और क्या आपके छोटे व्यवसाय को जीएसटी चार्ज करने की आवश्यकता है?
जीएसटी (माल और सेवा कर) "कनाडा में अधिकांश वस्तुओं और सेवाओं की आपूर्ति पर 5% कर" है (कनाडा राजस्व एजेंसी (सीआरए))।
उन प्रांतों में जिनके पास अभी भी माल और सेवाओं पर प्रांतीय बिक्री कर हैं, जीएसटी का प्रांतीय खुदरा कर (यानी सास्काचेवान, मनीतोबा और ब्रिटिश कोलंबिया में) के अतिरिक्त शुल्क लिया जाता है। न्यूफाउंडलैंड और लैब्राडोर, न्यू ब्रंसविक और नोवा स्कोटिया, पीईआई और ओन्टारियो में, जीएसटी को एचएसटी (हार्मोनिज्ड सेल्स टैक्स) बनाने के लिए पीएसटी (प्रांतीय बिक्री कर) के साथ जोड़ा जाता है।
सभी प्रांतों और क्षेत्रों के लिए वर्तमान जीएसटी / पीएसटी / एचएसटी दरों के लिए चालान कैसे देखें।
जीएसटी / एचएसटी का भुगतान कौन करेगा?
एक उपभोक्ता के रूप में, आप शून्य-रेटेड और छूट वस्तुओं और सेवाओं को छोड़कर, सभी कर योग्य वस्तुओं और सेवाओं पर जीएसटी / एचएसटी का भुगतान करते हैं । हमेशा अपवाद होते हैं। प्रांतीय और क्षेत्रीय सरकारें और प्रथम राष्ट्रों को हमेशा जीएसटी / एचएसटी का भुगतान नहीं करना पड़ता है।
एक व्यवसाय के रूप में, जब तक कि आप एक छोटे प्रदायक (जैसा कि नीचे वर्णित है) के रूप में अर्हता प्राप्त नहीं करते हैं, आपको सभी कर योग्य वस्तुओं और सेवाओं पर जीएसटी चार्ज करना होगा।
क्या गैर-निवासी उपभोक्ता कनाडा में खरीदे गए सामानों पर जीएसटी / एचएसटी भुगतान कर सकते हैं?
गैर-निवासी उपभोक्ता कनाडा में खरीदे गए सामानों (और कब्जा कर लिया गया) पर जीएसटी / एचएसटी का भुगतान नहीं कर सकते हैं जब तक कि वे साबित नहीं कर सकते कि सामान 60 दिनों के भीतर कनाडा से निर्यात किए गए थे। खरीदार को आवश्यक निर्यात / आयात दस्तावेज पूरा करना होगा और उन्हें सीमा अधिकारियों द्वारा मुद्रित करना होगा।
एक खरीदार जो कनाडा के बाहर किसी पते पर माल भेजने के लिए विक्रेता को व्यवस्थित करता है, उसे जीएसटी / एचएसटी चार्ज नहीं किया जाएगा।
जीएसटी / एचएसटी से मुक्त वस्तुओं के कुछ उदाहरण क्या हैं?
- प्रयुक्त आवासीय आवास की बिक्री (यदि मालिक एक निर्माता नहीं है और इमारत का काफी नवीनीकरण नहीं किया गया है)
- आवासीय किराया (यदि एक महीने की अवधि से अधिक लंबा है)
- आवासीय कॉन्डोमिनियम शुल्क
- चिकित्सा और दंत चिकित्सा सेवाओं में डॉक्टर, दंत चिकित्सक, दंत स्वच्छता विशेषज्ञ, ऑर्थोडोन्टिस्ट, ऑप्टोमेट्रिस्टर्स, कैरोप्रैक्टर्स, फिजियोथेरेपिस्ट, ऑडियोलॉजिस्ट, मनोवैज्ञानिक, पॉडियट्रिस्टर्स, आहार विशेषज्ञ, सामाजिक कार्यकर्ता शामिल हैं (लेकिन मालिश चिकित्सक नहीं)
- कॉलेज / विश्वविद्यालय / व्यावसायिक स्कूल पाठ्यक्रम जो डिप्लोमा या डिग्री लेते हैं या व्यापार या व्यवसाय का अभ्यास करने की आवश्यकता होती है
- कानूनी सहायता
- संगीत का पाठ
- घाट, सड़कों, पुलों, आदि पर टोल शुल्क
- वित्तीय सेवा शुल्क जैसे बैंक खाता शुल्क, ऋण शुल्क इत्यादि।
- स्थानीय सरकारों, नगर पालिकाओं, दान, और सार्वजनिक वितरण जैसे जल वितरण, सीवरेज, कचरा और रीसाइक्लिंग संग्रह, लाइसेंस और परमिट, पारगमन द्वारा प्रदान की जाने वाली सेवाएं
कनाडा राजस्व एजेंसी के छूट सामान और सेवाएं भी देखें।
शून्य-रेटेड आइटम के कुछ उदाहरण क्या हैं?
एक क्रेता शून्य-रेटेड आइटम पर जीएसटी का भुगतान नहीं करता है; हालांकि, विक्रेता इनपुट कर क्रेडिट का दावा कर सकता है ताकि वह जीएसटी / एचएसटी को खरीद या आइटम की बिक्री से संबंधित खर्चों पर भुगतान कर सके। उदाहरण:
- मूल किराने का सामान - मांस, मुर्गी, मछली, अनाज, दूध, अंडे, सब्जियां (ताजा, जमे हुए, डिब्बाबंद), कॉफी, चाय, आदि शामिल हैं (इसमें खाद्य पदार्थों की जरूरतों के लिए जरूरी चीजें शामिल नहीं हैं, जैसे स्नैक खाद्य पदार्थ, शराब, सोडा , कैंडी, आदि)
- पर्चे दवाएं और वितरण शुल्क। दर्द निवारक, विटामिन और खनिज, पूरक, ठंडे उपचार, पट्टियां इत्यादि जैसे काउंटर दवाओं में अधिकांश शून्य-रेटेड नहीं होते हैं और जीएसटी / एचएसटी चार्ज किया जाना चाहिए। (आम तौर पर, यदि आइटम को पर्चे की आवश्यकता नहीं होती है और इसका उद्देश्य मामूली बीमारी का इलाज करना है, तो यह शून्य-रेटेड नहीं है।)
- व्हीलचेयर, वॉकर, डिब्बे, गाइड कुत्ते, श्रवण सहायता, कृत्रिम दांत या अंग, चश्मा या संपर्क लेंस, गाइड कुत्ते, अस्थमात्मक उपकरण, विकलांगता, ऑर्थोटिक्स इत्यादि को समायोजित करने के लिए मोटर वाहनों में संशोधन सहित चिकित्सा उपकरण।
- कुछ निर्यातित सामान और सेवाएं। सामान कनाडा के बाहर एक गंतव्य के लिए भेज दिया जाना चाहिए।
क्या मेरे व्यवसाय को जीएसटी चार्ज करने की ज़रूरत है?
कनाडा राजस्व एजेंसी (सीआरए) द्वारा छोटे सप्लायर होने वाले व्यवसायों को जीएसटी / एचएसटी चार्ज करने की आवश्यकता नहीं है।
एक जीएसटी / एचएसटी छोटे प्रदायक को एकमात्र मालिक , साझेदारी या निगम के रूप में परिभाषित किया जाता है, जिसका खर्च पिछले चार कैलेंडर कैलेंडर या सार्वजनिक सेवा निकाय (जैसे एक गैर-लाभकारी संगठन) में व्यय से पहले कुल कर योग्य राजस्व $ 30,000 या उससे कम है पिछले चार कैलेंडर तिमाहियों में $ 50,000 या इससे कम कर योग्य राजस्व।
हालांकि, कुछ व्यवसायों को छोटे प्रदायक स्थिति का दावा करने की अनुमति नहीं है; उदाहरण के लिए, टैक्सी और लिमोसिन ऑपरेटरों को जीएसटी के लिए पंजीकरण करना होगा, इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि उनकी वार्षिक आय कितनी छोटी है।
मैं जीएसटी / एचएसटी कैसे रजिस्टर और चार्ज / रिमोट कर सकता हूं?
यदि आप छोटे प्रदायक के रूप में अर्हता प्राप्त नहीं करते हैं और कर योग्य सामान या सेवाएं प्रदान करते हैं, तो आपको सामान और सेवा कर चार्ज करने, एकत्रित करने और भेजने की आवश्यकता होगी। मूल प्रक्रिया कनाडा राजस्व एजेंसी के साथ जीएसटी खाते के लिए पंजीकरण करना है , जीएसटी / एचएसटी का ट्रैक रखें जो आप एकत्र करते हैं और / या भुगतान करते हैं, और हर तिमाही में जीएसटी / एचएसटी कर रिटर्न भरते हैं और फाइल करते हैं (या जो भी आपकी आवंटित रिपोर्टिंग अवधि है)।
आप जीएसटी के लिए एक इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) का दावा कर सकते हैं जिसका उपयोग आप अपनी वाणिज्यिक गतिविधियों में उपयोग की जाने वाली खरीद, उपभोग या आपूर्ति पर करते हैं या भुगतान करते हैं "(सीआरए)।
नमूना चालान टेम्पलेट्स के लिए, देखें:
जीएसटी और पीएसटी करों के साथ नमूना चालान टेम्पलेट
हार्मोनिज्ड सेल्स टैक्स (एचएसटी) के साथ नमूना चालान
एक सरल चालान के लिए चालान टेम्पलेट (कोई कर नहीं लिया गया)
यह भी देखें: