यह आलेख पिछले कर वर्षों में टैक्स लॉस कैरबैक की अवधारणा को बताता है और भविष्य के कर वर्षों तक आगे बढ़ता है।
इस लेख में फोकस चालू है
कर हानि वापस ले जा सकती है या आगे बढ़ सकती है?
उनमें से एक पिछले वर्ष एक लाभदायक वर्ष या भविष्य के वर्षों के लिए कर लाभ प्राप्त करने के लिए एक वर्ष में व्यापार कर घाटे को ले जाने की कर रणनीति है। इस रणनीति को स्वाभाविक रूप से, टैक्स लॉस कैरबैक या कैरफोर्डवर्ड कहा जाता है, इस पर निर्भर करता है कि आप किस दिशा में जाना चाहते हैं।
कर हानि कैरबैक एक प्रावधान है जो एक या एक से अधिक पिछले वर्षों में लाभ को ऑफ़सेट करने के लिए एक वर्ष में एक व्यक्ति या व्यवसाय को नेट ऑपरेटिंग लॉस का उपयोग करने की अनुमति देता है।
टैक्स लॉस कैरफोर्ड एक टैक्स लॉस कैरबैक के समान काम करता है, जो लाभ के भविष्य के वर्ष में टैक्स लॉस लेता है।
इन प्रावधानों के लिए उपयोग किए जाने वाले नुकसान शुद्ध परिचालन घाटे, निवेश पर नुकसान नहीं होना चाहिए।
आप राज्य आय करों के खिलाफ आगे बढ़ने या आगे बढ़ने का दावा भी कर सकते हैं। राशि और प्रतिबंध राज्य द्वारा भिन्न होते हैं। राज्य कानूनों के बारे में और जानने के लिए टैक्स फाउंडेशन द्वारा इस आलेख को देखें।
कर हानि का उपयोग कौन कर सकता है या आगे बढ़ सकता है?
व्यवसाय नेट प्रावधान हानि, पूंजीगत लाभ से अधिक पूंजीगत हानि, और बिक्री से कुछ लाभ या योग्य छोटे व्यापार स्टॉक के आदान-प्रदान के खिलाफ इन प्रावधानों का उपयोग कर सकते हैं।
व्यक्तिगत करदाता कई अलग-अलग उद्देश्यों के लिए कर हानि का भी उपयोग कर सकते हैं, और वे आईआरएस और आपके राज्य के कर अधिकार से उपलब्ध हो सकते हैं।
उदाहरण के लिए, यदि आपने राज्य की 52 9 योजना में अतिरिक्त योगदान दिया है, तो आप अतिरिक्त राशि काट नहीं सकते हैं, लेकिन आप राशि को भविष्य के वर्षों तक ले जाने में सक्षम हो सकते हैं।
केन क्लार्क, कॉलेज विशेषज्ञ के लिए भुगतान, गैर-व्यापार करदाताओं के लिए आगे के कुछ कर अवसरों पर अधिक जानकारी है
टैक्स कैरी का दावा कैसे करें या अग्रेषित करें
यह निर्धारित करने के लिए सामान्य प्रक्रिया है कि क्या आप टैक्स लॉस लेना चाहते हैं या आगे बढ़ना चाहते हैं।
- सबसे पहले, अपने व्यापार प्रकार के लिए कर वापसी पूरी करें।
- फिर निर्धारित करें कि आपके पास नेट ऑपरेटिंग लॉस है या नहीं। यदि एक वर्ष के लिए आपकी कर कटौती आपकी आय से अधिक है, तो आपके पास नेट ऑपरेटिंग लॉस हो सकता है। एनओएल निर्धारित करने के लिए उपयोग की जाने वाली एक (जटिल) गणना होती है।
- फिर आपको निर्णय लेना होगा कि क्या पिछले वर्ष कर हानि वापस लेना है या भविष्य के लिए आगे बढ़ना है और कटौती का दावा करना है।
- यदि आपके पास एक वर्ष में लाभ की तुलना में शुद्ध हानि में अधिक है, तो आप अगले वर्ष या पिछले वर्ष के लिए अप्रयुक्त एनओएल को ले जा सकते हैं। फिर आप चरण 4 पर फिर से शुरू कर सकते हैं जब तक आप नुकसान की पूरी राशि आगे नहीं ले जाते (या वापस ले जाते हैं)।
कर हानि का दावा करने के लिए कई नियम और अपवाद हैं।
यह सुनिश्चित करने का एक और कारण है कि आपको इस प्रक्रिया के लिए कर पेशेवर की मदद मिलती है।
सभी कर दावों के लिए उत्कृष्ट रिकॉर्ड रखना सुनिश्चित करें। आईआरएस कहते हैं,
"आपको किसी भी कर वर्ष के लिए रिकॉर्ड रखना चाहिए जो आपके द्वारा कैर्री बैक / कैर्री अग्रेषित करने के बाद 3 साल के लिए एनओएल उत्पन्न करता है या आगे बढ़ने के 3 साल बाद।"
अस्वीकरण यह टैक्स लॉस कैरबैक और कैरफोर्ड के सामान्य विवरण है, और यह लेख टैक्स सलाह नहीं है। टैक्स लॉस कैरबैक और कैरफ़ोर्ड्स इस से जटिल हैं। यदि आपको लगता है कि आप कर हानि वापस ले सकते हैं या आगे बढ़ सकते हैं , तो अपने कर पेशेवर से बात करें, जो गणनाओं में आपकी सहायता कर सकता है और विकल्पों पर चर्चा कर सकता है।
नेट ऑपरेटिंग नुकसान के बारे में अधिक जानकारी के लिए टैक्स लॉस आगे बढ़ता है और प्रावधान वापस लेता है, मैं आरएस प्रकाशन 536 देखता हूं : नेट ऑपरेटिंग लॉस।
(पीडीएफ)