राज्य बीमा विभागों द्वारा लाभांश योजनाओं की निगरानी की जाती है। अधिकांश राज्यों को बीमाकर्ताओं को बीमा नियामक को मंजूरी के लिए अपनी योजनाएं जमा करने की आवश्यकता होती है। उपलब्ध योजनाओं के प्रकार राज्य से राज्य और बीमाकर्ता से बीमाकर्ता तक भिन्न होते हैं। कुछ बीमाकर्ताओं का उपयोग एनसीसीआई द्वारा योजनाओं को विकसित किया गया है जबकि अन्य अपनी स्वामित्व योजनाओं का उपयोग करते हैं।
प्रीमियम और हानि आवश्यकताएँ
लाभांश योजना के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, आपको योजना में निर्दिष्ट न्यूनतम प्रीमियम सीमा को पूरा करना होगा। कुछ योजनाओं के लिए, आपकी पात्रता भी आपके हानि अनुपात पर निर्भर हो सकती है। आपका हानि अनुपात प्रतिशत के रूप में व्यक्त किया जाता है और आपके प्रीमियम द्वारा आपके घाटे को विभाजित करके गणना की जाती है। लाभांश गणना आपके अर्जित हानि अनुपात पर आधारित होती है। आपके अर्जित हानि अनुपात की गणना पॉलिसी वर्ष के लिए आपके अर्जित प्रीमियम द्वारा आपके व्यय किए गए नुकसान को विभाजित करके की जाती है।
व्यय हानि का मतलब पॉलिसी अवधि के दौरान आपके द्वारा बनाए गए नुकसान। आपके व्यय किए गए नुकसान की गणना करने के लिए, बीमाकर्ता निम्नलिखित तीन राशियों को जोड़ता है:
- भुगतान घाटे यह आपके नियोक्ता द्वारा पॉलिसी अवधि के दौरान बनाए गए चोटों के लिए पहले से ही आपके कर्मचारियों को भुगतान किए गए श्रमिक मुआवजे के लाभों की राशि है।
- हानि रिजर्व ये भविष्य के लाभों के अनुमान हैं जो आपके बीमाकर्ता पॉलिसी अवधि के दौरान श्रमिकों द्वारा बनाए गए चोटों के लिए भुगतान करने की अपेक्षा करते हैं।
- हानि समायोजन व्यय ये वे खर्च हैं जो आपके बीमाकर्ता ने पॉलिसी वर्ष के दौरान जारी चोटों से उत्पन्न दावों को सुलझाने के लिए किए हैं। आम तौर पर, आपके बीमाकर्ता में केवल उन खर्चों को शामिल किया जाएगा जिन्हें विशिष्ट दावों को आवंटित किया जा सकता है।
आपका अर्जित प्रीमियम वह प्रीमियम है जिसे आप पॉलिसी वर्ष के लिए आपके वास्तविक पेरोल के आधार पर चार्ज किया गया था। आपका वास्तविक पेरोल अंतिम लेखा परीक्षा द्वारा निर्धारित किया जाता है जो आपकी पॉलिसी समाप्त हो जाने के बाद पूरा हो जाता है। निम्नलिखित उदाहरण दर्शाता है कि आपके अर्जित हानि अनुपात की गणना कैसे की जाती है।
मान लीजिए कि 1 जून, 2017 को शुरू होने वाली श्रमिक मुआवजे की पॉलिसी की शुरुआत तिथि पर आपको 6,000 डॉलर का प्रीमियम लगाया गया था। आपकी पॉलिसी 1 जून, 2018 को समाप्त हो गई थी। इसके तुरंत बाद, आपके बीमाकर्ता ने अंतिम लेखा परीक्षा की। आपके बीमाकर्ता के प्रीमियम ऑडिटर ने निर्धारित किया कि पॉलिसी अवधि के दौरान आपका पेरोल बढ़ गया है, जिससे $ 1,000 का अतिरिक्त प्रीमियम उत्पन्न हुआ है। पॉलिसी अवधि के लिए आपका अर्जित प्रीमियम $ 7,000 ($ 6,000 प्रारंभिक प्रीमियम और $ 1,000 अतिरिक्त प्रीमियम) था।
पॉलिसी अवधि के दौरान आपके कर्मचारी का घायल हो गया था, और आपके बीमाकर्ता ने मजदूरों को लाभ में 2,000 डॉलर का भुगतान किया था। दावे को समायोजित करने के लिए आपके बीमाकर्ता ने खर्च में $ 300 खर्च किए। इस अवधि के लिए आपके व्यय नुकसान $ 2,300 ($ 2,000 से अधिक $ 300) थे। पॉलिसी अवधि के लिए आपका अर्जित हानि अनुपात 33% ($ 2,300 / $ 7,000) था।
लाभांश योजनाओं के प्रकार
छोटे व्यापार मालिकों के लिए उपलब्ध तीन मूल प्रकार की लाभांश योजनाएं हैं: फ्लैट, परिवर्तनीय और संयोजन योजनाएं।
फ्लैट लाभांश योजनाएं
एक फ्लैट लाभांश योजना आपको पॉलिसी अवधि के लिए आपके अर्जित प्रीमियम का निर्दिष्ट प्रतिशत देती है। उस पॉलिसी अवधि के दौरान आपके हानि अनुभव के बावजूद लाभांश का भुगतान किया जाता है।
उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि आपने 2017-2018 पॉलिसी अवधि के लिए 10% फ्लैट लाभांश योजना में दाखिला लिया है। आपकी पॉलिसी समाप्त हो जाने के बाद, आपका बीमाकर्ता आपके अर्जित प्रीमियम की गणना करता है और आपको उस राशि का 10% का लाभांश देता है। उदाहरण के लिए, यदि आपका अर्जित प्रीमियम $ 7,000 है, तो आपका लाभांश $ 700 होगा। 2017-2018 पॉलिसी वर्ष के दौरान किए गए नुकसान से उस वर्ष के लाभांश के लिए आपकी योग्यता प्रभावित नहीं होती है। हालांकि, खराब हानि अनुभव आपको 2018-2019 पॉलिसी वर्ष के लिए लाभांश योजना में दाखिला लेने से रोक सकता है।
स्लाइडिंग स्केल (वैरिएबल) डिविडेंड प्लान
एक स्लाइडिंग स्केल लाभांश योजना (जिसे एक चर योजना भी कहा जाता है) के तहत पॉलिसी वर्ष के अंत में प्राप्त लाभांश उस वर्ष के दौरान आपके अर्जित प्रीमियम और आपके हानि अनुपात पर निर्भर करता है।
जैसा कि नीचे दी गई तालिका दर्शाती है, लाभांश बढ़ता है क्योंकि आपका प्रीमियम बढ़ता है और आपका नुकसान अनुपात घटता है।
वार्षिक अर्जित प्रीमियम
हानि अनुपात 5,000 से 10,000 11,000 से 20,000 21,000 से 30,000 31,000 से 40,000 तक
0 से 10% 35% 38% 41% 44%
11 से 20% 31% 34% 37% 41%
21 से 30% 27% 30% 33% 36%
31 से 40% 23% 26% 2 9% 32%
41 से 50% 10 11 12 13
50% से अधिक 0 0 0 0
यह देखने के लिए कि एक स्लाइडिंग स्केल योजना कैसे काम करती है, मान लीजिए कि 2017-2018 पॉलिसी वर्ष के लिए आपका अर्जित प्रीमियम $ 19,000 था और आपका हानि अनुपात शून्य था। उपर्युक्त चार्ट के आधार पर, आपका लाभांश $ 19,000 या $ 7,220 का 38% होगा। यदि आपका नुकसान अनुपात 15% था, तो आपका लाभांश $ 19,000 या $ 6,460 का 34% होगा। यदि आपका नुकसान अनुपात 50% से अधिक हो तो आप कोई लाभांश अर्जित नहीं करेंगे।
संयोजन योजनाएं
संयोजन योजनाओं में एक फ्लैट लाभांश और स्लाइडिंग स्केल योजना दोनों के तत्व शामिल हैं। उदाहरण के लिए, यदि आपका अर्जित प्रीमियम कम से कम $ 5,000 है, और 15% लाभांश यदि आपका प्रीमियम कम से कम $ 10,000 (और इसलिए निर्दिष्ट प्रीमियम तक) है तो बीमाकर्ता 10% लाभांश का भुगतान कर सकता है। संयोजन योजना आमतौर पर अधिकतम हानि अनुपात निर्दिष्ट करती है। यदि पॉलिसी अवधि के लिए आपका नुकसान अनुपात अधिकतम से अधिक है, तो आपको लाभांश प्राप्त नहीं होगा।
लाभांश की गारंटी नहीं है
बीमाकर्ता जो लाभांश योजनाओं की पेशकश करते हैं, वे गारंटी नहीं दे सकते कि उनकी योजना वास्तव में लाभांश का भुगतान करेगी। लाभांश (या भुगतान नहीं) का भुगतान करने का निर्णय बीमाकर्ता के निदेशक मंडल द्वारा किया जाता है। यदि बोर्ड बीमाकर्ता के खराब वित्तीय परिणामों या किसी अन्य कारण के कारण लाभांश का भुगतान करता है, तो कोई भी भुगतान नहीं किया जाएगा। इस प्रकार, बीमाकर्ता वादा नहीं कर सकते कि आपको लाभांश प्राप्त होगा। यदि लाभांश घोषित किया गया है, तो आमतौर पर पॉलिसी समाप्त होने के कई महीनों बाद भुगतान किया जाता है।
सुरक्षा समूह
वास्तव में लाभांश योजनाओं के दौरान, सुरक्षा समूह अच्छे नुकसान अनुभव के लिए उन्हें पुरस्कृत करने के लिए सदस्यों को लाभांश का भुगतान नहीं करते हैं। एक सुरक्षा समूह एक ऐसा कार्यक्रम है जो प्रीमियम और समान नियोक्ता के नुकसान को पूल करता है। यदि समूह के पास एक अनुकूल हानि अनुभव है, तो प्रत्येक सदस्य को लाभांश प्राप्त होता है। लाभांश समूह के हानि अनुभव द्वारा निर्धारित किया जाता है, व्यक्तिगत सदस्यों की नहीं।
सुरक्षा समूह विशिष्ट प्रकार के व्यवसायों, जैसे रेस्तरां, ऑटोमोबाइल डीलरों या निर्माण ठेकेदारों के लिए डिज़ाइन किए गए हैं। किसी समूह में शामिल होने के लिए, नियोक्ता को कक्षा कोड , न्यूनतम प्रीमियम और हानि अनुभव के संबंध में विशिष्ट आवश्यकताओं को पूरा करना होगा। यदि आप सुरक्षा समूह में शामिल होने में रुचि रखते हैं, तो अपने कर्मचारियों के मुआवजे बीमाकर्ता से पूछें कि क्या यह आपके प्रकार के व्यवसाय के लिए एक प्रदान करता है।
अनुभव संशोधक
लाभांश योजना के तहत अपने अर्जित प्रीमियम की गणना करते समय, आपके बीमाकर्ता में आपका अनुभव संशोधक शामिल हो सकता है। उदाहरण के लिए, मान लें कि आपका अर्जित प्रीमियम $ 10,000 है और आपका अनुभव संशोधक .95 है। आपका बीमाकर्ता $ 9,500 ($ 10,000 एक्स .95) के प्रीमियम के आधार पर आपके लाभांश की गणना कर सकता है।
अंत में, एक सुरक्षा समूह में शामिल होने वाले व्यवसाय अपने अनुभव संशोधक को बनाए रखते हैं। प्रत्येक सदस्य के संशोधक की गणना अपने स्वयं के प्रीमियम और हानियों के आधार पर की जाती है, न कि पूरे समूह के।