जहां आय बनाई गई थी, कनाडा राजस्व एजेंसी (सीआरए) में मामला नहीं है
विदेशी आय पर कनाडाई कर कानूनों के मुताबिक, आप विदेशी आय की आय का इलाज उसी तरीके से करते हैं जैसे आप अपने आयकर रिटर्न पर कनाडाई स्रोतों से व्यवसाय आय संभालेंगे।
यही है, यदि आप एकमात्र मालिक हैं या साझेदारी का हिस्सा हैं, तो आप फॉर्म टी 2125 पर अपने व्यवसाय या पेशेवर आय के हिस्से के रूप में विदेशी आय की रिपोर्ट करेंगे: व्यवसाय या व्यावसायिक गतिविधियों का विवरण।
तो आपकी विदेशी आय को कनाडाई डॉलर में परिवर्तित करने की जरूरत है। कनाडा राजस्व एजेंसी (सीआरए) बैंक ऑफ कनाडा विनिमय दर का उपयोग करने की सलाह देती है जो उस दिन प्रभावी थी जब आपको आय प्राप्त हुई थी या औसत वार्षिक विनिमय दर का उपयोग किया गया था।
उदाहरण के लिए, मान लें कि आप कनाडा में हैं और एक अमेरिकी ग्राहक के लिए कुछ काम करते हैं, जो आपको यूएस डॉलर में चेक भेजता है। जब आप इसे अपने कनाडाई व्यवसाय खाते में जमा करते हैं तो इसे कनाडाई फंड में परिवर्तित कर दिया जाता है, और आप इसे अपने व्यावसायिक रिकॉर्ड में रिकॉर्ड करते हैं । जब आप अपना टी 1 आयकर फॉर्म भरते हैं, तो यह विदेशी आय आपकी कुल व्यावसायिक आय गणनाओं का हिस्सा है।
हालांकि, यदि आप वास्तव में संयुक्त राज्य अमेरिका जैसे विदेशी देश में अपना काम कर रहे हैं, तो आपको उस देश में आयकर का भुगतान करना पड़ सकता है। संयुक्त राज्य अमेरिका नागरिकता पर अपनी आयकर प्रणाली का आधार रखती है और जहां काम किया जाता है, कनाडा के विपरीत, जो निवास पर आयकर प्रणाली का आधार बनाता है।
मामलों को और जटिल बनाने के लिए, कुछ राज्यों में राज्य आयकर है और कुछ नहीं करते हैं। तो आप आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) के साथ कर वापसी दर्ज कर सकते हैं और अमेरिकी करों का भुगतान कर सकते हैं।
माना जाता है रेजीडेंसी
यदि आप विदेश में काम करने से अपनी विदेशी आय का हिस्सा या हिस्सा कमाते हैं तो आपको कनाडा के कर रिटर्न दाखिल करना होगा यदि आपको कर उद्देश्यों के लिए कनाडा के निवासी माना जाता है।
कनाडा राजस्व एजेंसी के अनुसार, आम तौर पर, यदि आप "कनाडा के साथ महत्वपूर्ण आवासीय संबंध" बनाए रखते हैं, तो आपको निवासी माना जाता है। यह भी शामिल है:
- कनाडा में घर का मालिकाना
- कनाडा में पति या बच्चे होने के नाते
- कनाडा में निजी संपत्ति होने जैसे वाहन, फर्नीचर इत्यादि।
- कनाडाई प्रांत या क्षेत्र में स्वास्थ्य बीमा होना
- कनाडाई बैंक खाते, क्रेडिट कार्ड, निवेश खाते, आदि
यदि आपको कनाडा का निवासी माना जाता है तो आपको कनाडाई कर वापसी दर्ज करनी होगी और सभी घरेलू और विदेशी आय की रिपोर्ट करनी होगी। यदि आपने विदेश में आय अर्जित की है और देश में आय पर भुगतान कर अर्जित किया गया है, तो आपको कनाडाई कर रिटर्न पर विदेशी कर जमा किया जाएगा।
उदाहरण के लिए, यदि आपने संयुक्त राज्य अमेरिका में काम करने से $ 30,000 की आय अर्जित की है और आपने अमेरिकी कर रिटर्न दाखिल किया है और यूएस करों में $ 5000 का भुगतान किया है, तो भी आप अपने कनाडाई कर रिटर्न पर यूएस $ 30,000 की आय की रिपोर्ट करेंगे लेकिन कनाडा और अमेरिका के पास एक टैक्स संधि आपको यूएस में भुगतान किए गए $ 5000 के साथ जमा किया जाएगा
ध्यान दें कि यदि कनाडाई दर अधिक है तो आपको विदेशी आय पर अतिरिक्त कर का भुगतान करना पड़ सकता है। तो उपर्युक्त उदाहरण में, अगर $ 30,000 की आय पर कनाडाई कर की दर $ 7000 थी तो आपको कनाडा में करों में अतिरिक्त $ 2000 का भुगतान करना होगा।
यदि आप कर उद्देश्यों के लिए अनिवासी के रूप में अर्हता प्राप्त करते हैं तो आपको कनाडाई कर वापसी दर्ज करने की आवश्यकता नहीं है।
कर संधि
डबल टैक्सेशन से बचने के लिए कनाडा में संयुक्त राज्य अमेरिका, मेक्सिको, यूके, फ्रांस, जर्मनी, इटली, चीन इत्यादि सहित 80 से अधिक देशों के साथ कर संधि है। कनाडा के वित्त विभाग वर्तमान में लागू कर संधि की एक सूची बनाए रखता है। कर संधि आम तौर पर देय कर की राशि को सीमित करती है जिसे आप अपने निवास के देश में भुगतान करेंगे। हालांकि, संधि प्रावधान देश से देश में काफी भिन्न हो सकते हैं। यदि आपके पास ऐसे देश से व्यवसाय आय है जिसके पास कनाडा के साथ कर संधि नहीं है तो आप दोहरे करों का भुगतान कर सकते हैं (टैक्स संधि विकास के वित्त स्थिति विभाग देखें)।
निवास का प्रमाण पत्र
कुछ देशों को यह आवश्यक हो सकता है कि आप कनाडा में रहने के लिए कनाडाई प्रमाणपत्र प्रदान करें ताकि आप कनाडा में रह सकें और आपको अपने अधिकार क्षेत्र में कर चुकाने से मुक्त कर सकें।
प्रमाण पत्र प्राप्त करने के लिए आप सीआरए पर आवेदन कर सकते हैं। कुछ देश भी रेजीडेंसी प्रमाणपत्र प्रमाणित करना चाहते हैं।
विदेश में काम करने से पहले अपने कर पेशेवर से परामर्श लें
कनाडा के बाहर किसी भी व्यावसायिक गतिविधियों को करने से पहले जो उस क्षेत्राधिकार में कर उत्पन्न कर सकता है, आपको कर पेशेवर से परामर्श लेना चाहिए और / या अपने स्थानीय कर कार्यालय से संपर्क करना चाहिए और स्थिति की व्याख्या करना चाहिए। घरेलू कर की समस्या से निपटना काफी कठिन हो सकता है, लेकिन घरेलू और विदेशी कर एजेंसियों के बीच कर मुद्दे को हल करने से निराशा और खर्च के महीनों का कारण बन सकता है।
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