आपके व्यापार में निवेश बनाम लोनिंग पैसा
यहां तक कि यदि आपको किसी बैंक से पैसा नहीं मिलना है, तो आपको शायद शुरुआत में अपने व्यवसाय में पैसा लगाने की आवश्यकता होगी। यदि आप साझेदारी या सीमित देयता कंपनी (एलएलसी) खोल रहे हैं, तो ज्यादातर मामलों में आपको व्यवसाय के अपने हिस्से के रूप में योगदान देना होगा।
इस मामले में, आप एक निवेश नहीं करेंगे, ऋण नहीं।
तो, यहां आप चेक इन हैं और आपके बुककीपर कहते हैं, "आप इसे कैसे बुक करना चाहते हैं? क्या यह एक ऋण है? या निवेश?" प्रत्येक पाठ्यक्रम के लिए कर परिणाम और जोखिम हैं ।
आपके व्यापार को धन उधार देना
आप निश्चित रूप से अपने व्यवसाय को पैसे दे सकते हैं आप ऋणदाता बन जाते हैं । इसका मतलब है कि आप व्यक्तिगत रूप से ब्याज के साथ औपचारिक ऋण के रूप में व्यवसाय को पैसे दे रहे हैं। सुनिश्चित करें कि ऋण शर्तें लिखी गई हैं, इसलिए आप एक हथियार-लंबाई लेनदेन हैं जो स्पष्ट रूप से आपको व्यवसाय से अलग करता है और जो सब कुछ लिखित में रखता है - ऋण पर ब्याज दर, ऋण कैसे चुकाया जाएगा, और परिणाम यदि यह ' टी repaid।
जब ऋण चुकाया जाता है तो ऋण पर ब्याज व्यक्तिगत रूप से कर योग्य होता है। प्रिंसिपल का पुनर्भुगतान कर योग्य नहीं है क्योंकि आपने पहले ही कर चुकाया है।
आपके व्यवसाय में पैसा निवेश करना
यदि आप अपने व्यवसाय में निवेश करते हैं, तो आप मालिकों की इक्विटी में धन डाल रहे हैं (निगम में कमाई को बनाए रखा है)।
आप कर परिणामों के बिना किसी भी समय धन निकाल सकते हैं, लेकिन यदि आप लाभ प्राप्त करते हैं या लाभांश प्राप्त करते हैं, तो आप इन भुगतानों पर पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करते हैं।
प्रत्येक विकल्प के जोखिम
आपके व्यवसाय के लिए आपका ऋण आपको एक लेनदार बनाता है, जैसे कि बैंक या अन्य लोगों के लिए आपके व्यवसाय का पैसा होता है। यदि व्यवसाय अपने बिलों का भुगतान नहीं कर सकता है, तो ऋण दस्तावेज रखने से आपको लेनदारों के समूह में रखा जाएगा और आपको दिवालियापन की कार्यवाही में अपने कुछ पैसे वापस लेने का मौका मिलेगा।
दिवालियापन के लिए प्राथमिकता सूची में निवेशकों के सामने क्रेडिटर्स आते हैं।
यदि आप अपने व्यवसाय में निवेश करते हैं और यह परिसमापन दिवालियापन (अध्याय 7) में जाता है, तो शायद आपको अपना पैसा वापस नहीं मिलेगा। क्रेडिटर्स (जिनके लिए व्यवसाय पैसे का भुगतान करता है) पहले भुगतान करते हैं।
अपने योगदान के साथ कर मुद्दों से कैसे बचें
चाहे आप अपने व्यापार में पैसा लोन करने या निवेश करने का निर्णय लेते हैं, आप कर उद्देश्यों के लिए इसका इलाज कैसे करते हैं। 2008 के कर न्यायालय के फैसले ने इस मुद्दे को दिखाया।
इस मामले में, व्यवसाय के मालिक ने दावा किया कि उसने अपने व्यापार के लिए खर्च का भुगतान किया था जिसे चुकाया नहीं गया था और वह खर्चों का बुरा ऋण के रूप में दावा करना चाहता था । टैक्स कोर्ट ने तथ्यों के अपने निष्कर्षों में उल्लेख किया कि मालिक ने "अपने निगम की ओर से भुगतान किए गए किसी भी खर्च के लिए भुगतान की मांग नहीं की थी या भुगतान नहीं किया था।"
कर न्यायालय ने यह भी नोट किया कि ऋण "निश्चित और निर्धारणीय रकम का भुगतान करने के लिए वैध और लागू करने योग्य दायित्वों के आधार पर देनदार-लेनदार संबंधों से उत्पन्न होना चाहिए।" दूसरे शब्दों में, होना चाहिए:
- लिखित कागजी कार्य जो व्यापार मालिक (लेनदार) और व्यवसाय (देनदार) के बीच स्पष्ट संबंध बनाता है
ऋण की राशि का विवरण
- एक स्पष्ट उम्मीद है कि पुनर्भुगतान की उम्मीद है, और उस पुनर्भुगतान के नियम और शर्तें, और
- और यदि ऋण का भुगतान नहीं किया जाता है तो परिणामों का एक स्पष्ट बयान।
इन प्रावधानों को लिखित रूप में अनुपस्थित करें, कोई ऋण नहीं है, और व्यवसाय बिलों का भुगतान मालिक के पुनर्भुगतान के लिए व्यवसाय के हिस्से पर कोई दायित्व नहीं है।
टैक्स कोर्ट ने मालिक भुगतान का इलाज कैसे किया
एक कर अदालत ने पाया कि मालिक के भुगतान पूंजीगत योगदान थे, न कि ऋण। यही है, मालिक व्यवसाय में अधिक पैसा निवेश कर रहा है। इस निवेश को व्यावसायिक आय नहीं माना जाता है, और यदि मालिक अपना निवेश लेता है, तो उस वापसी पर पूंजीगत लाभ का भुगतान किया जाना चाहिए।
यदि आप अपने व्यापार में पैसा लोन करना चाहते हैं, तो सुनिश्चित करें कि वहां पेपरवर्क है जो ऋण की शर्तों, पुनर्भुगतान दायित्व, और गैर-पुनर्भुगतान के लिए जुर्माना स्थापित करता है। एक वकील ऋण समझौते तैयार करें ताकि सभी आवश्यक शर्तों को शामिल किया जा सके।
फिर, सुनिश्चित करें कि कंपनी ऋण चुकाती है या गैर-पुनर्भुगतान के परिणामों को बरकरार रखा जाता है।
यदि आप अपने व्यवसाय में निवेश करना चाहते हैं, तो यह भी लागू होता है: सुनिश्चित करें कि आप पेपर ट्रेल और शेयरधारक दस्तावेज़ बनाते हैं ताकि यह साबित हो सके कि आप वास्तव में शेयरधारक हैं, जिसमें आप जो शेयर खरीद रहे हैं और समय के साथ मूल्य में उनके मूल्य शामिल हैं।
तो, आपके व्यवसाय में पैसा लगाने का सबसे अच्छा तरीका क्या है?
यह आपके व्यक्तिगत कर और वित्तीय परिस्थितियों पर निर्भर करता है। जो भी आप तय करते हैं,
1. अपने कर पेशेवर और अपने कानूनी सलाहकार दोनों के साथ विकल्पों पर चर्चा करें,
2. लिखित में अनुबंध (ऋण या पूंजी योगदान) डाल दें, और
3. लेनदेन के अच्छे रिकॉर्ड रखें और सुनिश्चित करें कि यह स्पष्ट है कि व्यापार की किताबों में पैसा कैसे लिया जाना है ।
अस्वीकरण: इस आलेख की सामग्री और इस साइट पर सभी सामग्री, केवल सामान्य जानकारी के लिए है। लेखक एक सीपीए, कर वकील, या नामांकित एजेंट नहीं है। प्रत्येक व्यावसायिक स्थिति विशिष्ट है, कर कानून और विनियम बदलते हैं और प्रत्येक राज्य के अलग-अलग नियम होते हैं। अपनी विशिष्ट स्थिति से संबंधित जानकारी के लिए अपने कर पेशेवर से परामर्श लें।
स्रोत: टैक्स कोर्ट मेमो 2008-14 (पीडीएफ फॉर्म में)।