क्या विज्ञापन व्यय कटौती योग्य हैं? क्या नहीं है?
व्यवसाय विज्ञापन खर्च सहित सभी सामान्य और आवश्यक व्यावसायिक खर्चों काट सकते हैं। लेकिन "विज्ञापन खर्चों" की विस्तृत श्रेणी में क्या शामिल है? इसमें क्या शामिल नहीं है? और क्या खर्च कटौती योग्य था?
विज्ञापन व्यवसाय व्यय की एक विस्तृत श्रेणी है जिसमें व्यावसायिक गतिविधियां शामिल हैं जैसे कि:
- समाचार पत्र, टीवी और केबल, और पत्रिकाओं जैसे विभिन्न मीडिया में विज्ञापन
- प्रत्यक्ष विपणन जैसे विपणन गतिविधियां ।
- ईमेल न्यूज़लेटर्स जैसी ऑनलाइन गतिविधियां
- व्यापार कार्ड, ब्रोशर और वेब पेज जैसी विज्ञापन सामग्री बनाने की लागत।
- प्रचार अभियान या विशेष प्रचार जैसे विज्ञापन कार्यक्रमों की लागत।
विज्ञापन व्यय आप घटा सकते हैं
आप अपने व्यापार के विज्ञापन के लिए खर्च घटा सकते हैं। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि ये औपचारिक और उचित खर्च एफ या विज्ञापन होना चाहिए। कुछ उदाहरण बिजनेस कार्ड, येलो पेज विज्ञापन, समाचार पत्र विज्ञापन, टीवी और रेडियो विज्ञापन लागत (उत्पादन लागत सहित), और आपकी व्यावसायिक वेबसाइट की स्थापना के लिए लागतों की छपाई होगी।
प्रचार गतिविधियों के लिए व्यय , जैसे स्थानीय कार्यक्रमों को प्रायोजित करना, लोगों को आपके व्यवसाय में लाने के लिए विशेष कार्यक्रम, प्रचार लागत।
पदोन्नति गतिविधियों के लिए भोजन और मनोरंजन के लिए लागत व्यापार यात्रा के लिए भोजन और मनोरंजन पर 50% सीमा के अधीन नहीं है ।
उदाहरण के लिए, यदि आपके स्थानीय समुदाय के लिए एक भव्य उद्घाटन कार्यक्रम है जिसमें भोजन और मनोरंजन शामिल है, तो आईआरएस इस विज्ञापन को मानता है, और आप भोजन और मनोरंजन सहित घटना की पूरी लागत घटा सकते हैं।
आईआरएस का कहना है कि आपका व्यवसाय जनता के सामने अपना नाम रखने के लिए "आमतौर पर" सद्भावना विज्ञापन की लागत को घटा सकता है।
उदाहरण के लिए, बियर बेचने वाली कंपनी द्वारा विज्ञापन जो जिम्मेदार ड्राइविंग को बढ़ावा देता है, शायद कटौती योग्य होगा।
व्यवसाय शुरू करते समय विज्ञापन के लिए लागत। आईआरएस पूंजीगत खर्च के रूप में एक नया व्यवसाय शुरू करने के लिए सभी लागतों को मानता है। इसका मतलब है कि वे एक निवेश की तरह हैं जो आप समय के साथ खर्च करते हैं। कर कटौती की पहचान करते समय सभी स्टार्टअप लागत एक साथ लम्बी हो जाती है। आप व्यवसाय के अपने पहले वर्ष में विज्ञापन समेत स्टार्टअप लागतों के $ 5000 तक काट सकते हैं। शेष समय के साथ अवमूल्यन किया जाना चाहिए।
आपके घर के व्यवसाय के विज्ञापन के लिए लागत । विज्ञापन खर्च आपके घर से जुड़े नहीं हैं, इसलिए वे पूरी तरह से कटौती योग्य व्यावसायिक खर्च हैं।
आप विज्ञापन व्यय के रूप में क्या नहीं ले सकते हैं
आप उन लागतों को घटा नहीं सकते जो मुख्य रूप से व्यक्तिगत हैं, भले ही उनके पास कुछ पदोन्नति मूल्य हो। उदाहरण के लिए, अगर आपकी बेटी शादी कर रही है और आप अपने कुछ बेहतरीन ग्राहकों को शादी में आमंत्रित करते हैं, तो आप शादी की लागत में कटौती नहीं कर सकते हैं।
आप व्यावसायिक सहयोगियों के साथ किए गए व्यक्तिगत शौकों की लागत घटा नहीं सकते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आप और ग्राहक NASCAR ईवेंट पर जाना पसंद करते हैं, तो आप इन लागतों को "विज्ञापन" के रूप में घटा नहीं सकते हैं।
आप अनुसंधान और विकास गतिविधियों से जुड़े विज्ञापन खर्चों को घटा नहीं सकते हैं।
वाहनों पर विज्ञापन। आप अपनी कार (व्यवसाय या व्यक्तिगत) पर अपने व्यवसाय के लिए विज्ञापन डालने की लागत घटा सकते हैं, लेकिन आप एक विज्ञापन व्यय के रूप में शहर के चारों ओर अपनी गाड़ी चलाने की लागत काट नहीं सकते हैं। आईआरएस विशेष रूप से इस विषय पर चर्चा करता है, क्योंकि यह गलत समझा जाता है। आईआरएस कहते हैं,
अपनी कार पर आपके व्यवसाय का विज्ञापन करने वाली डिस्प्ले सामग्री डालने से आपकी कार का उपयोग व्यक्तिगत उपयोग से व्यावसायिक उपयोग में नहीं बदला जाता है। यदि आप इस कार का उपयोग कम करने या अन्य व्यक्तिगत उपयोगों के लिए करते हैं, तो भी आप उन उपयोगों के लिए अपने खर्चों का कटौती नहीं कर सकते हैं।
अप्रत्यक्ष राजनीतिक योगदान के रूप में विज्ञापन। आप राजनीतिक दल या उम्मीदवार द्वारा या किसी भी प्रकाशन या वेबसाइट के लिए उपयोग की जाने वाली किसी भी प्रकाशन या वेबसाइट में विज्ञापन की लागत घटा नहीं सकते हैं। व्यवसायों के लिए कोई राजनीतिक खर्च कटौती योग्य नहीं है।
विज्ञापन लागत बनाम बेचना लागत और अन्य लागत
विज्ञापन और बिक्री दोनों के लिए व्यापार लागत कटौती योग्य है, लेकिन आपके व्यापार कर रिटर्न पर अलग-अलग स्थानों पर।
उदाहरण के लिए,
- यदि आप विज्ञापन के लिए अपनी वेबसाइट का उपयोग करते हैं, तो आप वेब रखरखाव लागत को विज्ञापन व्यय के रूप में घटा सकते हैं। यदि आप अपनी वेबसाइट का उपयोग बेचने के लिए करते हैं (उदाहरण के लिए एक शॉपिंग कार्ट है), यह बिक्री की लागत है और इसे अलग से माना जाता है।
- अस्थायी संकेतों के लिए लागत विज्ञापन माना जाता है। स्थायी संकेतों (जो कि एक वर्ष से अधिक समय तक) के लिए लागत विज्ञापन नहीं हैं, लेकिन लंबी अवधि की संपत्ति के रूप में संकेतों को कम किया जा सकता है।
- सहायता-वांछित विज्ञापन के लिए लागत एक कटौती योग्य व्यावसायिक व्यय है , लेकिन उन्हें 'विज्ञापन' नहीं माना जाता है।
आपके व्यापार कर रिटर्न पर विज्ञापन व्यय को कब घटाया जाए
- एकमात्र स्वामित्व और एकल सदस्य एलएलसी के लिए, यह व्यय भाग II में लाइन 8 पर दर्ज किया गया है- अनुसूची सी के व्यय ।
- साझेदारी और बहु-सदस्यीय एलएलसी के लिए, यह व्यय लाइन 20 में दर्ज किया गया है, फॉर्म 1065 के अन्य कटौती : साझेदारी आयकर रिटर्न ।
- फॉर्म 1120 पर कॉरपोरेट टैक्स रिटर्न दाखिल करने वाले निगमों के लिए: कॉर्पोरेट आयकर रिटर्न । यह खर्च लाइन 22 पर दर्ज किया गया है।
आईआरएस प्रकाशन 535 में विज्ञापन व्यय के बारे में और पढ़ें: व्यवसाय व्यय ।