अप्रत्यक्ष विधि का उपयोग कर कैश फ्लो का विवरण तैयार करना
डेटा आपको कैश फ्लो का स्टेटमेंट तैयार करने की आवश्यकता है
नकद प्रवाह के बयान तैयार करने के लिए, आपको XYZ कंपनी के तुलनात्मक बैलेंस शीट पर वापस देखना होगा। बैलेंस शीट डेटा और कुछ आय विवरण डेटा के दो वर्षों से, आप अपना नकद प्रवाह विवरण बनाते हैं।
कैश फ्लो का एक उदाहरण विवरण
निम्नलिखित उदाहरण में, हम मान लेंगे कि शुद्ध आय $ 110,500 है, मूल्यह्रास $ 50,000 है, और फर्म $ 65,000 की राशि में लाभांश का भुगतान करती है।
कैश फ्लो उदाहरण के एक्सवाईजेड कंपनी स्टेटमेंट
| एक्सवाईजेड कंपनी कैश फ्लो का स्टेटमेंट | |
| 1. आय कमाएं | $ 110,500 |
| 2.Depreciation | 50,000 |
| 3. Accts रिक में इंक | (30,000) |
| 4. सूची में आईएनसी | (20000) |
| 5. प्रीपेड एक्सप में डेक | 10,000 |
| 6. देय Accts में इंक | 35,000 |
| 7. Accruals में डेक | (5,000) |
| 8. ऑपरेटिंग गतिविधियों से नेट कैश फ्लो | $ 150,500 |
| 9. निवेश में आईएनसी | (30,000 |
| 10. संयंत्र और उपकरण में आईएनसी | (100,000) |
| निवेश गतिविधियों से 11.Net कैश फ्लो | (130,000) |
| 12. एलटी बैंक ऋण में आईएनसी | 50,000 |
| 13. लाभांश भुगतान किया | (65,000) |
| वित्त पोषण गतिविधियों से 14.Net कैश फ्लो | (15,000) |
| 15. नकद प्रवाह में वृद्धि | $ 5,500 |
सेक्शन वन: ऑपरेशंस से कैश फ्लो
कैश फ्लो के वक्तव्य में तीन खंड हैं। पहला खंड ऑपरेटिंग गतिविधियों से कैश फ्लो है। इस खंड की रेखा 1 शुद्ध आय है।
शुद्ध आय के लिए, लाइन 2 जोड़ें, जो मूल्यह्रास है। ऑपरेटिंग गतिविधियों के लिए अनुभाग में शुद्ध आय और मूल्यह्रास लेने के बाद, आप तुलनात्मक बैलेंस शीट द्वारा प्रदान की गई बैलेंस शीट जानकारी के दो वर्षों के बीच अपनी वर्तमान संपत्ति और वर्तमान देयता खातों में किसी भी वृद्धि या कमी पर विचार करें।
बैलेंस शीट्स को देखते हुए, खातों को प्राप्य, लाइन 3, $ 30,000 की वृद्धि के लिए $ 170,000 से $ 200,000 तक बढ़ गया है। चूंकि बैलेंस शीट के परिसंपत्ति पक्ष पर यह वृद्धि हुई है, इसे नकारात्मक आंकड़े के रूप में दिखाया गया है। क्यूं कर? अगर फर्म ने अपने ग्राहकों को $ 30,000 अधिक क्रेडिट दिया, तो इसका उपयोग करने के लिए $ 30,000 कम था। इसी तरह, सूची, लाइन 4, $ 20,000 की वृद्धि हुई। प्रीपेड खर्च, लाइन 5, 10,000 डॉलर की कमी हुई। परिसंपत्ति खाते में कमी, फर्म को धन का स्रोत, एक सकारात्मक संख्या है। नकदी $ 35,000 की वृद्धि हुई लेकिन यह हमारे प्रारंभिक विश्लेषण में शामिल नहीं है। यह जल्द ही स्पष्ट हो जाएगा क्यों।
अब, बैलेंस शीट के देनदारियां अनुभाग देखें। लाइन 6, देय खाते, $ 35,000 की वृद्धि हुई। शॉर्ट टर्म बैंक ऋण नहीं बदला। अर्जित व्यय, लाइन 7, जैसे कर और मजदूरी, 5,000 डॉलर की कमी हुई। चूंकि यह देयता खाते में कमी है, यह फर्म और ऋणात्मक संख्या में धन का उपयोग है।
लाइन 8 ऑपरेटिंग गतिविधियों से नेट कैश फ्लो है, कैश फ्लो के स्टेटमेंट के पहले खंड का सारांश। जब आप शुद्ध आय और मूल्यह्रास में समायोजन जोड़ते हैं, तो आपको $ 150,500 मिलते हैं। फर्म अपनी ऑपरेटिंग गतिविधियों से सकारात्मक शुद्ध नकदी प्रवाह उत्पन्न कर रही है।
निवेश गतिविधियों से नकद प्रवाह
कैश फ्लो के स्टेटमेंट का अगला खंड निवेश गतिविधियों से कैश फ्लो है। आम तौर पर, इस खंड में फर्म और उपकरण जैसे फिक्स्ड एसेट्स में फर्म बनाने के साथ-साथ किसी भी दीर्घकालिक निवेश शामिल होते हैं। लाइन 9 से पता चलता है कि 200 9 में फर्म ने दीर्घकालिक निवेश में 30,000 डॉलर का निवेश किया था। यह नकारात्मक संख्या के रूप में दिखाई देता है क्योंकि यह संपत्ति का उपयोग था। फर्म 10 पर बताए गए फर्म ने अधिक पौधे और उपकरणों के लिए 100,000 डॉलर खर्च किए।
लाइन 11 निवेश गतिविधियों से नेट कैश फ्लो है, कैश फ्लो के स्टेटमेंट के दूसरे खंड का सारांश। 200 9 में यह व्यय था क्योंकि यह नकारात्मक $ 130,000 है।
वित्त पोषण गतिविधियों से कैश फ्लो
नकद प्रवाह विवरण का अंतिम खंड वित्त पोषण गतिविधियों से कैश फ्लो है। इस मामले में, आपने अपनी फर्म को लंबी अवधि के बैंक ऋणों के साथ वित्त पोषित किया है, जिसने लाइन 12 पर दर्शाए गए $ 50,000 की वृद्धि की है।
$ 65,000 की राशि में निवेशकों को लाभांश का भुगतान भी किया गया है, जो नकदी बहिर्वाह है और लाइन 13 पर बताए गए ऋणात्मक संख्या है। वित्त पोषण गतिविधियों से नेट कैश फ्लो, लाइन 14, नकारात्मक $ 15,000 है।
नेट कैश फ्लो: नीचे रेखा
अब, हम नकदी प्रवाह विवरण के तीन खंडों को गठबंधन करते हैं ताकि यह देखने के लिए कि फर्म कैश फ्लो परिप्रेक्ष्य से कहां है। जब आप प्रत्येक सेक्शन (लाइन 15) से शुद्ध नकदी प्रवाह को जोड़ते हैं, तो आपको सकारात्मक $ 5,500 मिलते हैं। बिजनेस फर्म के लिए वर्ष में नकद प्रवाह में यह शुद्ध वृद्धि है। तुलनात्मक बैलेंस शीट पर नकद खाते पर वापस देखकर, विश्लेषण सही है। साल-दर-साल कैश में 5,500 डॉलर की बढ़ोतरी हुई है।