डॉलर के लिए कई व्यापार खर्चों का कटौती किया जा सकता है
डॉलर के लिए अन्य खर्चों का कटौती नहीं किया जा सकता है, लेकिन आपको अभी भी भुगतान करने के लिए टैक्स ब्रेक मिलता है। सभी मामलों में, आपको अपनी कर वापसी के साथ अनुसूची सी या अनुसूची सी-ईजेड को पूरा और फ़ाइल करना होगा और गणना करना होगा कि कितनी व्यावसायिक आय शेष है। परिणामी संख्या तब आपके फॉर्म 1040 की लाइन 12 पर आपके व्यवसाय से आपकी कर योग्य आय के रूप में दर्ज की जाती है।
और, ज़ाहिर है, नियम हैं।
पूरी तरह से अपरिवर्तनीय व्यापार व्यय
आपके व्यापार या व्यापार के लिए " सामान्य और आवश्यक " कोई भी व्यय आंतरिक राजस्व संहिता की धारा 162 के तहत कटौती योग्य है। सामान्य मतलब है कि आपके अन्य व्यवसाय या व्यापार में काम करने वाले अधिकांश अन्य स्व-नियोजित करदाता आमतौर पर इन चीजों के लिए भुगतान करते हैं। आवश्यक साधन है कि वे व्यवसाय करने में आपकी सहायता करते हैं और वास्तव में, यदि आप व्यय नहीं करते हैं तो आप व्यवसाय नहीं कर पाएंगे।
उस ने कहा, हालांकि आपके सभी खर्च सामान्य और आवश्यक होना चाहिए, लेकिन वे सभी पूरी तरह से कटौती योग्य नहीं हैं।
सबसे आम पूरी तरह कटौती योग्य व्यावसायिक खर्चों में शामिल हैं:
- लेखा शुल्क
- विज्ञापन
- बैंक प्रभार
- कमीशन और बिक्री खर्च
- परामर्श खर्च
- निरंतर पेशेवर शिक्षा खर्च
- अनुबंध श्रम लागत
- क्रेडिट और संग्रह शुल्क
- पहुंचाने का शुल्क
- देय राशि और अनुमोदन
- कर्मचारी लाभ कार्यक्रम
- उपकरण किराया
- फैक्ट्री खर्च
- बीमा
- ब्याज भुगतान
- इंटरनेट सदस्यता, डोमेन नाम, और होस्टिंग
- धोबीघर
- कानूनी फीस
- लाइसेंस
- रखरखाव और मरम्मत
- कार्यालय के खर्च और आपूर्ति
- पेंशन और लाभ-साझा योजनाएं
- डाक
- मुद्रण और खर्च की नकल
- व्यावसायिक विकास और प्रशिक्षण शुल्क
- व्यावसायिक फीस
- पदोन्नति
- किराया
- वेतन, मजदूरी, और अन्य मुआवजे
- सुरक्षा
- छोटे उपकरण और उपकरण
- सॉफ्टवेयर
- आपूर्ति
- टेलीफोन
- व्यापार छूट
- यात्रा
- उपयोगिताएँ
फिर ऐसे व्यय हैं जिनके लिए आप केवल प्रतिशत का दावा कर सकते हैं।
ग्राहकों या ग्राहकों को उपहार
ग्राहकों या ग्राहकों को उपहार केवल प्रति व्यक्ति $ 25 तक कटौती योग्य होते हैं। यदि आप $ 100 की बोतल के बोतल के साथ अपने सर्वश्रेष्ठ ग्राहक को अपनी प्रशंसा दिखाते हैं, तो आप केवल $ 25 के लिए कटौती का दावा कर सकते हैं-अन्य $ 75 आपके लिए है। लेकिन अगर आप उसे $ 20 बोतल शराब देते हैं, तो आप पूरे खर्च को घटा सकते हैं क्योंकि यह सीमा के नीचे है।
सभी "उपहार" को कर उद्देश्यों के लिए उपहार नहीं माना जाता है, या तो। इनमें से कुछ लागत को प्रचार माना जा सकता है। यह आम तौर पर उन वस्तुओं के मामले में होता है जिनके लिए आपको $ 4 या उससे कम लागत होती है, और ये पूरी तरह से कटौती योग्य होते हैं बशर्ते वे आपके व्यवसाय का नाम लें और आप उनमें से बहुत से वितरित करें, जैसे पेन जो आप किसी अनुबंध के साथ संकेत दे सकते हैं।
इसी प्रकार, आपके कर्मचारियों को जो उपहार आप करते हैं वे आम तौर पर पूरी तरह से कटौती योग्य होते हैं। और आप अपनी कटौती की राशि बढ़ाने के बजाय भोजन और मनोरंजन व्यय के रूप में उपहार व्यय का दावा करने में सक्षम हो सकते हैं।
भोजन और मनोरंजन व्यय
ये व्यावसायिक लागत व्यय के 50 प्रतिशत तक आम तौर पर कटौती योग्य होती है। भोजन या मनोरंजन कार्यक्रम किसी भी तरह से व्यापार से संबंधित होना चाहिए। यदि आप उसी ग्राहक को रात के खाने के लिए लेते हैं और आप भोजन के साथ साझा करने के लिए $ 100 की बोतल खरीदते हैं, तो आपकी कटौती अब 25 डॉलर से 50 डॉलर या आधे खरीद मूल्य से दोगुना हो गई है। और आप भोजन और टिप की आधा लागत भी घटा सकते हैं।
ऑटोमोबाइल और परिवहन खर्च
आप व्यापार उद्देश्यों के लिए ड्राइव करने वाले मीलों के लिए अपने ऑटोमोबाइल और परिवहन व्यय का हिस्सा घटा सकते हैं। इसमें किसी अन्य शहर या स्थान पर यात्रा लागत शामिल नहीं है-यह एक अलग श्रेणी है और यह पूरी तरह से कटौती योग्य है।
परिवहन लागत वे हैं जो आप व्यवसाय करने के दैनिक पाठ्यक्रम में करते हैं।
आपके व्यापार मील को आपके व्यक्तिगत मील से अलग किया जाना चाहिए। यह स्वीकार्य रूप से जटिल हो सकता है, इसलिए यह आपके स्मार्टफ़ोन में या आपके दस्ताने डिब्बे में रखे नोटपैड पर लिखित लॉग रखने के लिए फायदेमंद हो सकता है।
यहां एक उदाहरण दिया गया है। आप अपने व्यवसाय को घर से चलाते हैं और क्लाइंट के कंप्यूटर सिस्टम की सेवा के लिए हर तरह 20 मील ड्राइव करते हैं। अपने रिटर्न ट्रिप होम पर, आप कुछ रात्रिभोज लेने के लिए पांच मील की साइड यात्रा करते हैं। तकनीकी रूप से, आपको 10 मील घटा देना चाहिए-माना जाता है कि भोजन पिकअप पांच मील की दूरी पर था-कुल 50 मील से आप उस आउटिंग पर चले गए थे। आपके मील का चालीस कर-कटौती योग्य है।
अब आपके पास एक विकल्प है। आप या तो उन 40 मील की दूरी पर ड्राइविंग में अपनी वास्तविक लागत काट सकते हैं या आप 2017 तक 53 मील प्रति मील की मानक लाभ दर घटा सकते हैं। यदि आप वर्ष के दौरान 30,000 मील की दूरी तय करते हैं और 15,000 मील व्यापार से संबंधित थे, तो आपका कटौती आपके वास्तविक ऑटो खर्च का 50 प्रतिशत बराबर है। इनमें मूल्यह्रास, ऑटो ऋण ब्याज, ईंधन, रखरखाव, बीमा, और पंजीकरण जैसी चीजें शामिल हैं। या आप $ 8,025, या 15,000 मील के समय 53.5 सेंट काट सकते हैं। जाहिर है, आप जो भी कटौती अधिक काम करते हैं उसका उपयोग करना चाहते हैं। ।
गृह कार्यालय व्यय
आप गृह कार्यालय को बनाए रखने में शामिल खर्चों के लिए अनुसूची सी पर कटौती का भी दावा कर सकते हैं। यह कटौती व्यक्तिगत और व्यावसायिक उपयोग के बीच भी विभाजित होती है, और केवल आपके घर के उस हिस्से से जुड़ी लागत जो आप विशेष रूप से व्यवसाय के लिए उपयोग करते हैं, कटौती योग्य होती है।
आईआरएस आपको इस कटौती के बारे में भी एक विकल्प देता है। आप सरलीकृत विधि का उपयोग कर सकते हैं और अपने घर के प्रत्येक वर्ग फुट के लिए $ 5 का दावा कर सकते हैं जो आपके व्यवसाय के लिए समर्पित है, या आप अपने घर के प्रतिशत के बराबर अपनी कुल लागत का प्रतिशत घटा सकते हैं जिसका उपयोग आप व्यवसाय के लिए करते हैं। यदि आपका गृह कार्यालय आपके घर के कुल वर्ग फुटेज का 15 प्रतिशत हिस्सा लेता है और यदि वर्ष के लिए आपके घर को बनाए रखने की कुल लागत $ 42,000 थी, तो आप $ 6,300 होम ऑफिस कटौती या 42,000 डॉलर का 15 प्रतिशत दावा कर सकते हैं।
अधिकांश करदाताओं को लगता है कि प्रतिशत विधि अधिक फायदेमंद है, खासतौर पर बड़े घर कार्यालय क्षेत्रों वाले लोग। सरलीकृत विधि 300 वर्ग फुट पर बाहर निकलती है। आपके वास्तविक व्यय में किराया या बंधक, बीमा, उपयोगिताओं, मरम्मत और रखरखाव शामिल है जो पूरी तरह से आपके कार्यालय की जगह पर बना है, और यदि आप अपने घर के मालिक हैं तो मूल्यह्रास।
योग्यता प्राप्त करने के लिए आपको व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए पूरी तरह से अपने घर के काम की जगह का उपयोग करना होगा। यदि आप जिस कमरे में उपयोग करते हैं, वह आपके बच्चे के प्लेरूम के रूप में डबल ड्यूटी करता है या यदि यह आपका शयनकक्ष भी है, तो आप केवल उस स्थान के स्क्वायर फुटेज के लिए कटौती का दावा कर सकते हैं जहां आप वास्तव में काम करते हैं, पूरे कमरे में नहीं। यह व्यापार का आपका मुख्य स्थान भी होना चाहिए। इसका मतलब यह नहीं है कि आप कंप्यूटर को ठीक करने के लिए घर कॉल नहीं कर सकते हैं, लेकिन आपको वास्तव में अपने घर के स्थान से अपना व्यवसाय चलाया जाना चाहिए। ।
कोई कटौती योग्य खर्च नहीं
कुछ व्यावसायिक खर्च कभी भी कटौती योग्य नहीं होते हैं, भले ही वे सीधे आपके व्यापार या पेशे से संबंधित हों। उनमे शामिल है:
- रिश्वत और kickbacks
- राजनीतिक दलों या उम्मीदवारों के लिए योगदान
- सामाजिक क्लबों के लिए बकाया और सदस्यता शुल्क
- लॉबिंग खर्च
- जुर्माना और जुर्माना
अधिक जानकारी के लिए, आईआरएस वेबसाइट पर प्रकाशन 535, व्यवसाय व्यय देखें।
आंशिक रूप से कटौती योग्य खर्चों के बारे में अधिक जानकारी के लिए, प्रकाशन 463, यात्रा, मनोरंजन, उपहार और कार व्यय देखें।
होम ऑफिस कटौती के बारे में अधिक जानकारी के लिए, प्रकाशन 587, अपने घर का व्यावसायिक उपयोग देखें
बेवर्ली बर्ड द्वारा संपादित और अपडेट किया गया