कर कटौती मुश्किल है, और व्यवसायों के लिए कर कटौती सबसे कठिन और जटिल हैं। अपने व्यापार कर रिटर्न में इन व्यापार कर कटौती के लिए खर्च जोड़ने से पहले, इन कटौती और कटौती पर सीमाएं लेने के लिए योग्यता की अपनी समझ की जांच करें।
1. स्टार्टअप व्यय । व्यापार स्टार्टअप के लिए कटौती के बारे में बहुत सारी गलतफहमी है।
कुछ लोग कहते हैं कि आप अपना व्यवसाय शुरू करने से पहले साल में किए गए सभी कार्यों के लिए सभी खर्चों को घटा सकते हैं। लेकिन उन व्यवसायिक स्टार्टअप व्यय को कम करने का प्रयास करने से पहले आपको तीन चीजें जाननी चाहिए:
- व्यापार स्टार्टअप व्यय कटौती सीमित हैं। आईआरएस स्टार्टअप लागत को एक व्यापार के पूंजीगत व्यय के रूप में मानता है, जो लंबी अवधि में अवमूल्यन (फैलता है)। लेकिन, आप अभी भी व्यवसाय शुरू करने के 5,000 डॉलर और संगठनात्मक लागत के $ 5,000 तक कटौती कर सकते हैं। $ 5,000 की कटौती आपकी कुल स्टार्ट-अप या संगठनात्मक लागत $ 50,000 से अधिक की राशि से कम हो जाती है।
- " एक सक्रिय व्यापार या व्यापार बनाने या सक्रिय व्यापार या व्यापार के निर्माण या अधिग्रहण की जांच के संबंध में स्टार्टअप लागतों को खर्च किया जाना चाहिए ।" आप इन खर्चों का कटौती नहीं कर सकते हैं जबतक कि आप यह नहीं दिखा सकते कि आप सक्रिय रूप से शामिल थे और व्यवसाय शुरू करना चाहते थे ।
- केवल कुछ स्टार्टअप लागत कटौती योग्य हैं। कटौती करने योग्य होने के लिए, आईआरएस का कहना है कि स्टार्टअप लागत उन लोगों के लिए होनी चाहिए "यदि आप भुगतान करते हैं या मौजूदा सक्रिय व्यापार या व्यापार को संचालित करने के लिए खर्च करते हैं तो आप कटौती कर सकते हैं (उसी क्षेत्र में जिस तरह से आपने प्रवेश किया था)।" पूरी तरह से नए प्रकार के व्यवसाय के बारे में जंगली विचार प्राप्त करना, या पागल लागत सहित, आपको आईआरएस ऑडिटर से मिलने का मौका मिल सकता है।
अन्य सभी कटौती के साथ, सुनिश्चित करें कि आपके कटौती करने का प्रयास करने से पहले आपके स्टार्टअप व्यय पर आपके पास रिकॉर्ड हैं।
व्यापार स्टार्टअप लागत में कटौती करने पर आईआरएस से अधिक जानकारी के लिए, आईआरएस प्रकाशन 535, अध्याय 8 देखें।
2. भोजन और मनोरंजन व्यय । कई साल पहले, व्यवसाय भोजन और मनोरंजन के लिए किसी भी खर्च काट सकता है।
लेकिन अब आईआरएस उन खर्चों पर कटौती को 50% तक सीमित कर देता है। फिर भी, इन सीमाओं के अपवाद हैं। यदि किसी घटना में आम जनता के लिए भोजन या मनोरंजन खर्च होते हैं, तो उन्हें विज्ञापन माना जा सकता है, जो कि 100% पर कटौती योग्य है। आईआरएस कहते हैं,
आप समुदाय में सद्भावना को बढ़ावा देने या बढ़ावा देने के साधन के रूप में आम जनता को भोजन, मनोरंजन या मनोरंजक सुविधाएं प्रदान करने की लागत घटा सकते हैं। 50% सीमा इस खर्च पर लागू नहीं होती है।
व्यापार भोजन और मनोरंजन व्यय के बारे में अधिक जानकारी के लिए आईआरएस प्रकाशन 535, अध्याय 11 देखें।
3. बुरा ऋण। ग्राहक जो आपकी व्यावसायिक आय से कटौती नहीं करते हैं। आपका व्यवसाय इन गैर-भुगतान करने वाले ग्राहकों के लिए कटौती कर सकता है, लेकिन केवल तभी जब आपका व्यवसाय संचय आधार पर संचालित होता है । संचय लेखांकन में, बिल को भेजे जाने पर व्यवसाय की किताबों पर आय लगाई गई थी, इसलिए करों को कम करने के लिए वर्ष के अंत में इस राशि काटा जा सकता है। लेकिन, अधिकांश छोटे व्यवसाय नकद आधार पर काम करते हैं, इसलिए आय प्राप्त होने तक बुक नहीं की जाती है। खराब ऋण व्यय के रूप में कटौती करने के लिए कुछ भी नहीं है।
4. स्व-रोजगार स्वास्थ्य देखभाल कर क्रेडिट। 2010 में वापस ओबामाकेयर की शुरुआत में यह टैक्स क्रेडिट लगाया गया था।
ऐसा लगता है कि यह सभी स्व-नियोजित व्यक्तियों के लिए होना चाहिए, लेकिन अर्हता प्राप्त करने के लिए आपको अपने व्यवसाय पर लाभ होना चाहिए और केवल कुछ प्रकार के स्वास्थ्य बीमा योग्यता प्राप्त कर सकते हैं। कटौती की राशि की गणना करने के लिए, आपको पहले स्व-रोजगार करों के लिए 50% कटौती घटानी होगी, और एक एसईपी-आईआरए , सिंपल-आईआरए, या कीओग योजना जैसे योग्य स्व-रोजगार सेवानिवृत्ति योजनाओं में किए गए किसी भी योगदान को घटा देना होगा।
ध्यान दें कि यह कर क्रेडिट है, जो अधिक फायदेमंद है क्योंकि कर देयता की गणना करने से पहले इसे आपके करों से बाहर निकाला जाता है, इसलिए यह लेने लायक है। यदि आपके पास सही स्वास्थ्य बीमा है, तो आपका व्यवसाय लाभदायक है, और आप अन्य योग्यताओं को पूरा कर सकते हैं, इस क्रेडिट पर विचार करें। टैक्स प्लानिंग विशेषज्ञ विलियम पेरेज़ के पास इस स्व-रोजगार स्वास्थ्य देखभाल कर क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त करने के तरीके के बारे में अधिक जानकारी है ।
5. गृह कार्यालय अंतरिक्ष कटौती । यदि आप अपने घर से व्यवसाय करते हैं (यानी, आपका घर व्यवसाय का मुख्य स्थान है ), तो आप अपने घर के व्यापार से संबंधित प्रत्यक्ष खर्च और अप्रत्यक्ष खर्च दोनों काट सकते हैं। लेकिन आईआरएस इन कटौती पर ध्यान से देखता है क्योंकि उन्हें गलत समझा जाता है। उच्च कटौती लेना आपको कर लेखा परीक्षा पत्र या यात्रा मिल सकता है। घर व्यापार खर्चों का कटौती करने से पहले कुछ चीजों को याद रखना :
- कटौती उस स्थान पर आधारित होती है जिसका आप व्यवसाय के लिए नियमित रूप से और विशेष रूप से उपयोग करते हैं। किसी भी समय, उस स्थान का कोई व्यक्तिगत उपयोग करने की अनुमति नहीं है।
- आप हमेशा प्रत्यक्ष व्यापार व्यय (जैसे व्यापार के लिए खरीदी गई आपूर्ति) काट सकते हैं लेकिन घर के उपयोग के लिए अप्रत्यक्ष खर्च अंतरिक्ष के आधार पर प्रो-रेटेड होना चाहिए।
- आप व्यावसायिक सुधारों के रूप में घरेलू सुधारों को घटा नहीं सकते हैं जब तक वे सीधे आपके व्यापार को लाभ नहीं पहुंचाते। घर के दूसरी तरफ एक आंगन, उदाहरण के लिए, व्यवसाय से संबंधित नहीं है।
करों और आपके घर के व्यवसाय के बारे में और पढ़ें ।
6. व्यापार ड्राइविंग खर्च। व्यवसाय ड्राइविंग से संबंधित गलतफहमी के दो क्षेत्र:
- माइलेज व्यय की गणना करने के दो तरीके हैं - आईआरएस मानक माइलेज दर (सालाना परिवर्तन) और वास्तविक खर्च। लेकिन एक या दूसरे का उपयोग करने पर सीमाएं और प्रतिबंध हैं। उदाहरण के लिए, आप वर्ष-दर-साल परिवर्तन नहीं कर सकते हैं, और यदि आप वाहन को कम करते हैं तो आप मानक दर नहीं ले सकते हैं। इन प्रतिबंधों के बारे में और पढ़ें।
- वाहन के व्यावसायिक उपयोग को साबित करने के लिए आपको समय-समय पर रिकॉर्ड रखना चाहिए। यह कर लेखा परीक्षा में बहुत से व्यवसायों की यात्रा करता है। इस तथ्य के बाद एक रिकॉर्ड जिसमें सभी प्रासंगिक जानकारी शामिल नहीं हैं, आईआरएस कटौती को फेंकने का कारण बन सकती है। जानकारी के बारे में आपको कर उद्देश्यों के लिए व्यावसायिक लाभ पर रखना होगा।
7. मूल्यह्रास। मैंने आखिरी तक सबसे भ्रमित कर कटौती को बचा लिया है। यदि आप व्यवसाय संपत्तियां (उपकरण, फर्नीचर, कंप्यूटर, वाहन) खरीद रहे हैं, तो आप लागत के लिए कर कटौती कर सकते हैं; इसे अवमूल्यन कहा जाता है। लेकिन, ज्यादातर मामलों में आपको संपत्ति के जीवन पर उस लागत को फैलाना होगा। (जीवन आईआरएस कार्यक्रमों द्वारा निर्धारित किया जाता है।)
- आप संपत्ति खरीद पर उन कर कटौती को और अधिक तेज़ी से प्राप्त कर सकते हैं, और कभी-कभी आप उपयोग के पहले वर्ष के दौरान पूर्ण कटौती प्राप्त कर सकते हैं, लेकिन आईआरएस से सीमाएं और प्रतिबंध हैं।
- मूल्यह्रास में तेजी लाने के दो तरीके हैं (1) नए या प्रयुक्त उपकरण पर धारा 17 9 कटौती और इसके अतिरिक्त, आप नए उपकरण पर बोनस मूल्यह्रास (2) लेने में सक्षम हो सकते हैं। सीमाओं और प्रतिबंधों के बारे में और जानने के लिए लेखों के लिंक देखें।
- यदि संपत्ति $ 2500 या उससे कम के लायक है, तो आप पहले वर्ष की पूरी राशि के लिए कटौती करने में सक्षम हो सकते हैं। शायद।
- यह उन जटिल कर कटौती मुद्दों में से एक है जिसे आपको अपने कर पेशेवर के साथ चर्चा करनी चाहिए।