व्यापार क्रेडिट छूट की वास्तविक लागत क्या है?
ज्यादातर विशेषज्ञों द्वारा अनुमान लगाया जाता है कि छोटे व्यवसायों में आमतौर पर व्यापारिक ऋण से उनके वित्त पोषण का 40 प्रतिशत हिस्सा होता है - जो उनके वेूर्तिकर्ताओं का श्रेय देते हैं।
यह निश्चित रूप से एक छोटे से व्यवसाय ' बैलेंस शीट पर एकमात्र सबसे बड़ी ऑपरेटिंग वर्तमान देयता है। फर्म जितनी छोटी होगी, वर्तमान देयता के रूप में व्यापार ऋण की संभावित प्रतिशत उतनी ही अधिक होगी।
व्यापार क्रेडिट कैसे काम करता है?
जब कोई कंपनी आपूर्तिकर्ता से खरीदती है, तो वह सप्लायर प्रायः कंपनी को भुगतान में देरी करने की अनुमति देने के लिए तैयार होता है। जब आपूर्तिकर्ता देरी से भुगतान की अनुमति देता है, प्रभावी रूप से आपूर्तिकर्ता कंपनी को वित्तपोषण बढ़ा रहा है। यह क्रेडिट कंपनी के लिए कामकाजी पूंजी वित्त पोषण का स्रोत बन जाता है। बहुत छोटे व्यवसायों और स्टार्ट-अप कंपनियों के लिए, व्यापार क्रेडिट उनके पास एकमात्र वित्त पोषण हो सकता है। आपूर्तिकर्ता इसे जानते हैं और वे अपने खातों पर प्राप्य और उन कंपनियों के साथ नजर रखते हैं जो उनके साथ क्रेडिट धारण करते हैं।
सावधानी से अपने आपूर्तिकर्ता उठाओ
जब आपके व्यवसाय के दरवाजे खुलते हैं, तो आपके पहले कार्यों में से एक अपने आपूर्तिकर्ताओं को ध्यान से चुनना चाहिए। आप न केवल उन उत्पादों के लिए अपने आपूर्तिकर्ताओं को चुनना चाहते हैं जो वे आपको प्रदान कर सकते हैं बल्कि व्यापार ऋण की शर्तों के लिए भी।
यदि आप एक नए या बढ़ते व्यवसाय हैं, तो आप निश्चित रूप से आपूर्तिकर्ताओं को चुनना चाहते हैं जो व्यापार ऋण प्रदान करते हैं और अधिमानतः वे उदार व्यापार क्रेडिट शर्तों की पेशकश करते हैं।
जब आप आपूर्तिकर्ताओं का चयन कर रहे होते हैं, तो आप आम तौर पर उन आपूर्तिकर्ताओं को एक प्रेजेंटेशन या प्रस्ताव देंगे। सुनिश्चित करें और जोर दें कि आपको कितनी सूची की आवश्यकता होगी और भविष्य में आगे बढ़ने की आवश्यकता के बारे में आपको कितनी सूची की उम्मीद है।
आप अपनी कंपनी को व्यापारिक क्रेडिट के योग्य कंपनी के रूप में सप्लायर के लिए आकर्षक लगाना चाहते हैं। आपूर्तिकर्ता के साथ जितना अधिक व्यवसाय करते हैं, उतना ही बेहतर होगा कि आपकी बातचीत स्थिति उस आपूर्तिकर्ता के साथ व्यापार ऋण की शर्तों के संबंध में होगी।
व्यापार क्रेडिट की लागत
उस ने कहा, आपके आपूर्तिकर्ताओं द्वारा आपकी कंपनी को दिए गए व्यापार क्रेडिट के साथ एक लागत जुड़ी हुई है। आपूर्तिकर्ता शायद उसी स्थिति में हैं जो आप नकद प्रवाह के संबंध में हैं, इसलिए आप जो आपूर्तिकर्ताओं से खरीदते हैं उसकी प्रभावी लागत अक्सर नकदी का भुगतान करने से अधिक होती है। न केवल आपको उच्च खरीद मूल्य को अवशोषित करना है, बल्कि आपको व्यापार ऋण की वास्तविक लागत में आना होगा।
आपकी कंपनी ट्रेड क्रेडिट की पेशकश करने वाली कंपनियां क्रेडिट पॉलिसी होती हैं, जैसे आपके ग्राहकों के लिए क्रेडिट पॉलिसी होती है। उस क्रेडिट पॉलिसी में व्यापार की शर्तें हो सकती हैं जो इस तरह कुछ दिखती हैं: 2/10, नेट 30. इसका मतलब यह है कि अगर आप 10 दिनों में अपना बिल चुकाते हैं तो सप्लायर आपको 2 प्रतिशत छूट देगा। यदि आप वह छूट नहीं लेते हैं, तो बिल 30 दिनों में देय है। यदि आपको आपूर्तिकर्ता द्वारा व्यापार की इन शर्तों की पेशकश की जाती है, तो उनका क्या अर्थ है?
व्यापार क्रेडिट की वास्तविक लागत का एक उदाहरण
यहां हम व्यापार क्रेडिट की लागत की गणना करने के लिए एक सूत्र का उपयोग कर सकते हैं।
इस सूत्र को छूट नहीं लेने की लागत भी कहा जाता है। आइए मान लें कि आपकी कंपनी को 2/10, नेट 30 के व्यापार की शर्तें दी गई हैं। अब, हमें एक ऐसे परिदृश्य की कल्पना करनी है जहां आपकी कंपनी 2 प्रतिशत छूट नहीं ले पाती है। दूसरे शब्दों में, आपके पास बिल का भुगतान करने के लिए नकदी प्रवाह नहीं है और 10 दिनों के भीतर छूट प्राप्त होती है, यह आपको किस कीमत पर ले जा रहा है?
छूट लेने की लागत की गणना करने के लिए सूत्र यहां दिया गया है:
छूट प्रतिशत ÷ (1-छूट%) x [360 / (पूर्ण अनुमत भुगतान दिन - छूट दिन)]
ऊपर दिए गए उदाहरण का उपयोग करके फ़ॉर्मूला का चरण-दर-चरण स्पष्टीकरण यहां दिया गया है: 2/10 नेट 30।
- छूट प्रतिशत, 2%, (100% - 2%) से विभाजित करें, 100% से 2% छूट प्रतिशत का अंतर। यह 2.0408% के बराबर है
- 360 को विभाजित करें - एक वर्ष में नाममात्र दिन - पूर्ण अनुमत भुगतान दिनों (30 दिन) की राशि से छूट छूट दिन (10 दिन)। यह 18 के बराबर है।
- 2.0408% के परिणाम को 18 से गुणा करें। यह 36.73% के बराबर है, वास्तविक वार्षिक ब्याज दर चार्ज की गई है।
उपरोक्त हमारे उदाहरण में शर्तों के मुताबिक, 36.73 प्रतिशत छूट लेने की लागत नहीं है। आप उससे कम दर पर क्रेडिट यूनियन या बैंक ऋण प्राप्त कर सकते हैं।
क्या आपकी कंपनी व्यापार क्रेडिट का उपयोग करनी चाहिए?
क्या आपकी कंपनी अपनी सूची और आपूर्ति या वित्त पोषण का एक अन्य स्रोत खरीदने के लिए व्यापार क्रेडिट का उपयोग करनी चाहिए? यदि आपकी कंपनी के पास क्रेडिट की शर्तों में दी गई छूट लेने के लिए मुफ्त नकद प्रवाह है, तो हां। हालांकि, आपको उपरोक्त अनुभाग में व्यापार ऋण की लागत, या छूट नहीं लेने की लागत की गणना करनी चाहिए।
यदि आपके पास छूट लेने के लिए नकद प्रवाह नहीं है, तो आप आम तौर पर वित्तपोषण के एक सस्ता रूप से बेहतर होते हैं। डिस्काउंट लेने के लिए हाथ पर पर्याप्त नकद प्रवाह होना हमेशा बेहतर होता है।