वित्तीय अनुपात जो एक व्यापार के आर्थिक पोर्ट्रेट प्रदान करते हैं।
कंपनी की वित्तीय स्थिरता और खड़े होने के लिए उधारदाताओं और व्यापार विश्लेषकों द्वारा अनुपात का भी उपयोग किया जाता है।
यह समझना महत्वपूर्ण है कि वित्तीय अनुपात समय संवेदनशील हैं; वे केवल एक समय पर एक व्यापार की एक तस्वीर दिखा सकते हैं। तो वित्तीय अनुपात का उपयोग करने का सबसे अच्छा तरीका एक निरंतर आधार पर अनुपात विश्लेषण करना है।
वित्तीय अनुपात को पांच श्रेणियों में विभाजित किया जा सकता है:
तरलता या सॉलेंसी अनुपात
तरलता या साल्वेंसी अनुपात फर्म की अल्पकालिक ऋण दायित्वों का भुगतान करने की क्षमता पर केंद्रित है। इस प्रकार, वे बैलेंस शीट पर फर्म की वर्तमान संपत्तियों और वर्तमान देनदारियों पर ध्यान केंद्रित करते हैं।
सबसे आम तरलता अनुपात वर्तमान अनुपात, त्वरित अनुपात , और जला दर (अंतराल माप) हैं। त्वरित अनुपात, जैसा कि नाम का तात्पर्य है, निर्धारित करता है कि वर्तमान देनदारियों का भुगतान करने के लिए निकटतम अवधि में कितना पैसा उपलब्ध है। वर्तमान अनुपात एक समान है, लेकिन कम कड़े तरलता मूल्यांकन अनुपात है। वर्तमान ब्याज वर्तमान आय से अधिक होने पर एक व्यापार जारी रख सकता है, इस दर को जलाएं।
यह स्टार्ट-अप का मूल्यांकन करने में उपयोग किया जाने वाला एक सामान्य उपाय है, जो व्यवसाय करना शुरू करते समय लगभग हमेशा पैसे खो देता है। जला दर महत्वपूर्ण सवाल का जवाब देती है: वर्तमान दर कितनी देर तक कंपनी अपने दरवाजे खोलने में सक्षम होगी।
वित्तीय लाभ या ऋण अनुपात
वित्तीय लाभ या ऋण अनुपात फर्म की दीर्घकालिक ऋण दायित्वों को पूरा करने की क्षमता पर केंद्रित है।
यह बॉन्ड जैसे बैलेंस शीट पर फर्म की दीर्घकालिक देनदारियों को देखता है।
सबसे आम वित्तीय लाभ अनुपात कुल ऋण अनुपात, ऋण / इक्विटी अनुपात, दीर्घकालिक ऋण अनुपात , ब्याज अर्जित अनुपात, निश्चित चार्ज कवरेज अनुपात , और नकद कवरेज अनुपात हैं।
हालांकि सभी थोड़ा अलग हैं, ये वित्तीय लाभ अनुपात सभी आपको कंपनी के समग्र वित्तीय स्वास्थ्य के विभिन्न पहलुओं के बारे में बताते हैं और, ज्यादातर मामलों में, शेयरधारक इक्विटी को मापते हैं।
संपत्ति क्षमता या टर्नओवर अनुपात
परिसंपत्ति दक्षता या कारोबार अनुपात दक्षता को मापते हैं जिसके साथ फर्म बिक्री के उत्पादन के लिए अपनी संपत्ति का उपयोग करती है। नतीजतन, यह आय विवरण (बिक्री) और बैलेंस शीट (संपत्ति) दोनों पर केंद्रित है।
सबसे आम परिसंपत्ति दक्षता अनुपात इन्वेंट्री टर्नओवर अनुपात , प्राप्तियां कारोबार अनुपात , सूची अनुपात में दिन की बिक्री, प्राप्ति अनुपात में दिन की बिक्री, शुद्ध कार्यशील पूंजी अनुपात, निश्चित संपत्ति कारोबार अनुपात , और कुल संपत्ति कारोबार अनुपात।
गतिशील दृष्टिकोण से व्यवसाय का वर्णन करने में संपत्ति दक्षता अनुपात विशेष रूप से मूल्यवान होते हैं। एक साथ प्रयुक्त, वे वर्णन करते हैं कि व्यवसाय कितना अच्छा चल रहा है - कितने तेज़ी से उत्पाद बेच रहे हैं, कितने समय तक ग्राहक भुगतान करते हैं और सूची में कितनी पूंजी बंधी जाती है।
लाभप्रदता अनुपात
लाभप्रद अनुपात केवल नाम का तात्पर्य है। वे फर्म की क्षमता उत्पन्न करने और संपत्तियों और इक्विटी पर पर्याप्त वापसी पर ध्यान केंद्रित करते हैं। वे मापते हैं कि फर्म अपनी संपत्ति का कितनी कुशलतापूर्वक उपयोग करती है और यह कितनी प्रभावी ढंग से अपने परिचालनों का प्रबंधन करती है और ऐसे बुनियादी प्रश्नों का उत्तर देती है कि "यह व्यवसाय कितना लाभदायक है?" और "यह अपने प्रतिस्पर्धियों को कैसे मापता है?"
बाजार मूल्य अनुपात
बाजार मूल्य अनुपात की गणना केवल सार्वजनिक रूप से व्यापार की गई कंपनियों के लिए की जा सकती है क्योंकि वे स्टॉक मूल्य से संबंधित हैं। कई बाजार मूल्य अनुपात हैं, लेकिन सबसे अधिक उपयोग किए जाने वाले कुछ मूल्य / कमाई (पी / ई) हैं, मूल्य मूल्य और लाभांश उपज साझा करने के लिए पुस्तक मूल्य