अनुसूची सी पर विविध व्यापार व्यय
हम इस आलेख में व्यापार से अनुसूची सी-लाभ या हानि से निपट रहे हैं, लेकिन समान सिद्धांत साझेदारी, निगमों और एस निगमों सहित सभी व्यावसायिक आयकर रूपों पर लागू होते हैं।
क्या व्यापार व्यय कटौती योग्य हैं?
व्यक्तिगत खर्चों के विपरीत, अधिकांश खर्च, कटौती योग्य के लिए व्यावसायिक खर्च होते हैं। लेकिन कुछ व्यापार खरीद कटौती नहीं हो सकती है। राजनीतिक या लॉबिंग खर्चों, क्लब फीस और बकाया राशि, जुर्माना और दंड के लिए लागत जैसे सबसे आम गैर-व्यापार योग्य व्यापार व्यय की एक सूची यहां दी गई है।
अनुसूची सी पर विविध व्यापार व्यय
"विविध" शब्द को "विभिन्न, विविध, मिश्रित" के रूप में परिभाषित किया जाता है, और हम आम तौर पर परिस्थितियों के लिए इसका उपयोग करते हैं, जब हम यह नहीं समझ सकते कि किस श्रेणी में कोई आइटम डालना है। अनुसूची सी विशिष्ट व्यापार व्यय सूचीबद्ध करती है जिसे आप घटा सकते हैं रेखा 8 से 26, फिर रेखा 27 ए पर "अन्य खर्च"। "अन्य खर्च" विविध हैं।
जब आपने यह निर्धारित किया है कि "अन्य व्यय, लाइन 27 ए" में कौन से व्यय शामिल किए जाएंगे, तो आपको इन खर्चों को अनुसूची सी के भाग वी पर विस्तार से सूचीबद्ध करने की आवश्यकता होगी, फिर कुल को लाइन 27 ए में स्थानांतरित करें। अधिक जानकारी, बेहतर।
क्या खर्च "विविध हैं?
आपके सभी व्यावसायिक खर्चों को या तो एक विशिष्ट श्रेणी (लाइन 8 से 26) या "अन्य व्यय (लाइन 27 ए) में फिट होना चाहिए।
जब आप अनुसूची सी पूरा करते हैं, तो अपने साल के अंत में आय स्टेटमेंट (पी एंड एल) से अपने सभी व्यावसायिक खर्चों को देखकर शुरू करें।
जहां संभव हो वहां विशिष्ट श्रेणियों में व्यय रखें। आपके पी एंड एल की श्रेणियों को अनुसूची सी पर विशिष्ट खर्चों की श्रेणियों से मेल खाना चाहिए। यदि वे मेल नहीं खाते हैं, तो इन श्रेणियों में खर्चों के लिए अपने सभी साल के अंत योग को रखने के लिए कुछ समय दें। केवल वे खर्च जो श्रेणियों में अच्छी तरह से फिट नहीं होते हैं, वे "अन्य खर्च (विविध) में जाते हैं।
विविध व्यय: एक सूची
निम्नलिखित सूची विभिन्न व्यावसायिक व्यय दिखाती है जो अनुसूची सी में लाइन 27 ए पर विविध ("अन्य व्यय" हो सकती हैं या नहीं हो सकती हैं, इस बारे में सुझावों के साथ कि उन्हें वर्गीकृत किया जा सकता है। कुछ खर्चों को कम करने के लिए योग्यता जटिल हैं, और कुछ खर्चों को एक वर्ष में व्यय के रूप में कटौती करने के बजाय समय के साथ अमूर्त या अवमूल्यन की आवश्यकता हो सकती है।
इस सूची में सुझाव आईआरएस प्रकाशन 535 पर आधारित हैं: व्यवसाय व्यय। यह जानकारी सामान्य है और इसे कर या कानूनी सलाह के रूप में नहीं माना जाना चाहिए। व्यक्तिगत प्रश्नों या परिस्थितियों के बारे में अपने कर सलाहकार से जांचें।
- विज्ञापन खर्च : विज्ञापन, लाइन 8।
- ओवरड्राफ्ट शुल्क सहित बैंक शुल्क : अन्य खर्च।
- कार और ट्रक खर्च: यात्रा खर्च, लाइन 24 ए।
- क्लब बकाया और सदस्यता शुल्क: अन्य खर्च। आप पेशेवर संगठनों को बकाया राशि के लिए लागत घटा सकते हैं, और जो संगठन आप दिखा सकते हैं वे आपके व्यवसाय को संचालित करने के लिए आवश्यक हैं। आप व्यक्तिगत या शौक क्लब या समूहों, या देश क्लब, मनोरंजन या सामाजिक समूहों को देय बकाया / सदस्यता के लिए बकाया राशि का भुगतान नहीं कर सकते हैं।
- क्रेडिट कार्ड सुविधा शुल्क , देर से शुल्क: अन्य खर्च।
- व्यवसाय के मालिक या आपके कर्मचारियों के लिए स्वयं के लिए शिक्षा और प्रशिक्षण खर्च : अन्य खर्च। व्यापार मालिकों के लिए एक शिक्षा व्यय केवल तभी किया जा सकता है जब यह "आपके व्यापार या व्यापार में आवश्यक कौशल को बनाए रखता है या सुधारता है" या यह अभ्यास, स्थिति या नौकरी के लिए लाइसेंस बनाए रखने के लिए कानून या विनियमों द्वारा आवश्यक है। आईआरएस प्रकाशन 970 में मालिकों और कर्मचारियों के लिए शैक्षणिक खर्चों के लिए कटौती के बारे में और पढ़ें। व्यापार मालिकों या कर्मचारियों के लिए कटौती योग्य शिक्षा खर्च से संबंधित यात्रा व्यय, यात्रा व्यय में शामिल है।
- टेलीफोन और उपयोगिता सहित गृह कार्यालय के खर्च , गैर-घर के स्थान के लिए व्यावसायिक व्यय के समान ही कटौती योग्य नहीं होते हैं। अधिक जानकारी के लिए घर कार्यालय के खर्चों पर इस लेख को देखें।
- मताधिकार, ट्रेडमार्क / सेवा चिह्न , या व्यापार का नाम खरीदने से जुड़े शुल्क: अन्य खर्च। लेकिन, यदि ये खर्च किसी व्यवसाय या आपके व्यवसाय स्टार्टअप की खरीद का हिस्सा हैं, तो उन्हें खर्च के रूप में सूचीबद्ध किए जाने के बजाय अमूर्तकरण की आवश्यकता हो सकती है। अपने कर सलाहकार से जांचें।
- आपके व्यापार कर रिटर्न के लिए कर तैयार करने की फीस (आपकी व्यक्तिगत कर वापसी नहीं) और व्यवसाय लेखा सेवा : कानूनी और पेशेवर सेवाएं (रेखा 17 ए)।
- इंटरनेट से संबंधित खर्च। यदि आप अभी व्यवसाय शुरू कर रहे हैं, तो इंटरनेट सेटअप शुल्क आपकी स्टार्टअप लागत में जाना चाहिए, और उन्हें अमूर्त करने की आवश्यकता हो सकती है। अन्यथा, वे अन्य खर्चों में सूचीबद्ध हो सकते हैं।
- लाइसेंस और नियामक शुल्क: राज्य या स्थानीय सरकारों को सालाना भुगतान किए जाने वाले व्यापार या व्यापार के लिए लाइसेंस और नियामक शुल्क आमतौर पर अन्य खर्चों के रूप में कटौती योग्य होते हैं। कुछ प्रकार के लाइसेंसों को अमूर्त किया जाना चाहिए।
- छोटी नकदी के साथ बिताए गए रकम, जैसे बैठकों या पार्किंग फीस के लिए भोजन, अन्य खर्चों में सूचीबद्ध किया जा सकता है।
- मशीनरी, कार्यालय और व्यापार उपकरण चलाना । आईआरएस कहते हैं:
आम तौर पर, एक शहर से दूसरे शहर में मशीनरी को स्थानांतरित करने की लागत एक कटौती योग्य व्यय है। तो मशीनरी को एक पौधे से दूसरे पौधे, या अपने संयंत्र के एक हिस्से से दूसरे में ले जाने की लागत है। आप नए स्थान पर मशीनरी स्थापित करने की लागत घटा सकते हैं। हालांकि, आपको नई खरीदी गई मशीनरी को स्थापित करने या स्थानांतरित करने की लागत को पूंजीकृत करना होगा।
- आउटस्थलमेंट सेवाएं : अन्य खर्च।
- मरम्मत और रखरखाव व्यय: मरम्मत और रखरखाव, अनुसूची सी की रेखा 21।
- आपके और आपके कर्मचारियों द्वारा उपयोग किए जाने वाले व्यापार, पेशेवर और तकनीकी पत्रिकाओं के लिए सदस्यता अन्य खर्चों के रूप में कटौती योग्य है। प्रतीक्षा पत्र में या ग्राहक उपयोग के लिए उपयोग की जाने वाली सामान्य पत्रिकाओं की सदस्यता कटौती योग्य नहीं होती है।
- लाइन 25 पर उपयोगिता कटौती योग्य है। इनमें गर्मी, रोशनी, बिजली, टेलीफोन सेवा, और पानी और सीवरेज शामिल हैं। आप यूटिलिटीज के रूप में मासिक इंटरनेट सेवाओं पर भी विचार कर सकते हैं।
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स्रोत: आईआरएस प्रकाशन 535: व्यापार व्यय