नकद प्रवाह वह पैसा है जो एक महीने में आपके व्यापार में और बाहर चल रहा है। यद्यपि ऐसा लगता है कि कभी-कभी नकद प्रवाह केवल एक ही रास्ता जाता है - व्यवसाय से बाहर - यह दोनों तरीकों से बहता है।
- ग्राहकों या ग्राहकों से नकद आ रहा है जो आपके उत्पादों या सेवाओं को खरीद रहे हैं। यदि ग्राहक खरीद के समय भुगतान नहीं करते हैं, तो आपके कुछ नकद प्रवाह प्राप्त खातों के संग्रह से आ रहे हैं।
- मासिक ऋण भुगतान में, और करों और अन्य खातों के भुगतान के लिए भुगतान में व्यय, जैसे किराया या बंधक, के भुगतान के रूप में आपके व्यापार से नकद बाहर जा रहा है ।
अपने व्यापार जांच खाते की एक तस्वीर के रूप में 'नकदी प्रवाह' के बारे में सोचें। यदि बाहर जाने की तुलना में अधिक पैसा आ रहा है, तो आप "सकारात्मक नकदी प्रवाह" स्थिति में हैं और आपके पास अपने बिलों का भुगतान करने के लिए पर्याप्त है। यदि आने से ज्यादा नकद बाहर जा रही है, तो आप ओवरड्राउन होने के खतरे में हैं, और आपको अपने ओवरड्राफ्ट को कवर करने के लिए धन खोजने की आवश्यकता होगी। यही कारण है कि नकद प्रवाह में कमी को कवर करने के लिए नए व्यवसायों को आम तौर पर ऋण या क्रेडिट लाइन के रूप में कार्यशील पूंजी की आवश्यकता होती है।
नकद बनाम असली नकद
कुछ व्यवसायों के लिए, रेस्तरां और कुछ खुदरा विक्रेताओं की तरह, नकद वास्तव में नकदी - मुद्रा और कागज धन है। व्यवसाय ग्राहकों से नकद लेता है और कभी-कभी अपने बिलों को नकद में भुगतान करता है। कैश कारोबार में नकद प्रवाह का ट्रैक रखने के साथ एक विशेष मुद्दा है, खासकर जब से वे चालान या अन्य कागजी कार्य नहीं करते हैं, तब तक वे आय ट्रैक नहीं कर सकते हैं।
नकद कारोबार आईआरएस द्वारा लेखा परीक्षा के जोखिम पर अधिक हैं।
कैश फ्लो इतना महत्वपूर्ण क्यों है
नकद की कमी छोटे व्यवसायों में विफल होने के सबसे बड़े कारणों में से एक है। लघु व्यवसाय प्रशासन का कहना है कि "अपर्याप्त नकद भंडार" एक शीर्ष कारण स्टार्टअप सफल नहीं होते हैं। इसे "पैसे से बाहर चलाना" कहा जाता है, और यह आपको किसी और चीज से तेज़ी से बंद कर देगा।
एक व्यवसाय शुरू करते समय कैश फ्लो
नकद प्रवाह के मुद्दों से निपटना सबसे मुश्किल है जब आप एक व्यवसाय शुरू कर रहे हैं। आपके पास बहुत से खर्च हैं और पैसा तेजी से बाहर जा रहा है। और आपके पास कोई बिक्री या ग्राहक नहीं हो सकता है जो आपको भुगतान कर रहे हैं। आपको नकदी के कुछ अन्य अस्थायी स्रोतों की आवश्यकता होगी, जैसे क्रेडिट की अस्थायी रेखा के माध्यम से , आपको जाने और सकारात्मक नकदी प्रवाह की स्थिति में।
एक मौसमी व्यापार में नकद प्रवाह
मौसमी व्यवसायों के लिए नकद प्रवाह विशेष रूप से महत्वपूर्ण होता है - जिनके पास वर्ष के विभिन्न समय, जैसे छुट्टियों के व्यवसाय और ग्रीष्मकालीन व्यवसायों में व्यवसाय की बड़ी उतार-चढ़ाव होती है। इस प्रकार के व्यवसाय में नकदी प्रवाह का प्रबंधन मुश्किल है, लेकिन यह परिश्रम के साथ किया जा सकता है।
कैश फ्लो बनाम लाभ
आपके व्यापार के लिए लाभ बनाना संभव है, लेकिन कोई नकद नहीं है। यह कैसे हो सकता है? संक्षिप्त जवाब यह है कि लाभ एक लेखांकन अवधारणा है, जबकि ऊपर वर्णित नकद, केवल व्यवसाय जांच खाते में ही राशि है। आपके पास संपत्तियां हो सकती हैं, जैसे खातों को प्राप्त करने योग्य (ग्राहकों द्वारा आपके लिए बकाया धन) लेकिन यदि आप बकाया राशि पर एकत्र नहीं कर सकते हैं, तो आपके पास नकद नहीं होगी।
आपकी लेखा प्रणाली नकदी और मुनाफे के बीच एक अंतर भी दिखा सकती है। यदि आपका व्यवसाय संचित लेखांकन पर चलता है , तो चालान भेजा जाता है, भले ही ग्राहक ने भुगतान नहीं किया हो , आप आय को पहचानते हैं।
इस मामले में, आप लाभ दिखा सकते हैं लेकिन नकदी नहीं है।
कैश फ्लो का विश्लेषण कैसे करें
अपने व्यापार में नकद प्रवाह का ट्रैक रखने का सबसे अच्छा तरीका नकदी प्रवाह रिपोर्ट चलाने के लिए है।
नकदी प्रवाह विवरण विभिन्न व्यावसायिक गतिविधियों से, व्यापार संतुलन पत्र पर अन्य खातों में बढ़ोतरी या घटने के लिए नकदी में परिवर्तन (इस मामले में, आपके व्यवसाय की जांच खाता) को देखता है।
उदाहरण के लिए:
- यदि कोई ग्राहक बिल चुकाता है तो नकदी का क्या होता है?
- यदि आपका व्यवसाय खरीददारी करता है तो नकदी का क्या होता है?
- यदि आप कंप्यूटर खरीदते हैं तो नकदी का क्या होता है?
- यदि आप कर्मचारी या स्वतंत्र ठेकेदार का भुगतान करते हैं तो नकदी का क्या होता है?
कभी-कभी, आपको साप्ताहिक, यहां तक कि दैनिक आधार पर नकद प्रवाह का ट्रैक रखने की आवश्यकता हो सकती है।
द बैलेंस सुझाव देता है:
नकद प्रवाह विश्लेषण करने का एक त्वरित और आसान तरीका कुल भुगतान न किए गए खरीद की तुलना प्रत्येक महीने के अंत में होने वाली कुल बिक्री के साथ करना है। यदि कुल भुगतान न किए गए खरीद कुल बिक्री के मुकाबले अधिक हैं, तो आपको अगले महीने में प्राप्त होने से अधिक नकदी खर्च करने की आवश्यकता होगी, जो संभावित नकदी प्रवाह की समस्या का संकेत देता है।
इस कथन में गहरी खुदाई करने के लिए:
1. इस महीने के अंत में, अपनी कुल बिक्री देखें।
2. आपके द्वारा किए गए खरीदारियों को जोड़ें जो अभी भी भुगतान करने की आवश्यकता है।
3. अंतर यह है कि आपको रहने के लिए आय के रूप में लाने की आवश्यकता होगी।
यदि यह मासिक नकदी की कमी कई महीनों तक जारी है, तो आप आगे और पीछे आ जाएंगे।
आपके लेखांकन सॉफ़्टवेयर में मानक रिपोर्टों में से एक के रूप में नकद प्रवाह विवरण होना चाहिए, या आपका एकाउंटेंट इसे आपके लिए चला सकता है। नकद प्रवाह की समस्याओं के कुछ समाधानों के बारे में और पढ़ें ।