व्यापार मालिकों और कर्मचारियों
कार व्यय घटाए जाने से पहले, अपने कर सलाहकार से परामर्श लें।
यह आलेख आपको प्रारंभ करने के लिए सामान्य जानकारी प्रदान करता है, लेकिन यह कर विषय जटिल है और आपकी व्यक्तिगत व्यावसायिक स्थिति अद्वितीय है।
खर्च कैसे घटाएं
आईआरएस व्यापार ड्राइविंग के लिए खर्चों को कम करने के दो अलग-अलग तरीकों की अनुमति देता है: वास्तविक खर्च और मानक लाभ कटौती। जो आप चुनते हैं वह आपकी स्थिति और आईआरएस भत्ते और सीमाओं पर निर्भर करता है।
व्यवसाय ड्राइविंग के लिए वास्तविक व्यय काटा जा सकता है जिसमें शामिल हैं:
- मूल्यह्रास (लेकिन नीचे सीमाएं देखें)
- लीज़ भुगतान
- वाहन पंजीकरण शुल्क
- लाइसेंस
- गैस
- बीमा
- मरम्मत
- तेल
- गेराज किराया
- वाहन खिताब
- टोल
- पार्किंग शुल्क़
- कार ऋण पर ब्याज व्यय (केवल स्व-नियोजित व्यवसाय मालिक)
व्यापार ड्राइविंग के लिए मानक आईआरएस माइलेज कटौती , जो हर साल बदलती है, उपयोग करने में सबसे आसान है। आप साल के लिए उस साल की दर से संचालित व्यापार मील को गुणा करें और उचित कर फ़ॉर्म पर उस राशि का उपयोग करें।
मानक कटौती बनाम वास्तविक व्यय कटौती के लाभ, दोष, और सीमाओं के बारे में और पढ़ें।
मानक कटौती में शामिल नहीं पार्किंग और टोल हैं; आप मानक कटौती लेने के अलावा इन खर्चों को घटा सकते हैं।
मानक बनाम वास्तविक खर्चों का उपयोग करने पर कुछ सीमाएं हैं। यदि आप मानक विधि का उपयोग शुरू करते हैं, तो आप आमतौर पर वास्तविक खर्चों पर स्विच नहीं कर सकते हैं। आपको लीज्ड वाहनों के साथ मानक विधि का उपयोग करना होगा।
यदि आपके व्यवसाय में 5 या अधिक कार हैं, तो आप मानक विधि का उपयोग नहीं कर सकते हैं, और यदि आप कुछ प्रकार के मूल्यह्रास (नीचे देखें) लेते हैं।
एक व्यापार मालिक के रूप में ड्राइविंग
व्यवसाय के लिए कार चलाने की कीमत एक वैध व्यावसायिक व्यय है, और आप इन खर्चों को अपने व्यापार कर रिटर्न पर घटा सकते हैं।
आप अपने व्यवसाय के लिए कटौती कैसे रिकॉर्ड करते हैं, आपके व्यापार प्रकार पर निर्भर करता है और टैक्स का प्रकार आपकी व्यावसायिक फाइलों को वापस कर देता है। अधिकांश छोटे व्यवसाय मालिक व्यवसाय लाभ और हानियों की रिपोर्ट करने के लिए अनुसूची सी का उपयोग करते हैं।
व्यवसाय के लिए ड्राइविंग कर्मचारी
कर्मचारी जो व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए ड्राइव करते हैं, निम्नलिखित परिस्थितियों में व्यवसाय ड्राइविंग की लागत घटा सकते हैं:
- नियोक्ता द्वारा इन व्यवसाय ड्राइविंग व्यय की प्रतिपूर्ति नहीं की गई है। आप अपने नियोक्ता द्वारा किए गए व्यय के लिए कर कटौती नहीं प्राप्त कर सकते हैं।
- यदि आप मानक माइलेज दर का उपयोग करना चाहते हैं, तो आप यह साबित करने में सक्षम होना चाहिए कि आपने इन लाभों का भुगतान किया है यदि आप वास्तविक लाभ दर का उपयोग करना चाहते हैं, या मील संचालित साबित करना चाहते हैं।
फॉर्म ड्राइविंग के लिए कर्मचारी कटौती व्यक्तिगत कर रिटर्न पर, अन्य स्वीकार्य व्यावसायिक खर्चों के साथ फॉर्म 2106 पर दर्ज की जाती है।
टैक्स प्लानिंग विशेषज्ञ विलियम पेरेज़ के पास कर्मचारी व्यवसाय खर्चों को कम करने के बारे में अधिक जानकारी के साथ एक लेख है।
करों के लिए रिकॉर्ड रखना
व्यवसाय ड्राइविंग के लिए कार व्यय को कम करने में सक्षम होने के लिए, आप खर्चों का सबूत प्रदान करने में सक्षम होना चाहिए। यह सच है भले ही आप मानक कटौती कर रहे हों। आपके व्यावसायिक कार व्यय, जैसे कि अन्य व्यावसायिक खर्च, होना चाहिए
- तिथि, स्थान, माइलेज, वास्तविक व्यय, और व्यावसायिक उद्देश्य सहित सभी जानकारी दिखाएं
- सटीक, जिसका अर्थ है कि आपके पास व्यक्तिगत खर्चों के लिए बैकअप होना चाहिए
- समय पर, व्यय के समय, बाद में नहीं बनाया गया।
व्यवसाय ड्राइविंग व्यय कटौती के लिए उत्कृष्ट रिकॉर्ड कैसे बनाएं, इसके बारे में और पढ़ें।
मूल्यह्रास के खर्चे
यदि आप मानक कटौती का उपयोग करते हैं, तो आप वाहन पर मूल्यह्रास घटा नहीं सकते हैं। विशेष नियम लागू होते हैं यदि आप व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए 50% या उससे कम अपनी कार का उपयोग करते हैं। मूल्यह्रास और कार व्यय एक जटिल विषय है, इसलिए उपयोग करने के लिए कटौती विधि पर कोई निर्णय लेने से पहले अपने कर सलाहकार से जांच करना सुनिश्चित करें।
गैर-कटौती योग्य व्यापार ड्राइविंग व्यय
आप व्यवसाय ड्राइविंग के लिए कटौती नहीं ले सकते हैं:
- कार के निजी इस्तेमाल के लिए। आपको कार के व्यापार और व्यक्तिगत उपयोग को अलग करना होगा, चाहे वह आपकी निजी कार या व्यवसाय-स्वामित्व वाली कार हो। व्यक्तिगत खर्च कभी कटौती योग्य नहीं होते हैं।
- खर्चों को कम करने के लिए (घर से काम करने के लिए आगे और आगे जा रहे हैं)
- यात्रा करते समय व्यापार सामग्री को परिवहन करने के लिए कार का उपयोग करें, या अपने सेल फोन पर व्यावसायिक फोन कॉल करें। आईआरएस का कहना है कि ये परिस्थितियां अभी भी व्यय कटौती नहीं करती हैं क्योंकि आप मुख्य रूप से यात्रा के लिए कार का उपयोग कर रहे हैं।
- विज्ञापन के उद्देश्यों के लिए अपने वाहन के उपयोग के लिए, अपनी कार पर हस्ताक्षर डालने और चारों ओर ड्राइविंग करना। आईआरएस कहते हैं,
अपनी कार पर आपके व्यवसाय का विज्ञापन करने वाली डिस्प्ले सामग्री डालने से आपकी कार का उपयोग व्यक्तिगत उपयोग से व्यावसायिक उपयोग में नहीं बदला जाता है। यदि आप इस कार का उपयोग कम करने या अन्य व्यक्तिगत उपयोगों के लिए करते हैं, तो भी आप उन उपयोगों के लिए अपने खर्चों का कटौती नहीं कर सकते हैं।
- आपके मेट्रोपॉलिटन क्षेत्र में आपके घर और अस्थायी कार्यस्थलों के बीच दैनिक ड्राइविंग लागत
- अपने प्राथमिक नौकरी से अपने दिन पर अपने घर (आपके घर कार्यालय नहीं) और दूसरी नौकरी के बीच ड्राइविंग व्यय।
आप आईआरएस प्रकाशन 463: यात्रा, मनोरंजन, उपहार, और कार व्यय में कार ड्राइविंग से संबंधित अधिक विवरण और परिभाषाएं पा सकते हैं।