अपने करों पर व्यापार ब्याज व्यय का कटौती

ब्याज व्यय और ब्याज आय और व्यापार कर

ज्यादातर मामलों में, ब्याज आपके व्यापार के लिए एक कटौती योग्य व्यय है। लेकिन कुछ सीमाएं और प्रतिबंध हैं। ब्याज व्यय इस बात पर निर्भर करता है कि क्या व्यापार व्यवसाय की खरीद, व्यापार ऋण (जैसे क्रेडिट कार्ड ऋण), या निवेश पर ब्याज पर खर्च है। यह लेख ब्याज व्यय और ब्याज आय और वे आपके व्यापार कर रिटर्न दोनों को कैसे प्रभावित करते हैं।

व्यापार ऋण पर ब्याज

व्यवसाय व्यवसाय, उद्देश्यों, व्यापार संपत्ति, सावधि ऋण और क्रेडिट लाइनों पर बंधक सहित व्यवसायों के लिए किए गए ऋणों पर ब्याज घटा सकते हैं।

आईआरएस का कहना है कि आप व्यवसाय ऋण पर ब्याज घटा सकते हैं यदि:

• आप कानूनी रूप से उस ऋण के लिए उत्तरदायी हैं। यदि आपको ऑडिट किया गया है , तो आपको ऋण और हस्ताक्षर की शर्तों को दिखाने के लिए कागजी कार्य प्रदान करने की आवश्यकता होगी। उदाहरण के लिए, ऋण पर एक यूसीसी -1 कथन अक्सर आवश्यक होता है।
• आप और ऋणदाता दोनों का इरादा है कि ऋण का भुगतान किया जाएगा। आपको यह दिखाने की ज़रूरत है कि आप भुगतान कर रहे हैं और ऋणदाता उन भुगतानों को जमा कर रहा है। बिना किसी गतिविधि वाले व्यक्ति से व्यक्तिगत ऋण पर संदेह हो सकता है।
• आप और ऋणदाता के पास एक वास्तविक देनदार-लेनदार संबंध है। यही है, एक हथियार-लंबाई लेनदेन है ; यह सिर्फ आप और आपके भाई नहीं हैं जिन्होंने आपको पैसे दिए हैं और चुकाया नहीं जाना चाहते हैं।

व्यापार ब्याज व्यय के प्रकार का अपहरण

यदि आपका व्यवसाय कुछ खरीदने के लिए उधार लेता है, तो आपसे शेष राशि पर ब्याज लिया जाएगा।

प्रीपेड ब्याज व्यावसायिक संपत्ति पर बंधक के लिए, आप अपनी समाप्ति लागत के हिस्से के रूप में निपटारे की तारीख से समाप्ति तिथि तक प्रीपेयिंग ब्याज को समाप्त कर सकते हैं।

आईआरएस का कहना है कि जब आप ब्याज प्रीपे करते हैं, तो आपको कर वर्ष पर ब्याज आवंटित करना होगा, जिस पर ब्याज लागू होता है। आप प्रत्येक वर्ष केवल उसी हित में कटौती कर सकते हैं जो उस वर्ष लागू होता है।

बेची गई वस्तुओं की लागत के हिस्से के रूप में ब्याज खर्च। इन्वेंट्री खरीद के लिए क्रेडिट पर किए गए खरीदारियों पर मुझे दिलचस्पी है, बेची गई गणनाओं की आपकी लागत में शामिल किया जाना चाहिए ।

निवेश ब्याज खर्च। आम तौर पर, निवेश ब्याज व्यय के लिए आपकी कटौती आपकी शुद्ध निवेश आय तक सीमित है। यही है, ब्याज व्यय निवेश से उत्पन्न आय से अधिक नहीं हो सकता है। लेकिन, आप भविष्य के साल के करों में अतिरिक्त ब्याज खर्च ले सकते हैं।

टैक्स प्लानिंग विशेषज्ञ विलियम पेरेज़ के पास व्यापार और व्यक्तिगत निवेश ब्याज को कम करने पर अधिक जानकारी है।

आप पूंजीकृत ब्याज को घटा नहीं सकते हैं

आप ब्याज काट नहीं सकते हैं जिसे पूंजीकृत किया जाना चाहिए, यानी, ब्याज जो ऋण या बंधक के मूलधन में जोड़ा जाता है। इस ब्याज व्यय को व्यापार संपत्ति की अन्य लागतों के साथ कम किया जाना चाहिए।

व्यापार बनाम व्यक्तिगत ब्याज व्यय

व्यक्तिगत ऋण के लिए ब्याज खर्च कटौती योग्य नहीं है, बंधक ऋण ब्याज को छोड़कर। लेकिन अगर आपके पास मिश्रित व्यवसाय और व्यक्तिगत खर्चों के लिए ऋण है, तो आप उस व्यवसाय को कम कर सकते हैं जो व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए है।

संयुक्त व्यापार और निजी ब्याज व्यय का एक विशिष्ट उदाहरण घरेलू व्यापार के लिए व्यय से संबंधित है । गृह बंधक ब्याज का व्यापार हिस्सा, साथ ही संपत्ति कर, व्यापार व्यय के रूप में कटौती योग्य है।

इन खर्चों को कहां दिखाएं

• एकमात्र मालिक और एकल सदस्य एलएलसी के लिए, इन खर्चों को लाइन 16 पर अनुसूची सी के "व्यय" खंड में दिखाएं। ध्यान दें कि ब्याज व्यय बंधक ब्याज और अन्य सभी ब्याज व्यय के बीच विभाजित हैं।

• साझेदारी और बहु-सदस्यीय एलएलसी के लिए, फॉर्म 1065 के "अन्य कटौती" खंड में इन खर्चों को दिखाएं
• निगमों के लिए, फॉर्म 1120 के "अन्य कटौती" खंड में इन खर्चों को दिखाएं।

ब्याज आय और व्यय के बारे में अधिक जानकारी के लिए

आईआरएस ब्याज कटौती नियम जटिल हैं। निवेश ब्याज व्यय और ब्याज आय पर आईआरएस प्रकाशन 550 और अधिक विस्तृत जानकारी के लिए आईआरएस प्रकाशन 535 देखें।

अस्वीकरण
यह आलेख सामान्य जानकारी प्रस्तुत करता है, और इसका उद्देश्य कर या कानूनी सलाह नहीं है; मैं कर वकील या कर तैयारी विशेषज्ञ नहीं हूं। आईआरएस प्रकाशनों का संदर्भ लें और अपने पेशेवर कर सलाहकार के साथ कर कटौती पर चर्चा करें।