व्यापार करों के लिए भुगतान - जो कटौती योग्य हैं? कौन नहीं है
यह आलेख विभिन्न प्रकार के करों को देखता है व्यवसायों को भुगतान करना होगा और क्या वे कटौती योग्य हैं या नहीं।
इससे पहले कि आप करों को घटा दें
कुछ बातें ध्यान दें:
- आप केवल उस वर्ष में कर घटा सकते हैं जिसमें भुगतान किया गया था।
- एक व्यापार व्यय के रूप में कटौती योग्य होने के लिए, कर व्यापार से संबंधित होना चाहिए। आप व्यक्तिगत करों का कटौती नहीं कर सकते हैं, जैसे कि आपके घर या निजी संपत्ति पर कर या गैर-व्यापार संबंधी गतिविधियों पर किए गए कर।
आयकर कटौती योग्य हैं?
आईआरएस इस पर बहुत स्पष्ट है: आप संघीय आय करों को घटा नहीं सकते हैं ये कर आप अपनी व्यावसायिक आय पर भुगतान कर रहे हैं, और आप आईआरएस का भुगतान करों को घटा नहीं सकते हैं।
आपके व्यवसाय के प्रकार और आपके राज्य के आधार पर राज्य आय कर घटाया जा सकता है।
व्यापार करों को कैसे और कैसे हटाया जाए
यदि आपका व्यवसाय निगम या साझेदारी है, तो आप अपने व्यापार कर रिटर्न के माध्यम से स्वीकार्य करों को घटा सकते हैं।
यदि आप एक छोटे से व्यवसाय या स्व-नियोजित हैं, और आप अपनी व्यक्तिगत कर वापसी के साथ अनुसूची सी पर अपनी व्यावसायिक कर वापसी दर्ज करते हैं, तो आप लाइन 23 पर स्वीकार्य व्यावसायिक करों को घटा सकते हैं।
पेरोल कर कटौती योग्य हैं?
यदि आपके कर्मचारी हैं, तो पेरोल करों का आपका व्यावसायिक हिस्सा आपके लिए कटौती योग्य है।
इसमें संघीय आय करों या एफआईसीए करों (सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा कर) के लिए कर्मचारी वेतन से रोक राशि शामिल नहीं है।
उदाहरण के लिए, यदि आपके पास कुल $ 5,000 है जो आपने कर्मचारियों से FICA कर के लिए रोक दिया है, तो आपको अपने नियोक्ता हिस्से के रूप में अतिरिक्त $ 5,000 का भुगतान करना होगा। आपका नियोक्ता हिस्सा कर के रूप में कटौती योग्य है।
स्व-रोजगार कर कटौती योग्य है?
सामाजिक सुरक्षा / चिकित्सा लाभ के लिए व्यापार मालिकों द्वारा स्व-रोजगार करों का भुगतान किया जाता है। राशि कंपनी के लाभ पर आधारित है, लेकिन व्यवसाय इन करों का भुगतान नहीं करता है; उन्हें व्यक्तिगत व्यक्तिगत कर रिटर्न पर भुगतान किया जाता है।
कर्मचारियों द्वारा भुगतान किए गए एफआईसीए करों की तरह, स्व-रोजगार कर कटौती नहीं कर सकते हैं। लेकिन, आपके स्व-रोजगार कर की गणना के हिस्से के रूप में, आप अपनी व्यक्तिगत समायोजित सकल आय के लिए गणना के हिस्से के रूप में कर की राशि का आधा हिस्सा घटा सकते हैं।
अन्य अपरिवर्तनीय व्यापार कर
आपके व्यवसाय के करों का कर व्यवसाय करने की लागत है। आयकरों के अलावा, आप अपने करों के अन्य करों के लिए व्यय घटा सकते हैं:
- शहर या राज्य सकल रसीद कर
- राज्य बेरोजगारी बीमा योगदान और राज्य विकलांगता निधि में योगदान (राज्य के आधार पर)
- राज्य आयकर या राज्य व्यापार फ्रेंचाइजी कर
- राज्य, शहर या स्थानीय बिक्री कर आप व्यापार खरीद पर भुगतान करते हैं
- रियल एस्टेट पर रियल एस्टेट टैक्स या संपत्ति कर आपके व्यवसाय के स्वामित्व में है (लेकिन नीचे देखें)
- राज्य आय कर
- राज्य अनिर्धारित व्यापार कर
- मूर्त और अमूर्त संपत्ति कर
- सीमा शुल्क, आयात, या टैरिफ कर
- लाइसेंस कर (आपके व्यापार लाइसेंस, शहर लाइसेंस, या अन्य के लिए)
- व्यापार वाहन पंजीकरण कर
- गैसोलीन कर, इस बात पर निर्भर करता है कि आप व्यवसाय लाभ की लागत का दावा कैसे करते हैं (वास्तविक व्यय बनाम मानक लाभ)
- टेलीफोन और सेल फोन कर
- व्यापार यात्रा व्यय पर कर , जैसे होटल कर, हवाई यात्रा कर, भोजन कर, मनोरंजन , कपड़े धोने आदि।
- उत्पाद शुल्क और ईंधन कर
- सदस्यता बकाया, टिकट, सुरक्षित जमा बॉक्स किराये, और अन्य जैसे सामानों पर विविध कर।
- यदि बकाया राशि कटौती योग्य है तो सदस्यता बकाया पर कर कटौती योग्य है। व्यापार से संबंधित संगठनों के लिए केवल बकाया कटौती योग्य हैं।
संपत्ति कर में कटौती
यदि कर अचल संपत्ति के मूल्यांकन मूल्य पर आधारित है तो आप संपत्ति करों की लागत घटा सकते हैं। आप आईआरएस कॉल के लिए भुगतान किए गए संपत्ति करों का कटौती नहीं कर सकते हैं "स्थानीय लाभ;" अर्थात, "स्थानीय लाभ और सुधार जो आपकी संपत्ति के मूल्य में वृद्धि करते हैं," सड़कों, फुटपाथ, पानी के मैदान, सीवर लाइनों और सार्वजनिक पार्किंग सुविधाओं के आकलन सहित। "
व्यापार खरीद पर बिक्री कर कैसे घटाएं
आपके द्वारा व्यवसाय के लिए खरीदी गई वस्तुओं के लिए भुगतान किए जाने वाले बिक्री कर कटौती योग्य होते हैं यदि खरीदारी स्वयं कटौती योग्य व्यावसायिक व्यय थी। आपको अलग होने की आवश्यकता नहीं है; इन करों को आइटम की लागत के हिस्से के रूप में माना जाता है। कर सहित समस्त कुल राशि शामिल करें। एक बड़ी वस्तु खरीद के लिए, एक कार की तरह, बिक्री कर अलग से निर्धारित किया जाता है; इसे संभालने के तरीके को देखने के लिए अपने कर पेशेवर से जांचें।
राज्य और स्थानीय करों के लिए कटौती लेना
बिक्री कर राज्य करों का सिर्फ एक उदाहरण है जो कटौती योग्य है। राज्य और स्थानीय आय कर आपकी व्यक्तिगत आयकर रिटर्न (अनुसूची ए का उपयोग करके) पर कटौती योग्य हो सकते हैं। यदि आपका व्यवसाय निगम या साझेदारी है, तो व्यवसाय एक व्यावसायिक व्यय के रूप में राज्य और स्थानीय करों को घटा सकता है, जब तक कि वे सीधे व्यापार गतिविधि से संबंधित हों।
अस्वीकरण: इस आलेख में सामान्य जानकारी प्रदान करने के उद्देश्य के लिए एक साधारण सूची शामिल है। यह कर या कानूनी सलाह होने का इरादा नहीं है, और इन करों को कम करने के लिए सभी प्रतिबंधों और योग्यता दिखाने का इरादा नहीं है। अपने व्यापार कर रिटर्न से किसी कर का कटौती करने का प्रयास करने से पहले, अपने कर पेशेवर से जांचें।
व्यापार करों के लिए कटौती के बारे में अधिक जानकारी के लिए, आईआरएस प्रकाशन 535 देखें: व्यवसाय व्यय।