अग्रिम दे रहे हैं, कर्मचारी को उचित अवधि के भीतर कोई अतिरिक्त धन वापस करना होगा।
उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि आप बढ़ते खर्चों के लिए $ 5,000 का अग्रिम करते हैं और कर्मचारी आपको $ 3,660 के लिए रसीद देता है। कर्मचारी को आपको शेष राशि ($ 1,350) के लिए एक चेक देना होगा। यदि एक उत्तरदायी योजना के लिए सभी मानदंडों को पूरा नहीं किया जाता है, तो योजना एक उत्तरदायी योजना नहीं है। और " गैरकानूनी व्यय के लिए प्रतिपूर्ति " (कर्मचारी को) और विविध या अनिर्दिष्ट खर्चों के लिए भत्ते कर्मचारी को कर योग्य हैं।
बस स्पष्ट होने के लिए: किसी गैर-जिम्मेदार योजना के तहत कर्मचारियों को किए गए किसी भी प्रतिपूर्ति को कर योग्य (रोकथाम सहित) के रूप में माना जाना चाहिए, भले ही प्रतिपूर्ति कर्मचारी के लिए कटौती के लिए है। और रसीदों द्वारा प्रमाणित कोई भी भुगतान, भले ही वे एक उत्तरदायी योजना का हिस्सा हों, कर योग्य हैं और रोकथाम के अधीन हैं।
कर्मचारियों को मूविंग व्यय भुगतान पर पेरोल कर रोकना
यदि भुगतान एक उत्तरदायी योजना के मानदंडों के तहत किए गए थे, और सभी आवश्यक शर्तों को पूरा कर लिया गया है, तो कर्मचारियों को भुगतान करने के लिए भुगतान रोकथाम के अधीन नहीं हैं।
एक देय योजना (ऊपर वर्णित) के मानदंडों के तहत नहीं किए गए व्यय भुगतान को स्थानांतरित करना संघीय आयकर, एफआईसीए कर (सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा), और संघीय बेरोजगारी करों के लिए रोकथाम के अधीन है।
एक कर्मचारी के डब्ल्यू -2 फॉर्म पर मूविंग व्यय भुगतान की रिपोर्ट करना
यदि उपरोक्त वर्णित अनुसार कर्मचारी को प्रतिपूर्ति एक उत्तरदायी योजना की सभी शर्तों को पूरा करती है, तो आपको कर्मचारी की डब्ल्यू -2 पर इन प्रतिपूर्तियों को शामिल करने की आवश्यकता नहीं है। यदि कर्मचारी आपको खर्चों के लिए पर्याप्त लेखांकन देता है, लेकिन अतिरिक्त प्रतिपूर्ति नहीं की जाती है, तो आपको कर योग्य और गैर-कर योग्य रकम की रिपोर्ट करने का तरीका निर्धारित करने के लिए अपनी पेरोल सेवा या कर तैयार करने की आवश्यकता होगी। जब आप पिछले वर्ष के लिए कर्मचारी के लिए डब्ल्यू -2 वार्षिक कर रिपोर्ट पूरी करते हैं तो आपको इस लाभ की राशि की रिपोर्ट करनी होगी।
देशभक्त सॉफ्टवेयर कर्मचारी के डब्ल्यू -2 फॉर्म पर इन खर्चों को कैसे दर्ज किया जाता है, इस बारे में अधिक स्पष्टीकरण प्रदान करता है। हम ऊपर दिए गए उदाहरण का उपयोग करेंगे, जहां कर्मचारी खर्चों के लिए $ 5,000 प्राप्त करता है, उसके पास $ 3,660 के लिए प्राप्तियां होती हैं, और शेष $ 1,350 रखती हैं। कर्मचारी जो राशि रखता है वह कर्मचारी को कर योग्य है। हम मान लेंगे कि यह भुगतान उत्तरदायी योजना के लिए आवश्यकताओं के तहत किया गया है, जैसा ऊपर वर्णित है:
- कर योग्य $ 1,350 डब्ल्यू -2 के बॉक्स 1 (और बक्से 3, 5, और 16 में, यदि राज्य या शहर द्वारा कर लगाया गया है) में शामिल किया गया है।
- संघीय और राज्य आयकर रोकथाम और एफआईसीए करों की गणना कर योग्य $ 1,350 के लिए की जानी चाहिए और डब्ल्यू -2 पर उपयुक्त बक्से में शामिल होना चाहिए।
- आपको कोड "एल" का उपयोग कर फॉर्म डब्ल्यू -2 के बॉक्स 12 में $ 3,660 (प्रमाणित राशि (उदाहरण के लिए, अप्रत्याशित भाग) के बराबर राशि शामिल करनी होगी।
यह कैसे काम करता है इस बारे में अधिक जानकारी के लिए, आईआरएस प्रकाशन 15 (परिपत्र ई) देखें।
मूविंग व्यय के लिए एक कर्मचारी अतिरिक्त धन दे रहा है
कुछ व्यवसाय कर्मचारियों को कदम और दूरी के प्रकार के आधार पर खर्चों को बढ़ाने के लिए एक निश्चित राशि देते हैं। एक व्यापार व्यय के रूप में भुगतान अभी भी आपके व्यापार के लिए कटौती योग्य हो सकता है।
यदि आप खर्चों को आगे बढ़ाने के लिए कर्मचारी धन देना चाहते हैं और आईआरएस नियमों के मुताबिक, कर्मचारी को यह तय करने दें कि यह पैसा कैसे खर्च किया जाएगा, आपके पास एक गैर-जिम्मेदार योजना है। इस मामले में, जैसा ऊपर बताया गया है, यदि आप नहीं चाहते कि कर्मचारी रसीदें दिखाना पड़े, तो सभी भुगतान कर्मचारी के लिए लाभ के रूप में कर योग्य है। इसके अलावा, भुगतान पर संघीय आयकर और एफआईसीए कर को रोक दिया जाना चाहिए।
इस मामले में, आप कर्मचारी को अतिरिक्त करों के साथ भुगतान करने के लिए भुगतान में अतिरिक्त राशि जोड़ना चाह सकते हैं। इसे चेक को "गड़बड़ाना" कहा जाता है, और यह कर के बाद कर्मचारी को भुगतान की सही राशि देने के लिए किया जाता है।
उदाहरण के लिए, यदि आप खर्च करने वाले खर्चों में $ 2,000 कर्मचारी का भुगतान करते हैं, तो आप अतिरिक्त करों को कवर करने के लिए $ 2,000 से अधिक देने के लिए सकल-अप गणना कर सकते हैं। देशभक्त सॉफ्टवेयर का सकल-अप कैलक्यूलेटर है जो इससे आपकी सहायता कर सकता है।
कर्मचारी मूविंग व्यय कटौती योग्य हैं
कर्मचारी चलने वाले खर्चों का भुगतान आपके व्यवसाय के लिए एक कटौती योग्य व्यावसायिक व्यय है। कर्मचारी कर्मचारियों के लिए व्यय कटौती चलाना उन लोगों तक सीमित होना चाहिए जो कर्मचारी अपनी कर वापसी पर कटौती कर सकते हैं। इसका मतलब है कि घरेलू सामानों और यात्रा व्यय के लिए कर्मचारी और उसके परिवार के लिए नए स्थान पर जाने की लागत।
मूविंग व्यय प्रतिपूर्ति योजना के बारे में कर्मचारियों को बताते हुए
किसी भी अन्य कर्मचारी लाभ के साथ, सभी कर्मचारियों का इलाज किया जाना चाहिए। आप कर्मचारी प्रकार (वेतनभोगी बनाम प्रति घंटा, उदाहरण के लिए) द्वारा योजना के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए मानदंड निर्धारित कर सकते हैं, लेकिन आप एक कर्मचारी को उसी वर्गीकरण में किसी अन्य से अधिक लाभ नहीं दे सकते हैं।
इस प्रकार के लाभ को लिखित रूप में रखना और कर्मचारियों के साथ अपने संचार में शामिल करना हमेशा अच्छा विचार है। योजना का वर्णन करने के लिए आपकी कर्मचारी पुस्तिका या नीतियां और प्रक्रिया मैनुअल एक अच्छी जगह है। इस लाभ के कर प्रभावों के बारे में जानकारी शामिल करना न भूलें।
कर्मचारियों को उनकी बढ़ती व्यय कटौती के साथ मदद करना
जब तक कि आप एक योग्य कर तैयारकर्ता नहीं हैं , आयकर कटौती के बारे में कर्मचारियों को कर सलाह देना एक अच्छी बात नहीं है। अपने कर्मचारियों को पेशेवर कर सलाह प्राप्त करने या पेशेवर कर सॉफ्टवेयर का उपयोग करने के लिए प्रोत्साहित करें। यहां कुछ ऐसी चीजें हैं जो आप कर्मचारियों को इस बढ़ते व्यय लाभ को समझने में सहायता करने के लिए कर सकते हैं और यह उनके करों को कैसे प्रभावित करेगा:
- कर्मचारियों को एक नौकरी स्थानान्तरण पैकेज दें जो बताता है कि कैसे और कब चलती लागत आपकी कंपनी द्वारा प्रतिपूर्ति की जाएगी।
- शुरुआती प्रतिपूर्ति भुगतान के लिए कर्मचारियों को अपने रोकथाम (फॉर्म डब्ल्यू -4 पर ) को बदलने का मौका दें।