अनुसंधान और विकास के रूप में क्या योग्यता है?
कई प्रकार के व्यवसाय शोध करते हैं, और आपको यह भी पता नहीं हो सकता है कि आपके व्यवसाय की गतिविधियां कर क्रेडिट के रूप में उपलब्ध हो सकती हैं। आपका व्यवसाय गतिविधियों के लिए कर क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त करने में सक्षम हो सकता है जैसे कि:
- आविष्कार सहित मालिकाना उत्पादों का विकास,
- उत्पाद की गुणवत्ता, विश्वसनीयता, या कार्यक्षमता में सुधार
- सॉफ्टवेयर उत्पादों को विकसित या सुधारने पर काम करें
- व्यापार प्रदर्शन में सुधार के लिए शोध
- तीसरे पक्ष को भुगतान जो आपके व्यवसाय के लिए अनुसंधान करते हैं
- आपके व्यवसाय में शोध परियोजनाओं पर काम करने वाले कर्मचारियों को भुगतान
आईआरएस का कहना है कि कर क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त शोध होना चाहिए
प्रकृति में तकनीकी जानकारी की खोज के लिए किया गया है, और इसका आवेदन करदाता के नए या बेहतर व्यावसायिक घटक के विकास में उपयोग के लिए होना चाहिए। इसके अलावा, अनुसंधान की सभी गतिविधियों को एक नए या बेहतर कार्य, प्रदर्शन, विश्वसनीयता या गुणवत्ता से संबंधित प्रयोग की प्रक्रिया के तत्व होना चाहिए ....
क्या कर क्रेडिट उपलब्ध हैं? ये कर क्रेडिट कैसे काम करते हैं?
आम तौर पर, व्यवसाय कर की वापसी पर दिखाए गए अनुसार, कर क्रेडिट सीधे व्यापार की आय के खिलाफ लिया जाता है।
इस मामले में, जैसा ऊपर बताया गया है, पाथ अधिनियम ने छोटे व्यवसायों के लिए कर क्रेडिट का विस्तार किया है, 2016 में प्रभावी शुरुआत, और क्रेडिट स्थायी बना देता है। यह योजना बनाने की कोशिश कर रहे व्यवसायों के अनुमान-कार्य को हटा देता है।
अधिक विशेष रूप से, नए व्यवसाय (5 साल से कम उम्र के) और कर वर्ष के लिए सकल रसीदों में $ 5 मिलियन से कम के छोटे व्यवसायों को सालाना $ 250,000 तक के क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त करने में सक्षम हो सकता है।
यहां बताया गया है कि ये कर क्रेडिट कैसे काम करते हैं: एक व्यवसाय पैसे खर्च करता है, फिर कर क्रेडिट के लिए आवेदन करता है। क्रेडिट सीधे व्यापार आय के खिलाफ लागू होता है, जो व्यय के लिए कटौती करने से बेहतर है।
तीन प्रकार की कर देयता है जिसके खिलाफ कर क्रेडिट लिया जा सकता है। 2015 के कानून छोटे व्यवसायों को कर क्रेडिट लेने के लिए अनुमति देता है:
- व्यापार संघीय आय कर देयता (संघीय आयकर के लिए बकाया राशि।
- कर्मचारियों के लिए सामाजिक सुरक्षा करों (लेकिन मेडिकेयर कर नहीं) के नियोक्ता का हिस्सा, या
- वैकल्पिक न्यूनतम कर।
ये विकल्प व्यापार को अधिक लचीलापन की अनुमति देते हैं जहां वे कर लागू करते हैं। उदाहरण के लिए, नए छोटे व्यवसायों में कर लागू करने के लिए पर्याप्त आयकर देयता नहीं हो सकती है, इसलिए व्यवसाय अन्य विकल्पों में से एक का चयन कर सकता है।
सामाजिक सुरक्षा करों के नियोक्ता के हिस्से के खिलाफ क्रेडिट लेना मतलब है कि यदि आपका व्यवसाय लाभ नहीं उठा रहा है तो भी आप क्रेडिट ले सकते हैं।
ध्यान दें कि वैकल्पिक न्यूनतम कर के खिलाफ आर एंड डी कर क्रेडिट लिया जा सकता है। यह वैकल्पिक कर मालिक की व्यक्तिगत कर रिटर्न पर लागू होता है, इसलिए यह केवल पास-थ्रू करों के लिए उपलब्ध होगा । ये व्यवसाय कर हैं जो व्यापार मालिक की व्यक्तिगत कर वापसी के माध्यम से गुजरते हैं और इसमें एकमात्र स्वामित्व, एलएलसी और साझेदारी शामिल होगी।
इस आर एंड डी कर क्रेडिट के लिए आवेदन कैसे करें
आईआरएस फॉर्म 6765 - बढ़ती अनुसंधान गतिविधियों के लिए क्रेडिट दर्ज करके आप एक विशिष्ट कर वर्ष के लिए क्रेडिट के लिए आवेदन करेंगे। फॉर्म आपको क्रेडिट लेने के लिए दो विकल्प प्रदान करता है:
- "नियमित" क्रेडिट लेना, या
- वैकल्पिक सरलीकृत क्रेडिट का उपयोग करना।
प्रत्येक विकल्प में शामिल लागतों की एक सूची शामिल है (जैसे मजदूरी, कंप्यूटर लागत, और आपूर्ति की लागत) और गणना। शुरू करने से पहले फॉर्म 6765 के निर्देशों में विवरण पढ़ने के लिए सबसे अच्छा है। आईआरएस यह देखने के लिए दोनों तरीकों के माध्यम से काम करने का सुझाव देता है कि कौन से परिणाम अधिक क्रेडिट में हैं।
इन आर एंड डी कर क्रेडिट्स का कटौती या अमूर्त करना
आप इन शोध गतिविधियों की लागत में कटौती या परिशोधन (फैलाना) देखना भी चाह सकते हैं। आईआरएस में अनुसंधान कर क्रेडिट का कटौती या परिशोधन करने के लिए दिशानिर्देश हैं।
निष्कर्ष में: अपने कर पेशेवर के साथ जांचें
इन प्रकार के कर लाभों के साथ सामान्य रूप से, योग्यता और प्रक्रिया जटिल होती है।
इस लेख का उद्देश्य आपको कर सलाह देना नहीं है, बल्कि आपको अपने कर पेशेवर के साथ बातचीत में उपयोग करने के लिए सामान्य जानकारी प्रदान करना है।