क्या मुझे अपने व्यवसाय में धन लोन चाहिए?

प्रश्न: क्या मुझे अपने व्यवसाय में धन लोन करना चाहिए या मेरे व्यवसाय में पैसा निवेश करना चाहिए?

एक नए व्यापार मालिक के रूप में, आपको शायद अपनी व्यक्तिगत बचत से अपने व्यवसाय में पैसा लगाने की आवश्यकता होगी। यहां तक ​​कि यदि आपको बैंक ऋण की आवश्यकता नहीं है , तो आपको व्यवसाय शुरू करने के लिए "पूंजी का निवेश" या पूंजीगत योगदान कहा जाना चाहिए।

यहां तक ​​कि यदि आप दोस्तों या परिवार से या ऋणदाता से पैसा प्राप्त कर सकते हैं, तो आपको अपने कुछ पैसे को व्यवसाय में रखना होगा।

यदि आप साझेदारी में शामिल हो रहे हैं, तो आमतौर पर पूंजीगत योगदान की आवश्यकता होती है। एक ऋणदाता यह देखना चाहता है कि व्यवसाय में हिस्सेदारी के रूप में आपके कुछ संपार्श्विक (अपने स्वयं के कुछ व्यक्तिगत धन) हैं।

लेकिन क्या वह पैसा आपके व्यापार या निवेश के लिए ऋण होना चाहिए? प्रत्येक स्थिति के लिए कर प्रभाव हैं।

अपने व्यापार में ऋण बनाना

यदि आप अपने व्यापार में पैसा लोन करना चाहते हैं, तो आपको अपने वकील को ऋण की शर्तों को परिभाषित करने के लिए कागजी कार्य तैयार करना चाहिए, जिसमें ऋण की चुकौती के लिए पुनर्भुगतान और परिणाम शामिल हैं। यह स्पष्ट होना चाहिए कि ऋण कंपनी के हिस्से पर बाध्यकारी दायित्व है। हाल ही में कर न्यायालय के मामले के नोट्स के रूप में, इस तरह के कागजी कार्रवाई की अनुपस्थिति ऋण और कारणों को अस्वीकार करती है

कर उद्देश्यों के लिए, आपके व्यापार से आपके लिए एक ऋण "हथियार लंबाई" लेनदेन है , जिसे किसी अन्य ऋण की तरह माना जाता है। ऋण पर ब्याज निगम के लिए कटौती योग्य है, और आय के रूप में व्यक्तिगत रूप से कर योग्य है।

प्रिंसिपल व्यवसाय के लिए कटौती योग्य नहीं है जब तक कि वह पूंजीगत संपत्तियों को खरीदने के लिए धन का उपयोग नहीं करता है (जो मूल्यह्रास कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करता है।) ऋण पर प्रिंसिपल की वापसी आपके लिए कर योग्य नहीं है, क्योंकि ऋण कर-कर धन था।

अपने व्यवसाय में निवेश करना

आपके व्यवसाय में पैसा लगाने का दूसरा विकल्प पैसा निवेश करना है।

इस मामले में, धन आपके मालिक इक्विटी खाते ( एकमात्र स्वामित्व या साझेदारी के लिए) या बनाए रखा आय (निगम के लिए) में जाता है। यदि आप अपना योगदान वापस लेते हैं, तो आपके लिए कोई कर परिणाम नहीं है। यदि आप बोनस, लाभांश या ड्रा के रूप में अतिरिक्त धन वापस लेते हैं, तो आप इन राशियों पर कर लगाएंगे। इस निवेश पर कारोबार के लिए कोई कर परिणाम नहीं है, इसके अलावा धनराशि के उपयोग को छोड़कर संपत्तियों को खरीदने के लिए।

आपके व्यवसाय में योगदान करने में विचार करने के लिए 10 कारक

एक 2011 कर न्यायालय मामले में ( रामिग बनाम टीसी मेमो 2011-147 ), अदालत ने 10 कारकों को सूचीबद्ध किया, इस पर विचार किया गया कि क्या एक मालिक का योगदान ऋण या इक्विटी था:

• दस्तावेजों पर लेबल। यही वह दस्तावेज है जो ऋण या निवेश के रूप में कहा गया है?
• परिपक्वता तिथि परिपक्वता तिथि की उपस्थिति दृढ़ता से ऋण का सुझाव देती है।
• भुगतान का स्रोत। क्या लाभांश के रूप में भुगतान किया जा रहा है या ऋण पर भुगतान किया जा रहा है?
• भुगतान को लागू करने के लिए (माना जाता है) ऋणदाता का अधिकार। यह ऋण दस्तावेजों में कहा जाना चाहिए। यह भाषा स्टॉक के हिस्से में मौजूद नहीं होगी।
• प्रबंधन में भाग लेने के लिए ऋणदाता का अधिकार। आम तौर पर शेयरधारक शेयर खरीदने के लिए योग्यता के रूप में प्रबंधन में भाग नहीं लेते हैं।

• नियमित कॉर्पोरेट लेनदारों की तुलना में ऋणदाता का संग्रह एकत्र करने का अधिकार। यह भाषा दस्तावेजों में मौजूद होगी और कंपनी की संग्रह नीतियों और दिवालियापन दोनों के साथ करना है।
• पार्टियों का इरादा दस्तावेज़ की उपस्थिति इस भाग में मदद करती है।
• (अनुमानित) उधारकर्ता / कंपनी की पूंजीकरण की पर्याप्तता। दूसरे शब्दों में, क्या यह एक उचित राशि है?
• चाहे निगम के लिए शेयरधारक की अग्रिम निगम में उनके इक्विटी स्वामित्व के समान अनुपात में हों
• केवल " लाभांश धन " से ब्याज का भुगतान, और
• उधारकर्ता (कंपनी की) बाहरी उधारदाताओं से ऋण प्राप्त करने की क्षमता।

किसी भी मामले में, आपके लिए अपने योगदान को ऋण (आवश्यक कागजी कार्य के साथ) या पूंजीगत निवेश के रूप में नामित करना महत्वपूर्ण है, ताकि लेनदेन का कर प्रभाव स्पष्ट हो और आप आईआरएस के साथ किसी भी समस्या से बचें।

ऋण बनाम निवेश: जोखिम की तुलना में

इनमें से प्रत्येक निर्णय में जोखिम होता है। यदि आप व्यवसाय को पैसे देते हैं और व्यवसाय दिवालियापन की घोषणा करता है, तो आप एक लेनदार बन जाते हैं। इस पर निर्भर करता है कि क्या ऋण सुरक्षित था या असुरक्षित (संपार्श्विक के साथ), आप अपने पैसे वापस परिसमापन से प्राप्त नहीं कर पाएंगे या नहीं। अगर टी

दूसरी ओर, दिवालिया होने के मामले में मालिक का निवेश पूरी तरह से जोखिम में है और उन फंडों को वापस करने के लिए बहुत कम या कोई संभावना नहीं है।

अस्वीकरण: इस लेख की जानकारी सामान्य होने का इरादा है और कर या कानूनी सलाह नहीं है। इससे पहले कि आप अपने व्यापार में पैसा लोन करें या स्टॉक में निवेश करें, अपने कर वकील से बात करें या वित्तीय सलाहकार से निर्णय लें।