कैश फ्लो के वक्तव्य के लिए तैयारी
व्यापार मालिक के पास आय विवरण दोनों से जानकारी भी होनी चाहिए। आय विवरण से आवश्यक प्राथमिक जानकारी शुद्ध आय (या हानि) और मूल्यह्रास है क्योंकि दोनों को फर्म को नकदी प्रवाह माना जाता है ।
तुलनात्मक बैलेंस शीट का विश्लेषण
अपनी तुलनात्मक बैलेंस शीट का विश्लेषण करने और कैश फ्लो के अपने वक्तव्य को विकसित करने के लिए, आप पहले अपनी वर्तमान संपत्ति में किसी भी वृद्धि या कमी और बैलेंस शीट की जानकारी के दो वर्षों के बीच वर्तमान देयता खाते पर विचार करें।
नकद प्रवाह के अपने वक्तव्य को विकसित करते समय आपको हमेशा याद रखना चाहिए नियम:
मौजूदा परिसंपत्ति खातों में वृद्धि, नकद कम करें।
मौजूदा परिसंपत्ति खातों में कमी, नकदी में वृद्धि।
वर्तमान देयता खातों में वृद्धि, नकदी में वृद्धि।
वर्तमान देयता खातों में कमी, नकद कम करें।
संचालनीय गतिविधियों से प्राप्त रोकड़
बैलेंस शीट को देखते हुए, $ 30,000 की वृद्धि के लिए प्राप्त खातों को $ 170,000 से $ 200,000 तक बढ़ गया है।
चूंकि बैलेंस शीट के परिसंपत्ति पक्ष पर यह वृद्धि हुई है, इसे नकारात्मक आंकड़े के रूप में दिखाया गया है। क्यूं कर? अगर फर्म ने अपने ग्राहकों को $ 30,000 अधिक क्रेडिट दिया, तो इसका उपयोग करने के लिए $ 30,000 कम था। इसी तरह, सूची $ 20,000 की वृद्धि हुई। प्रीपेड व्यय $ 10,000 से कम हो गया। एक परिसंपत्ति खाते में कमी, फर्म को धन का स्रोत, एक सकारात्मक संख्या है।
हमारे प्रारंभिक विश्लेषण में नकद शामिल नहीं है। यह जल्द ही स्पष्ट हो जाएगा क्यों।
अब, बैलेंस शीट के देनदारियां अनुभाग देखें। देय खाते $ 35,000 की वृद्धि हुई। शॉर्ट टर्म बैंक ऋण नहीं बदला। कर और मजदूरी जैसे अर्जित व्यय $ 5,000 से कम हो गए। चूंकि यह देयता खाते में कमी है, यह फर्म और ऋणात्मक संख्या में धन का उपयोग है।
अगला ऑपरेटिंग गतिविधियों से नेट कैश फ्लो है, कैश फ्लो के स्टेटमेंट के पहले खंड का सारांश। जब आप शुद्ध आय और मूल्यह्रास में समायोजन जोड़ते हैं, तो आपको $ 150,500 मिलते हैं। फर्म अपनी ऑपरेटिंग गतिविधियों से सकारात्मक शुद्ध नकदी प्रवाह उत्पन्न कर रही है।
निवेश गतिविधियों से नकदी प्रवाह
नकद प्रवाह विवरण का अगला खंड निवेश गतिविधियों से कैश फ्लो है। आम तौर पर, इस खंड में फर्म और उपकरण जैसे फिक्स्ड एसेट्स में फर्म बनाने के साथ-साथ किसी भी दीर्घकालिक निवेश शामिल होते हैं। फर्म ने 200 9 में दीर्घकालिक निवेश में 30,000 डॉलर का निवेश किया था। यह नकारात्मक संख्या के रूप में दिखाई देता है क्योंकि यह संपत्ति का उपयोग था। फर्म ने अधिक पौधे और उपकरणों के लिए $ 100,000 खर्च किए।
अगला निवेश गतिविधियों से नेट कैश फ्लो है, कैश फ्लो के स्टेटमेंट के दूसरे खंड का सारांश।
200 9 में यह व्यय था क्योंकि यह नकारात्मक $ 130,000 है।
वित्त पोषण गतिविधियों से नकदी प्रवाह
नकद प्रवाह विवरण का अंतिम खंड वित्त पोषण गतिविधियों से कैश फ्लो है। इस मामले में, आपने अपनी फर्म को दीर्घकालिक बैंक ऋण के साथ वित्त पोषित किया है जिसने $ 50,000 की वृद्धि की है। $ 65,000 की राशि में निवेशकों को लाभांश का भुगतान भी किया गया है, जो नकद बहिर्वाह और नकारात्मक संख्या है। वित्त पोषण गतिविधियों से नेट कैश फ्लो नकारात्मक $ 15,000 है।
फर्म के लिए नेट कैश फ्लो
अब, हम नकदी प्रवाह विवरण के तीन खंडों को गठबंधन करते हैं ताकि यह देखने के लिए कि फर्म कैश फ्लो परिप्रेक्ष्य से कहां है। जब आप प्रत्येक अनुभाग से शुद्ध नकदी प्रवाह को जोड़ते हैं तो आपको सकारात्मक $ 5,500 मिलते हैं। बिजनेस फर्म के लिए वर्ष में नकद प्रवाह में यह शुद्ध वृद्धि है। तुलनात्मक बैलेंस शीट पर नकद खाते पर वापस देखकर, विश्लेषण सही है।
साल-दर-साल कैश में 5,500 डॉलर की बढ़ोतरी हुई है।
अब कैश फ्लो के वक्तव्य पर जाएं और अपने नकदी प्रवाह विवरण को खत्म करना खत्म करें!
एक्सवाईजेड कंपनी तुलनात्मक बैलेंस शीट्स
| एक्सवाईजेड कंपनी तुलनात्मक बैलेंस शीट्स | ||
| संपत्ति | वर्ष-अंत 2016 | वर्ष-अंत 2017 |
| कैश | $ 30,000 | $ 35,500 |
| मार्केटबल सेक | 10,000 | 10,000 |
| Accts रिक | 170,000 | 200,000 |
| इन्वेंटरी | 160,000 | 180,000 |
| प्रीपेड एक्सप | 30,000 | 20,000 |
| निवेश | 20,000 | 50,000 |
| संयंत्र उपकरण | 1000000 | 1,100,000 |
| कम एसीसी मूल्यह्रास | 550,000 | 600,000 |
| नेट प्लांट एंड उपकरण | 450,000 | 500,000 |
| कुल संपत्ति | 870,000 | 995,500 |
| देयताएं और मालिक की पूंजी | ||
| Accts भुगतान | 45,000 | 80,000 |
| एसटी बैंक ऋण | 100,000 | 100,000 |
| अर्जित एक्सप | 35,000 | 30,000 |
| एलटी बैंक ऋण | 40,000 | 90,000 |
| मालिकों की राजधानी | 650,000 | 695,500 |
| कुल देयताएं और पूंजी | 870,000 | 995,500 |