कैश फ्लो बनाम नकद बजट बनाम: अंतर क्या है?

नकद बजट दस्तावेज और कैश फ्लो स्टेटमेंट की अनिवार्यताएं

नकद प्रबंधन एक व्यापार मालिक के समय का एक बड़ा सौदा लेता है, लेकिन यह आवश्यक है। अपने छोटे व्यवसाय के अस्तित्व के लिए नकद प्रवाह का ट्रैक रखना आवश्यक है। कभी-कभी, हालांकि, नकद प्रबंधन का वर्णन करने में उपयोग की जाने वाली शर्तें थोड़ा उलझन में हो सकती हैं। उदाहरण के लिए, लेखाकार कभी-कभी कैश फ्लो और कैश बजट के वक्तव्य के बारे में बात करते हैं। उनका क्या मतलब है, बिल्कुल, और वे अलग कैसे हैं?

नकद बजट मूल बातें

नकद बजट महत्वपूर्ण है क्योंकि यह व्यापार मालिक को कंपनी की नेटवर्किंग पूंजी का प्रबंधन करने में मदद करता है। व्यापार मालिक आमतौर पर हर महीने नकद बजट तैयार करते हैं, हालांकि कुछ व्यवसाय मालिक तिमाही बजट नकद बजट तैयार करना चुनते हैं। आप नकद बजट को अल्पकालिक वित्तीय साधन के रूप में सोच सकते हैं; यह नकद प्रवाह के व्यापक बयान से कम औपचारिक है और इसलिए, तैयार करने के लिए आसान और तेज़ है। यह बताता है कि आपकी फर्म कितनी नकदी ले रही है और कितनी नकद निकाली जा रही है। इसलिए नकद बजट दस्तावेज आपको बताता है कि प्रत्येक महीने के अंत में फर्म को कितना नकद उपलब्ध है।

यदि नकद बजट नेट वर्किंग कैपिटल में वृद्धि दिखाता है, तो आप उधारित धन चुकाने के लिए ऑपरेटिंग लागत को कम करने के लिए उस वृद्धि का उपयोग कर सकते हैं, उदाहरण के लिए। यदि नकद बजट नेट वर्किंग कैपिटल में कमी दिखाता है, तो आपको क्रेडिट की लाइन पर ड्राइंग करके, बैंक ऋण लेने या फैक्टरिंग द्वारा उपलब्ध नकद बढ़ाने का कोई तरीका ढूंढना पड़ सकता है।

फैक्टरिंग, जो कपड़ों के उद्योग में विशेष रूप से आम है, में आपके खातों को किसी तृतीय पक्ष को छूट पर प्राप्त करने योग्य होते हैं। चूंकि फैक्टरिंग पार्टी व्यवसाय के मालिक से प्राप्त करने योग्य के स्वामित्व को लेती है, इसलिए भुगतान के लिए आपकी कंपनी के बजाय अपने ग्राहकों की तलाश करना, आपकी क्रेडिट स्थिति ऋण का समर्थन नहीं कर सकती है, यह पूंजी जुटाने का एक अच्छा तरीका है।

नकद बजट का उदाहरण

यहां बताया गया है कि एक साधारण नकद बजट दस्तावेज़ कैसा दिखता है:

नकद के स्रोत
नकद शुरू करना	$ 6000
नकद बिक्री	$ 4000
संपत्ति बिक्री	$ 2000
प्राप्त प्राप्य खातों	$ 12,000
कुल नकद उपलब्ध है	$ 24000
नकद का उपयोग
सामग्री	$ 4000
श्रम	$ 6000
फिक्स्ड ओवरहेड	$ 3000
बिक्री और प्रशासन	$ 3000
संपत्ति खरीदता है	$ 2000
कुल नकद प्रयुक्त	$ 18,000
कुल रकम	$ 6000

इस उदाहरण में, उपलब्ध उपलब्ध नकदी ($ 24,000) $ 6,000 तक उपयोग की जाने वाली नकद ($ 18,000) से अधिक है, जो नेट नकद का प्रतिनिधित्व करती है और अगले महीने के लिए प्रारंभिक नकद स्थिति का प्रतिनिधित्व करती है।

नकद आमद विवरण

कैश फ्लो का स्टेटमेंट आय स्टेटमेंट और बैलेंस शीट के साथ तैयार एक और व्यापक बयान है । आम तौर पर, नकद प्रवाह का विवरण नकद बजट में प्रस्तुत क्रेडिट और डेबिट आइटम की एक अधिक औपचारिक प्रस्तुति है। यह नकद बजट दस्तावेज में लंबे समय तक प्रस्तुत किए गए नकदी के कई स्रोतों और उपयोगों को देखता है, आमतौर पर राजकोषीय तिमाही के अंत में और फिर एक वर्ष के अंत में।

कैश बजट और कैश फ्लो के वक्तव्य के बीच मतभेद

कैश बजट और कैश फ्लो के स्टेटमेंट के बीच मतभेदों में से एक यह है कि सार्वजनिक कंपनियों के लिए, कैश फ्लो का स्टेटमेंट आवश्यक वित्तीय विवरण का हिस्सा है जिसे एफएएसबी के मानकों के अनुसार तैयार और प्रस्तुत किया जाना चाहिए (स्वतंत्र वित्तीय लेखा मानक बोर्ड)।

यद्यपि कानूनी रूप से आवश्यक नहीं है, निजी कंपनियों के लिए वित्तीय विवरण तैयार करने वाली अधिकांश लेखांकन कंपनियां एक ही एफएएसबी मानकों का पालन करती हैं।

अल्पकालिक नकद बजट और कैश फ्लो का दीर्घकालिक वक्तव्य के बीच एक और बड़ा अंतर यह है कि उत्तरार्द्ध में मूल्यह्रास शामिल है। यद्यपि मूल्यह्रास व्यय कंपनी की शुद्ध नकद स्थिति में बदलाव नहीं करता है, लेकिन कंपनी के वास्तविक मूल्य के साथ समय के साथ अधिकतर व्यावसायिक परिसंपत्तियों के मूल्य में गिरावट के लिए जरूरी है।

एक कंपनी को पर्याप्त रूप से प्रबंधित करने के लिए, छोटे व्यवसाय के मालिक को नियमित रूप से दोनों वित्तीय विवरण तैयार करना चाहिए और उन्हें सावधानीपूर्वक विश्लेषण करना चाहिए।