कैश फ्लो के वक्तव्य की तैयारी में विस्तृत कदम

01 - आय विवरण

एक निर्दिष्ट लेखांकन अवधि के लिए, आय विवरण बताता है कि आपने कितना पैसा लिया - आपका राजस्व - और आपके खर्च क्या थे। दोनों के बीच का अंतर आपका सकल लाभ है । आय विवरण को जितनी बार आपको जानकारी चाहिए उतनी बार तैयार की जानी चाहिए। कुछ व्यवसाय - कैसीनो एक चरम उदाहरण हैं - प्रतिदिन आय विवरण तैयार करने की आवश्यकता हो सकती है। अधिकांश व्यवसाय बहुत कम अस्थिर होते हैं और व्यापार के ट्रैक को रखने के लिए या तो साप्ताहिक या मासिक आय विवरण की आवश्यकता होती है।

यहां बताया गया है कि डीजे का मासिक आय विवरण कैसा दिख सकता है:

ग्रैंडमास्टर स्थानीय गाय का आय विवरण

31 अगस्त, 2016 को समाप्त होने वाले महीने के लिए

राजस्व

सीडी की बिक्री $ 470.00

क्लब $ 7,030.00 से आय

कुल राजस्व $ 7,500.00

व्यय

सीडी की कीमत $ 150.00 बेची गई

यात्रा लागत $ 700.00

उपकरण किराया $ 2,500.00

उपकरण $ 900.00 मरम्मत करता है

कुल व्यय $ 4,250

शुद्ध आय $ 3,250

02 - बैलेंस शीट

अगले दस्तावेज़ को आपको तैयार करने की आवश्यकता होगी बैलेंस शीट। फिर, दस्तावेज़ का नाम आपको एक बैलेंस शीट दिखाता है: आपकी संपत्तियों और देनदारियों के बीच संतुलन का एक विचार देता है। बैलेंस शीट, सभी कंपनी संपत्तियों और सभी कंपनी देनदारियों के बीच अंतर स्थापित करके, आपको किसी दिए गए दिनांक पर व्यवसाय के मूल्य का एक स्नैपशॉट देता है।

यहां एक साधारण उदाहरण दिया गया है जो बैलेंस शीट दस्तावेज़ का सार दिखाता है:

ग्रैंडमास्टर स्थानीय लड़का

तुलन पत्र

31 अगस्त, 2016 तक

चालू संपत्तियां चालू दायित्व

नकद $ 17,500 नोट्स $ 5,000 देय

खातों को प्राप्त करने योग्य $ 3,000 खाते $ 1,200 देय खाते

सीडी सूची $ 900

कुल संपत्ति $ 21,400 कुल देयताएं $ 6,200

इक्विटी $ 15,200

कुल देयताएं और इक्विटी $ 21,400

03 - तुलनात्मक बैलेंस शीट का विकास

इस बिंदु पर, आप नकदी प्रवाह के बयान तैयार करने के लिए लगभग तैयार हैं। इससे पहले कि आप ऐसा कर सकें, आपको केवल एक बैलेंस शीट की आवश्यकता नहीं होगी, लेकिन दो: पिछली लेखांकन अवधि के लिए एक और दूसरी अवधि जो आपने अभी तैयार की है।

क्यूं कर? ऐसा इसलिए है क्योंकि आप एक लेखांकन अवधि से अगले में परिवर्तन की तलाश में हैं। राजस्व ऊपर या नीचे है? खर्चों के बारे में क्या? यह आपकी कंपनी के शुद्ध मूल्य को कैसे प्रभावित करता है? बाद की बैलेंस शीट की तुलना में बाद की बैलेंस शीट की तुलना में आपको बताता है कि आपका व्यवसाय कैसा चल रहा है।

नकद प्रवाह विवरण कंपनी की नकद स्थिति में बदलाव के बारे में है, जैसा कि दो वर्षों की बैलेंस शीट की तुलना करके दिखाया गया है।

दो बैलेंस शीट तैयार करना (या तुलनात्मक बैलेंस शीट) सीधे अगले चरण तक जोड़ता है - नकद प्रवाह के बयान का विकास।

04 - कैश फ्लो का बयान

अब आप नकदी प्रवाह के बयान तैयार करने के लिए तैयार हैं। आपके द्वारा उठाए जाने वाले बुनियादी चरणों में शामिल हैं:

• अवधि के लिए अपनी शुद्ध आय बताते हुए
• आपके गैर-नकदी व्यय के लिए लेखांकन
• परिसंपत्तियों की बिक्री पर लाभ (या घाटे) के लिए उचित समायोजन करना
• सभी मौजूदा परिसंपत्तियों में परिवर्तनों को ध्यान में रखते हुए (यानी, पहले और बाद की बैलेंस शीट प्रविष्टियों के बीच अंतर)
• देनदारियों में परिवर्तन के लिए लेखांकन (पहले और बाद की बैलेंस शीट प्रविष्टियों के बीच का अंतर।