फ्रीलांसरों के लिए कनाडाई आय कर के बारे में सवालों के जवाब
पाठक प्रश्न: मुझे उम्मीद है कि यदि मैं आपको चालान-प्रक्रिया और कनाडाई करों के बारे में कोई प्रश्न पूछता हूं तो मैं लाइन पर कदम नहीं उठा रहा हूं।
मुझे हाल ही में टोरंटो में एक फ्रीलांस ग्राफिक डिज़ाइन अनुबंध मिला है जो मुझे लगभग $ 1,000 कमाएगा। मेरे ग्राहक ने मुझे उसे चालान करने के लिए कहा है, लेकिन मुझे नहीं पता कि मुझे क्या भेजना चाहिए। मैं इस अकेले स्वामित्व को पूर्णकालिक लेने की योजना नहीं बना रहा हूं; यह वर्षों के दौरान मुझे हमेशा दुर्लभ काम मिलेगा। मेरे पास प्रश्न हैं:
- क्या मुझे एक व्यवसाय पंजीकृत करने की ज़रूरत है?
- चालान पर क्या जाना चाहिए (मेरा अपना कानूनी नाम और पता?)
- मैं अपनी कर वापसी पर इसे कैसे घोषित करूं?
- क्या मुझे अपने क्लाइंट हार्मोनिज्ड सेल्स टैक्स (एचएसटी) चार्ज करने की ज़रूरत है?
प्रतिक्रिया: फ्रीलांसरों द्वारा ये आमतौर पर पूछे जाने वाले प्रश्न हैं। क्रम में, यहां आपके प्रश्नों के उत्तर दिए गए हैं:
1. फ्रीलांसिंग एक व्यवसाय चला रहा है!
सबसे पहले, यदि आप स्वतंत्र हैं तो आप एक व्यवसाय के रूप में काम कर रहे हैं। इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि आप कितना काम कर रहे हैं; यदि आप अमेरिका या कनाडा में किसी कर्मचारी के रूप में कुछ करते हैं और इसके लिए भुगतान कर रहे हैं, तो आप एक व्यवसाय चला रहे हैं और अतिरिक्त आय पर कर चुकाने जैसे लागू कानूनी और नियामक आवश्यकताओं का पालन करना होगा ( व्यवसाय आय देखें)।
2. आपको अपने नाम पर व्यवसाय पंजीकृत करने की आवश्यकता नहीं है
आपके चालान में आपका कानूनी नाम या पंजीकृत व्यवसाय नाम होना चाहिए। यूएस और कनाडा में, यदि आप अपने कानूनी नाम का व्यावसायिक नाम के रूप में उपयोग कर रहे हैं तो आपको एकमात्र स्वामित्व व्यवसाय पंजीकृत करने की आवश्यकता नहीं है। यदि आप एक अलग नाम का उपयोग करने का निर्णय लेते हैं तो इसे पंजीकृत होना चाहिए, जिसका मतलब है कि एक नाम खोज करना और व्यवसाय नाम नियमों के अनुरूप होना।
क्या मुझे व्यवसाय नाम पंजीकृत करने की आवश्यकता है? इसके बारे में और बताते हैं।
3. आय को व्यावसायिक आय के रूप में घोषित किया जाना चाहिए
फ्रीलांसिंग से उत्पन्न कोई भी आय आपके आयकर पर घोषित की जानी चाहिए; आपको अपनी वापसी पर अपनी सारी विश्वव्यापी आय घोषित करनी होगी। यूएस में , आप आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) फॉर्म 10 99-एमआईएससी पर फ्रीलांसिंग के लिए भुगतान की रिपोर्ट करेंगे (यह आपको किसी भी व्यवसाय द्वारा प्रदान किया जाना चाहिए जिसने आपको कर वर्ष में $ 600 या उससे अधिक का भुगतान किया है)। देखें कि फॉर्म 10 99-एमआईएससी कौन प्राप्त करेगा?
कनाडा में आप फॉर्म टी 2125 पर व्यावसायिक आय के रूप में फ्रीलान्सिंग भुगतान की घोषणा करेंगे, जो आपके टी 1 टैक्स रिटर्न का हिस्सा है। बिजनेस आय और व्यय में प्रवेश करने के तरीके के बारे में जानकारी के लिए टी 1 कनाडाई आयकर फॉर्म को व्यवसाय के रूप में कैसे पूरा करें देखें।
साइड बिजनेस चलाने के बारे में महान चीजों में से एक यह है कि आप अपने आयकर पर व्यावसायिक खर्च का दावा करने में सक्षम होंगे। अपने अमेरिकी कर रिटर्न पर व्यावसायिक खर्चों का कटौती करने के लिए, देखें:
- सामान्य आवश्यक व्यापार व्यय का निर्धारण कैसे करें
- व्यापार व्यय क्या कर-अपरिवर्तनीय है?
- व्यापार कर कटौती - अपने व्यापार करों पर सहेजें
- संघीय करों पर कटौती योग्य व्यापार व्यय की रिपोर्ट करना
कनाडाई व्यापार करों के बारे में जानकारी के लिए, कनाडाई कर और आपका व्यवसाय पृष्ठ देखें - इसमें व्यवसाय आयकर कटौती के साथ-साथ अन्य सभी संबंधित कनाडाई कर विषयों पर जानकारी सहित पूर्ण अनुभाग है, जिनमें निम्न शामिल हैं:
- कनाडाई कर और आपका व्यवसाय
- लघु व्यवसाय कर कटौती
- कनाडाई पेरोल कटौती के लिए गाइड
- क्या मुझे आयकर फॉर्म टी 2125 भरना है?
4. अपने ग्राहक बिक्री कर चार्ज करना
अपने काम को चालान करने के मामले में, ओन्टारियो प्रांत में, आप आमतौर पर एचएसटी चार्ज करेंगे - लेकिन जब जीएसटी / एचएसटी की बात आती है तो वहां एक छोटा प्रदायक छूट है जो आपको पंजीकरण करने की अनुमति देता है और / या यदि आप कम से कम कमाते हैं व्यवसाय आय में $ 30,000 सालाना। (ध्यान दें कि यदि आप चाहें तो जीएसटी / एचएसटी स्वेच्छा से पंजीकरण कर सकते हैं। यही कारण है कि आप ऐसा करना चाहेंगे ।)
इस मामले में आपको अपने ग्राहक को जीएसटी / एचएसटी चार्ज करने की आवश्यकता नहीं है जबतक कि आप जीएसटी / एचएसटी के लिए पंजीकरण करना चुनते हैं।
निम्नलिखित नमूना चालान टेम्पलेट आपको दिखाते हैं कि आप अपने चालान पर क्या कर सकते हैं, इस पर निर्भर करता है कि आप बिक्री कर चार्ज कर रहे हैं या नहीं।
आपके मामले में, क्योंकि आपके पास चार्ज करने के लिए कोई कर नहीं है, तो आप सरल चालान टेम्पलेट का उपयोग करेंगे:
- किसी भी कर के साथ उत्पाद बेचने के चालान कैसे करें (सरल चालान टेम्पलेट)
- बिना किसी कर के चालान सेवाओं को चालान कैसे करें (सरल चालान टेम्पलेट)
- कनाडा में एचएसटी के साथ चालान कैसे करें (हार्मोनिज्ड सेल्स टैक्स)