आपके व्यापार के लिए "सामान्य और आवश्यक" खर्च आमतौर पर कर-कटौती योग्य होते हैं
अपने सभी व्यावसायिक खर्चों का ट्रैक रखना आपकी कर देनदारियों को कम करने का एक लंबा रास्ता तय करेगा।
वैध खर्च क्या है?
मूल परिभाषा यह है कि आपके व्यापार या पेशे के लिए एक व्यय "सामान्य और आवश्यक" होना चाहिए। यह परिभाषा सीधे टैक्स कोड से बाहर आती है (आंतरिक राजस्व संहिता अनुभाग 162; ट्रेजरी विनियम अनुभाग 1.162-1 भी देखें)। आईआरएस प्रकाशन 535, बिजनेस व्यय में कहता है, "एक सामान्य खर्च," वह है जो आपके उद्योग में आम है और स्वीकार किया जाता है। एक आवश्यक व्यय वह है जो आपके व्यापार या व्यापार के लिए उपयोगी और उपयुक्त है। "
खर्चों का विश्लेषण करते समय हम पांच भेदभाव करते हैं। हम व्यक्तिगत खर्चों को व्यावसायिक खर्चों से अलग करते हैं। हम व्यावसायिक खर्चों को तीन व्यापक प्रकारों में अलग करते हैं: बेची गई वस्तुओं की लागत, पूंजीगत व्यय, और कटौती योग्य व्यय। कुछ खर्च केवल आंशिक रूप से कटौती योग्य या कटौती योग्य नहीं हो सकते हैं। इस प्रकार, पांच भेद हैं:
- व्यक्तिगत खर्च
- व्यावसायिक खर्च
- बेचे गए सामान की लागत
- पूंजीगत व्यय
- अपरिवर्तनीय खर्च
व्यक्तिगत व्यय अलग करना
समस्या तब उत्पन्न होती है जब कोई व्यय आंशिक रूप से व्यक्तिगत और आंशिक रूप से व्यवसाय से संबंधित हो सकता है। एक आम उदाहरण: एक फ्रीलांसर अपने घर में एक कमरे के रूप में एक कमरे का उपयोग कर सकता है। इस स्थिति में, हम कार्यालय और पूरे घर के वर्ग फुटेज को मापेंगे, और प्रतिशत पा सकते हैं।
इस प्रतिशत का उपयोग किराया, बीमा और उपयोगिता जैसे साझा खर्चों के व्यावसायिक हिस्से को मापने के लिए किया जाएगा। इन खर्चों का व्यावसायिक हिस्सा गृह कार्यालय कटौती का हिस्सा बन जाएगा, जबकि शेष खर्च निजी रूप से व्यक्तिगत होंगे।
सामान्य नियम: "आम तौर पर, आप व्यक्तिगत, जीवित, या पारिवारिक खर्चों को घटा नहीं सकते हैं। हालांकि, अगर आपके पास कुछ ऐसा खर्च है जो आंशिक रूप से व्यवसाय के लिए और आंशिक रूप से व्यक्तिगत उद्देश्यों के लिए उपयोग किया जाता है, तो व्यापार और व्यक्तिगत भागों के बीच कुल लागत को विभाजित करें। आप व्यवसाय के हिस्से को घटा सकते हैं "(आईआरएस, प्रकाशन 535, व्यवसाय व्यय, व्यक्तिगत बनाम व्यावसायिक व्यय पर अनुभाग)।
बहीखाता युक्ति: अपने सभी खर्चों का ट्रैक रखें। इस तरह आप अपने खर्चों की समीक्षा कर सकते हैं और अपने एकाउंटेंट से पूछ सकते हैं कि उनमें से कोई भी कर-कटौती योग्य हो सकता है।
बेचे गए माल की कीमत
बेची गई वस्तुओं की लागत इन्वेंट्री और सूची से संबंधित चीजों के लिए खर्च हैं। निर्माता, थोक व्यापारी, और खुदरा विक्रेताओं द्वारा उत्पादित उत्पादों की लागत को ट्रैक या पुनर्विक्रय के लिए खरीदते हैं।
सामान्य नियम: "यदि आपका व्यवसाय पुनर्विक्रय के लिए उत्पादों का निर्माण करता है या खरीदता है, तो आपको आम तौर पर बेची गई वस्तुओं की लागत निर्धारित करने के लिए प्रत्येक कर वर्ष की शुरुआत और अंत में सूची का मूल्य होना चाहिए।
आपके कुछ व्यावसायिक व्यय बेचे गए सामानों की लागत को समझने में शामिल किए जा सकते हैं "(आईआरएस, प्रकाशन 535, व्यापार व्यय, बेचे गए सामानों की लागत पर अनुभाग)।
विस्तृत स्पष्टीकरण के लिए, प्रकाशन 334, लघु व्यवसाय के लिए कर मार्गदर्शिका, अध्याय 6, माल बेचने की कीमतों को कैसे चित्रित करें देखें। प्रकाशन 538, लेखा अवधि और विधियों के इन्वेंट्री अनुभाग भी देखें।
पूंजीगत व्यय
कुछ खर्च संपत्ति के रूप में दर्ज किए जाते हैं और उनकी लागत मूल्यह्रास के माध्यम से समय के साथ वसूल की जाती है। इस तरह के खर्चों को पूंजीगत संपत्ति कहा जाता है क्योंकि उनकी लागत व्यापार की संपत्ति के रूप में पूंजीकृत होती है, और मूल्यह्रास के माध्यम से लागत की अवधि में कटौती की जाती है। पूंजीगत व्यय के उदाहरणों में कंप्यूटर, फर्नीचर, उपकरण और रियल एस्टेट शामिल हैं।
सामान्य नियम: "आपको तीन प्रकार की लागतों को पूंजीकरण करना होगा: व्यवसाय शुरू करने की लागत, व्यवसाय संपत्तियां, और सुधार।" (प्रकाशन 535)।
व्यापार व्यय का ट्रैक रखना
व्यक्तिगत रूप से, मैं अपनी आय और व्यय को ट्रैक करने के लिए एक पूर्ण-विशेषीकृत लेखा सॉफ्टवेयर का उपयोग करता हूं। लेकिन फिर मैं एक एकाउंटेंट हूं और क्विकबुक और ऋषि पीचट्री जैसे सॉफ़्टवेयर का उपयोग करके सहज महसूस करता हूं। मैं इन कार्यक्रमों को छोटे व्यवसायों की अत्यधिक अनुशंसा करता हूं। एक पूर्ण-विशेषीकृत लेखांकन सॉफ्टवेयर का उपयोग करने से आपको आपकी कंपनी के स्वास्थ्य की निगरानी करने में मदद मिलेगी।
पूर्ण-विशेषीकृत लेखांकन कार्यक्रमों में उपयोग करने में कुछ समय लग सकता है। और सभी सुविधाओं और उपयोगिताओं के साथ निराश होना आसान है।
एक अतिरिक्त बोनस के रूप में, बेहतर कर सॉफ्टवेयर प्रोग्राम आपको क्विकन या मनी से डेटा आयात करने की अनुमति देते हैं। अपनी कर तैयार करने की प्रक्रिया को यथासंभव चिकनी बनाने के लिए, मैं यह सुनिश्चित करने में कुछ समय बिताने का सुझाव देता हूं कि आपकी व्यय श्रेणियां ठीक से स्थापित की गई हैं। आप सभी व्यक्तिगत वित्त और लेखा सॉफ्टवेयर में श्रेणियां जोड़, हटा और संशोधित कर सकते हैं। अंतर्ज्ञानी, श्रेणियों को याद रखने में आसान होने के कारण, आप सार्थक रिपोर्ट उत्पन्न करने में सक्षम होंगे। और अधिकांश कार्यक्रम आपको श्रेणियों को कर फ़ॉर्म पर विशेष लाइन आइटम से जोड़ने देंगे। इसे स्थापित करने से आप अपने करों की तैयारी करने में कितना समय व्यतीत कर सकते हैं, इसे कम करने के लिए एक लंबा रास्ता तय कर सकते हैं।
मेरे द्वारा उल्लिखित सभी लेखांकन कार्यक्रम लाभ और हानि रिपोर्ट (लेखाकारों द्वारा आय विवरण कहा जाता है) उत्पन्न कर सकते हैं। ये रिपोर्ट आपको यह विश्लेषण करने में सहायता करती हैं कि आपका फ्रीलांस व्यवसाय कैसा चल रहा है, चाहे आप लाभदायक हों, और आप अपना पैसा कैसे खर्च कर रहे हैं। यदि आप अपने कर रिटर्न की तैयारी में तेजी लाने के लिए इन रिपोर्टों के साथ कर एकाउंटेंट किराए पर लेने का निर्णय लेते हैं।